信用证问题

第一篇：信用证问题

30%TT,70%信用证问题终极解决贴

一，如果信用证currency code条款显示的是剩下货物的货款，没有显示全额货款，也没有显

示预付款，但货物是全额的货物。

例如合同金额33000USD，预付款5000USD，信用证显示28000USD：

具体处理方式如下：

报关金额：USD33000（即5000 ＋ 28000）

保险金额 USD33000 X 110％

（除非客户有明确的文字指示，保险金额必须全额，否则万一出现海损，将索赔不足）

议付发票的表述如下：

AMOUNT： USD33000

T/T IN ADVANCE： USD5000

PAYMENTBY L/C：USD28000

汇票金额：７０％ of the total value of invoice

因为提单是不显示金额的，所以一个提单就好了

以上做法已经多次使用，均安全收汇。无论信用证显示总额还是总额的７０％，上述方法都适用。

另外一种有风险的做法是，把发票上的单价做低，额度做成７０％的总额。

交银行的单据按照信用证来制单。即：单据总金额显示USD28000，而货物为总量。

与此同时，发票，原产地证，熏蒸证明，装箱单，提单，保险单（如CIF）做一套即可，因为全部不显示货款金额。

你核销的时候把2张结汇水单合并起来就可以了，2张水单的金额基本上和报关单、核销单金额差不多就可以了。

二，如果信用证currency code显示全额货款（不太可能，一般要改证，但是也可以当作分批装运，所以该信用证条款必须是允许分批装运），而且货物描述的数目是全额的货物。

1）报关、核销、退税用的单证按照实际出货情况做单证，即：单据金额显示USD10,000.00

2）交银行的发票按原数额制作然后less 掉down payment(具体方法如下方3)，装箱单仍然按照原数额制作，产地证，许可证都作一个，提单做一个。汇票怎么做？是按发票金额的70％，还是100％，total value 是指less 掉down payment的款项还是没有less掉的？如果是CIF，那么保险费怎么计算110％的保额

3）发票，装箱单在制作的时候，用70％的总金额除以数量得出单价或者单价直接不填。

附带： 如果我方办理保险和运费，那么保险和运费需要体现在发票，就是说价格就是CIF价格。运费出口方付，发票上肯定做的是CIF单价。发票金额已经含有海运费和保险费，当然也可以fob价格运费和保险费单独列出

如下：分开列明就好类

FOB：USD1000.00

FEIGHT：USD200.00

INSURANCE：USD300.00

扣除30%预付款和大使馆认证费，在发票上怎么显示：

Less:

1)a down payment worth of 30% of total amount:USDxxxxx.00

2)an authentication fee charged by xxx Embassy with a sum of: USDxxxxx.00

第二篇：60大信用证经典问题

60大L/C经典问题

1。银行是否接受出具日期早于信用证出具日期的单据，如果接受，前提条件是什么？接受。UCP500第二十二条规定：除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。

2。什么时候银行才认为，运输单据上所包括的“clean on board”的条件已经满足？如果提单上没有明确宣称货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注，则为清洁；提单上已有on board日期，则满足。

3。before 15th April我公司提单签发日期4月15日，可否？可以。

4。L/C规定装运期为after 15th april，1990 until 30th，April，1990，我实际提单日期为15th April 1990或30th April，1990是否可以？不可以。

5。L/C在fob条件下，要求提单在运费条款中注明：freight payable as per charter party是否可以？为什么？这个L/C FOB条件下，应该是指散货租船而不是走集装箱柜（走几个柜的话没听说什么人会去签租船合同CHARTER PARTY的，当然也不需要AS PER CHARTER PARTY了），一般是由买方租船，买方和船公司之间会有一个CHARTER PARTY租船合同。对于这种散货提单，信用证即使没有什么规定，但如果是以信用证结汇，银行内部也会对这种散货提单有自己的规定（不是信用证结汇则没有这么严），1，必须打上AS PER CHARTER PARTY，2，需要打上CHARTER PARTY 的日期，3, 需要船长或OWNER的签名。（有时候也可以AGENT AS THE CARRIER)

对于这种散货，因为货物是直接装上船的，不像走柜那样装到集装箱柜再装上船，所以船长对责任划分很在意，一点点毛病也要跳你，不然卸货时他也怕被收货人挑针眼。你也别和他客气，除了发货时要一百个小心之外，一定要求他打上CLEAN ON BOARD，别像有的提单仅仅打个SHIPPED ON BOARD或ON BORAD 就完了。发完货大副收据复印件也要拿到手，看看有什么不良批注没有。因为没有集装箱外壳的保护，很可能你的货物会被其它货物损坏的，一定要小心。

6。L/C上“shipper load and count” and “said by shipper to contain”可否接受，为何？可以接受，这是船公司/出提单者的免责条款。

7。开证行收到倒签提单，并有根据，开证行以伪造单据为由提出拒付，可否？开证行不能以此理由提出据付。因为UCP500规定，只要提供的单证表面上与信用证相符，开证行就不能拒绝付款。

8。若L/C要求交单期起算日为货运单据的签发日（date of issuance）在received B/L中on board日期和B/L签发日不同，应从何日期起算？第一种意见：这个问题问的是交单日期的起讫日期，既然信用证规定了“交单日期的起算日为货运单据的签发日”，那么“在received B/L中on board日期和B/L签发日不同”的情况下，仍应按信用证的规定，从“货运单据的签发日”起算，而不应去考虑所收到的提单上on board日期。第二种意见认为应该从on board日期起算，首先date of issuance是保险单据的日期，而不是on board日期和B/L签发日；其次，在CIF和CIP术语下，货物在越过船舷后风险已转移到了买方，因而date of issuance应该是on board日期而不是B/L签发日期。（此种看法侧重于解释保险单据的出单日期应与on board日期一致，没有下面回答题目）

9。L/C金额7000元，担保出运8000元，然后修改增幅10000元，则可用金额为多少？“L/C金额7000元，担保出运8000元”，意思是说信用证金额为7000元，但允许溢装，其溢装后的金额允许是8000元

10。L/C最晚装期4月15日，效期4月25日，未规定交单期，若B/L，4月3日，4月15日议付，过期否？未过期。因为按UCP500规定，如果信用证上未规定交单期限，银行将接受不迟于提单日期后的21天内交单的单据，但必须在有效期之内。

11。L/C上规定B/L上注明“freight prepaid OR collect”，则到底为什么？这个意思是“运费预付或到付”。

12。documents must be presented for negotiation within 10 days，from B/L date，或after B/L date，若B/L为1日，则最晚交单期分别为多少？ 10日和11日。“from”是包括该日的标记;“after”则不包括其后的日期。

13。L/C金额not exceeding usd10000，00，不准分运，出运时的金额如何掌握？这个问题是否写的有误？是否有溢短装条款？如果有溢短装条款，那么可以这样理解：信用证的最大议付金额为USD10000.00，可以装运的货物金额无论如何不能超过USD10000.00（本答案仅供参考，因题目不清楚）。

14。双到期的L/C，若L/C项下提前发运，则交单期如何？有的信用证规定的装运期和信用证的效期是同一天，这就是所谓的“双到期”，那么为了保证有足够的改单、交单的时间，应该提前装运，留出改单和交单的时间。如果信用证没有规定交单期，在最后装期前21天以上装运的，应该在提单日期后的21天之内交单。如果在最后装期前21天以内装运的，则在信用证到期之前交单即可。

15。若保险单要求in duplicate plus one copy，制单时如何提供单据？两份正本，一份副本

16。shipment at 90 days after the date of L/C，则装运日如何掌握？信用证（开证）日期第二天算起第90天之内。

17。提单上批注“short shipped one bale”是否构成不清洁提单？注1

18。信用证要求提供的是洁净已装船提单（clean on board B/L），现船公司签发的联合运输提单是备运（received for shipment）提单，该怎么办？要船公司提供洁净已装船提单（clean on board B/L）。

19。什么叫预约保险单（open policy）？有什么作用？按FOB或CFR术语成交的出口货物，卖方无办理投保的义务，但卖方在履行交货之前，货物自仓库到装船这一段时间内，仍承担货物可能遭受意外损失的风险，需要自行安排这段时间内的保险事宜。按CIF或CIP等术语成交的出口货物，卖方负有办理保险的责任，一般应在货物从装运仓库运往码头或车站之前办妥投保手续。我国进口货物大多采用预约保险的办法，各专业进出口公司或其收货代理人同保险公司事先签有预约保险合同（Open Cover/Open Policy）。签订合同后，保险公司负有自动承保的责任。

20。可转让信用证通常被第一受益人作为从第二受益人出口的货物中获取差价利益的一种支付手段，因此：

（一）第一受益人在把信用证转让第二受益人时对原证的那些条款可作必要的改动？信用证金额，货物单价，信用证到期日，最后交单日期和装运期。

（二）第二受益人发货后提交的出口单据为什么必须通过转让银行？ 因为第二受益人收到的信用证是由转让银行根据原证重新开的。

21。什么是“倒签提单”（antedated bill of lading）什么是“预借提单”（advanced bill of lading）其危害性如何？倒签提单 ANTE-DATED B/L 承运人应托运人的要求在货物装船后，提单签发的日期早于实际装船完毕日期的提单。预借提单 ADVANCED B/L 因信用证规定装运期和结汇期到期而货物因故未能即使装船，但已在承运人掌握之下或已开始装船，由托运人出具保函要求承运人预借的提单。如果买方有足够证据证明他们卖方提供的提单是“倒签提单”或“预借提单”，他们有理由起诉卖方违反合同规定；同时，买方可以追究船公司/出提单人的责任。

22。请将提单应否背书由谁背书填入空格。提单抬头 应否背书由谁背书 to order to order of shipper to order of xx band to order of applicant 提单抬头 应由谁背书 to order 托运人背书

to order of shipper 托运人指示

to order of xx bank xx 银行指示

to order of applicant 开证申请人指示

23。在一份swift来证中其代号code 39a pos/neg 5/5是什么意思？信用证金额的可上下浮动的百分比为：5%，即付款金额为信用证金额的95%-105%。

24。信用证分批装运条款为several shipments 请问应分几批出运？ UCP500没有对此没有专门规定。

25。保兑信用证，出口单据经保兑行审核无误，但开证行收到单据后认为有不符点，拒绝付款，保兑行因此也不同意付款给出口公司，理由是保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任，请问这个理由是否成立？第一种看法：即出口单据经保兑行审核无误，并付款或承兑汇票或做议付处理后，不论开证行在收到单据后认为有不符点，拒绝付款，保兑行都不能推翻它的付款承诺或进行追索。“保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任”这个理由不能成立。第二种看法：1）如果开证行在收到单证后的七个工作日之内提出不符点，而这个不符点是不存在的或可以反驳的，承兑行就必须付款；2）如果开证行在收到单证后的七个工作日之内提出不符点，而这个不符点是存在的，承兑行也可以不付款；3）如果承兑行审单无误，在开证行提出不符点之前已明确作出付款通知或通知议付行单证已通过，即使是开证行再发现明确的不符点，承兑行不能推翻它的承诺（该点适用于UCP500第九条b款第IV点）。

26。什么叫“交换提单”switch B/L？ 交换提单 SWITCH B/L 起运港签发提单后，在中途港另行换发的一套提单，作为该批货物由中途或中转站

27。不可转让的运输单据（non-negotiable transport document）是否要凭运输单据提货？不一定要，像航空运单，铁路、公路运单就不需要。

28。出口内衣500箱，每箱装5打，共计2500打，国外开来信用证条款要求装运标志（shipping mark）及标明数量（quantity）请问我们在做装运标志时，是标明每箱数量5打，还是总数量2500打？每箱数量5打。

29。信用证要求提供“land-sea combined transport b/l”但又规定不可转运，货从内地装火车到香港装海轮，与不可转运有矛盾，以上条款是否需要联系客户修改？根据UCP500第二十三条b款规定，转运是指在信用证规定的装货港到卸货港之间的海运过程中，将货物由一艘船卸下再装上另一艘船的过程。因上述情况不属于转运行为，不需要改证。

30。国外a银行开来一张保兑信用证，请国内b银行加保兑，b银行将该证通知受益人c公司，未加任何批注，这是不是默示：它对信用证的保兑已经认可。b银行没有对信用证加上任何的批注，这不是默示。据UCP500规定，对是否承兑一份信用证，保兑行必须对开证行和受益人作出明确的答复。

31。hawb是什么单证？它与mawb有什么关系？ awb应该是airway bill的缩写。

32。可转让信用证，有关转让的银行费用由第一受益人（让与人）还是第二受益人（受让人）负担？ UCP500第四十八条F款规定：除非另有约定，转让银行所涉及转让的费用，包括手续费、费用、成本费或其他开支等，应由第一受益人支付主。如果转让银行同意转让信用证，在付清此类费用之前，转让银行没有办理转让的义务。

33。usance draft是什么汇票？远期汇票。

34。信用证要求packing list to be made out in neutral form怎么做？装箱单做成中性的形式。也就是说，装箱单上不显示买方的名称或任何可以显示出买方身份的标记、符号等。

35。对美国出口是不是可提供普惠制产地证？不可以。美国不在给予中国普惠制的国家之列。

36。a银行开出的信用证，经b银行保兑，在付款责任上，这两家银行有没有第一性和第二性的区别？有。第一种意见：开证行一般情况下是负第一性的付款责任，保兑行是负第二性的付款责任。第二种意见：在开证行无理不履行付款、承兑和议付的情况下，保兑行负有连带责任。第三种看法：保兑行是应开证行要求在L/C上加具保兑的银行，它在加具保兑后就与开证行处于相同的地位，对受益人承担第一性付款责任，即对L/C独立负责，承担必须付款或议付的责任。所以，开证行与保兑行的付款责任都是第一性的。在这个地方，我想不应把第一第二理解为先后顺序。以上所言的依据是高等财经院校试用教材《国际结算》。

37。L/C转让中的受让人英文叫什么？ Second Beneficiary.38。商检证书的日期早于信用证开证日期，可否被银行接受？接受。UCP500第二十二条规定：除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。

39。信用证中的applicant指谁？开证申请人/付款人。

40。香港某客户开来一张信用证，号码为123，购买衬衫1000打，“不准分批”，因货未备妥，经修改为“允许分批”，该L/C项下1000打衬衫后来分两次出运，随后，该客户又开来第二张信用证，除数量，金额，装效期与第一张信用证有所不同，其余条款套用第一张信用证“similar to l/c no，123”，这张信用证项下货物可否分批？可以分批装运。客户接受了第一份信用证的修改，修改书已和原证一起构成了一份完整的信用证。

？在FOB和CFR这两种术语下，按照合同的规定，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方拒绝接收货物，就有可能不办保险，如采用货到付款或托收等商业信用的收款方式时，这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。如不得已采用这两种术语成交，卖方应在当地投保卖方利益险。

42。限制议付的信用证，交给非信用证指定的银行议付，有何风险？议付行将不能从开证行或信用证指定的付款行中得到偿付。

43。信用证要求出receipted invoice 受益人该怎样处理？按信用证要求将commercial invoice改为receipted invoice。

44。保险条款中的without franchise是什么意思？ without franchise的意思应该是“无免赔率”。

45。L/C装期和效期的最后一天适逢法定的节假日，可否顺延到下一个工作日？不可以，装运期不可以顺延。所以港口是全年365天连续作业的。但信用证的效期可以顺延。见UCP500之第四十四条。

46。什么叫对开信用证？对开信用证(reciprocal letter of credit)系进出口双方为解决进出口平衡问题，采用补偿贸易、加工贸易方式，相互之间以出口额决定进口额，互相向对方开出的信用证。对开信用证的第一张信用证是根据进口原料或零配件的合同开立的，第二张信用证是根据（来料、来件等）生产出的商品的进口合同开立的。第一张信用证可以同时互开同时生效，也可以先后分别开立、分别生效。

47。普惠制是发达国家给发展中国家提供的一种关税优惠制度，它有三项原则，请说出是哪三项？原产地原则；普遍的、非歧视性原则；非互惠原则。

48。什么叫“清洁提单”？提单上没有明确宣称货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注的提单则为清洁提单。

49。信用证数量前有“大约”字样，但金额10万美圆前没有“大约”字样，我货略有超装，发票总金额为102000美圆，10万美圆在信用证项下议付，2000美圆作托收处理，议付银行审单后已接受办理，但单到国外，开证行以发票金额与信用证金额不符拒收，请问是否合理？、合理。在信用证金额规定没有增减的情况下，数量只能有5%的减幅，除非该货物的数量以包装单位或个数算。

50。汇票的payee是谁？信用证受益人或受款人。

51。出口货物从仓库或工厂运往码头途中出险，在CIF条件下出口商品已办保险，可根据w/w（仓至仓）条款要求保险公司赔偿损失；在CFR条件下，可否由进口商品出面要求保险公司赔偿？不可以。第一种意见：就保险条款中的“仓至仓条款”而言，保险公司对所保险的货物所承担的保险责任范围是，从保险单所载明的起运港（地）发货人仓库开始，一直到货物到达保险单所栽明的目的港（地）收货人的仓库时为止。那么，不论是什么价格术语条款项下的货物，只要投了保，就可以从保险公司获得赔偿。但这里是货物在从仓库或工厂运往码头途中出险，如果是CIF条款，那么要看卖方是否已经提前做了投保？若已经投保，那么可以从保险公司那里获得赔偿。如果是CFR条款，那么买方实际上都还没有实施价格条款中约定的投保这一环节。因为买方投保是要在货物装运之后，接到卖方提供的提单、发票、装箱单等副本和装船通知后才能向保险公司投保。而且这时货物还没有装船，所以这个责任仍在卖方，所以还是要看卖方是否投保，而与买方无关。第二种意见：因为在CFR术语下，货物的风险是在货物越过船舷后才转移到买方的，该货物的出险地点在装船之前，索赔事宜与进口商无关。

52。某船公司的提单，在左下角签章处印刷了“signed for”或者“signed for or on behalf of the carrier”字样，这种提单由船公司代理签章，寄到国外，遭到开证行拒付，为什么？如果提单由船公司代理签章，应注明as agent of the carrier，而不是“signed for”或者“signed for or on behalf of the carrier”。

53。信用证没有允许分批和允许转船的条款，可否分批和转船？可以。根据UCP500第四十条：除非信用证另有规定，允许分批支款及/或分批装运。

54。（air waybill）航空运单是不是negotiable document？它能不能做成空白抬头to order？不是negotiable document，不能做成空白抬头to order。

55。出口单证内容要求达到“四个一致”，是哪四个一致？单证一致，单单一致，单货一致。

56。厂商发票的出厂价和某些海关发票中的国内市场价格都是以人民币表示的，这个价格应高于或低于出口发票？看具体情况而定。要看是什么价格术语下交货。

57。L/C偿付银行偿付时要不要单证？按UCP500第十九条a、b款规定，偿付银行偿付时要不要单证，取决于开证行对此类索偿的指示或授权，开证行不应要求索偿行向偿付行提供 与信用证条款相符的证明。58。海运提单背面的铅印条款，如与信用证条款不符，银行是否可以拒付？银行不可以拒付。据UCP500第二十三条a款第V点规定，含有全部承运条款或意部分承运条款须参阅提单以外的某一出处或文件（简式/背面空白提单）者，银行对此类承运条款的内容不予审核。

59。信用证和托收相结合的付款方式（即部分货款由l/c支付，其余货款在托收项下支付，全套单据是附在信用证汇票项下，还是附在托收汇票下？单据按信用证规定做。信用剩下的金额做托收。

60。“the credit does not bear our confirmation and does not invoice any undertaking on our part”信用证上的这一条款是开证行？通知行？还是保兑行所加的？通知行。

注一：国际贸易中的提单是代表货物所有权的凭证。可以说，谁拥有了提单，谁就拥有了货物所有权。一般来说，出口商在完成货物装运后就可以凭船方出具的提单到银行议付货款，但这里所凭借的提单一定是清洁提单，即在提单表面没有不良批注的提单，因为通常情况下，买方开来信用证后要求卖方提交的应该是清洁的已装船提单。

何谓清洁提单？《2000年国际贸易术语解释通则》中CIF的A7注释C规定：“清洁提单是指没有明确表明货物或其包装有缺陷的追加条款的提单”。《跟单信用证统一惯例》第600号出版物（UCP600）有关清洁运输单据的定义是：“清洁运输单据系指未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的运输单据”。从以上定义可以推断，表明货物或包装有缺陷的批注会导致运输单据的不清洁，如果是海运提单，便成为“不清洁提单”。

虽然UCP600对构成“不清洁运输单据”条件的规定已经十分明确，但这种概念并没有被普遍接受。有人还认为，只要承运人在提单上对货物或包装状况加上了批注，便构成不清洁提单，进而影响出口方收回货款。这种认识和做法显然是不正确的，批注并不必然导致提单不清洁。

承运人为了如实反映提单所记载的货物的状况，收到货物后在其签发提单的“货物描述栏”手写、盖橡皮图章或在提单上另行加列一些意见或批注，这些意见或批注有的直接表明货物及包装的状况，有的却并未直接说明货物及包装的情况，常见的有以下几类：

A类：对货物或包装状况的批注，A类批注说明的是货物或包装缺损状况，根据国际商会的解释属于不良批注，显然有这种批注的提单是不清洁提单。不清洁提单在国际信用证业务中是不会被银行接受的。如：One bag broken(一包破损)。B类：对货物数量的批注，B类批注说明的是货物的短少。当货物在装运时损坏或由于其他原因短装时，如果出口商一时未能补齐货物，承运人往往不是按实际装船数量签发提单，而是以批注的方式修改托运人申报的数量。例如，100箱货物在装船过程中有1箱在被吊钩吊起后砸在船舷上而落入海中，承运人在提单上会批注“短装一箱”，并不是按实际装船数量99箱签发提单。这类批注是否会导致单据不清洁尚有争议。有的人认为B类有关货物短装的批注亦属“货物状况缺陷”，会导致单据不清洁。也有人持相反意见，认为提单上虽有这样的批注，但只要托运人按实际出运数量缮制单据收取货款，对收货人来说仍是货真价实，并不吃亏，因而这种提单也不是不清洁提单。况且，买方是通过贸易合同和信用证有关条款来规定卖方交货的数量范围的，只要交货数量符合有关合同和信用证的规定，卖方是可以获得货款的。如：One jar short shipped（少装一坛）。

C类：对附加费用的说明，C类批注说明的是费用的支付，不会构成不清洁提单。如：Port expenses at destination to be born by the consignee（目的港费用由收货人自行负担）。

D类：免责批注，D类批注是承运人的免责条款，此类条款常常就在提单的背面。这是承运人表明其对因货物或包装性质（如装入纸袋、塑料袋内的货物）而引起损失或损坏不负责任的条款，并不视为声明货物或包装有缺陷，因此也不构成不清洁提单。如：N/R for putrefaction(腐烂免责)。

E类：对运输方式的说明，E类批注实际上是承运人认为需要时重申他的权利和责任，不构成不清洁提单。一般情况下，提单条款中已有类似说明，提单上加注这些内容，对收货人权益并无影响。如：Ship may discharge the goods at the nearest port if unable to reach the destination(如不能进入目的港，船方可将货物在就近港口卸下)。F类：未明确表示货物与包装不良的批注，F类批注未明确表示货物或包装有不能令人满意之处。货物使用“旧箱”或“旧桶”包装，这极有可能就是合同中规定的交易条件之一，因此有这种批注的提单并不构成不清洁提单。但如果单据上批注的词句是“旧麻袋包装，数个已破”，这就意味已经不属于成交条件了，因为破包装已经直接影响货物的质量，提单当然就成为不清洁提单了。如：Second-hand cases(用过的箱子)。

G类：保留性陈述，G类条款是保留性陈述，也称“不知悉条款”，是承运人否认知悉货物的重量、尺码、质量、内容和价值等的批注，此类批注常印在提单的正面。承运人对于提单上所列货物的重量、尺码、质量、内容和价值等并不负责，即使托运人在提单上声明了上述内容，承运人也视作不详。在非集装箱货物，尤其是散货运输中，承运人对货物的数量很难予以准确测量，在一些港口承运人甚至无法测量货物重量。在集装箱运输中，此问题尤为突出。在不打开集装箱的情况下，承运人通常不可能确定箱内的包数或件数，而要求承运人打开铅封好的集装箱进行检查、核实箱内货物，无疑对承运人的要求太过苛刻，承运人实际是办不到的。此时，承运人往往在提单上写明托运人提供的信息的同时，附上此类条款。这一做法也得到大多数国家法律的承认。

另外，我国《海商法》第75条规定：“承运人或者代其签发提单的人，知道或者有合理的根据怀疑提单记载的货物的品名、标志、包数或者件数、重量或者体积与实际接收的货物不符，在签发已装船提单的情况下怀疑与已装船的货物不符，或者没有适当的方法核对提单记载的，可以在提单上批注，说明不符之处、怀疑的根据或者说明无法核对。”由此可见，承运人有在提单上批注不知悉条款的权利，这些批注不影响提单的“清洁性”。如：STC---said to contain(据称内装)。

所以有C、D、E、F、G这几类批注的提单都不属于不清洁提单。

从以上分析，我们可以看出，有批注的提单与不清洁提单并不是等同的，不清洁提单一定是有批注的提单，但批注并不一定构成不清洁提单。对提单批注的认定，即提单批注是否构成不清洁提单，关键是看批注的内容，只有表明货物或包装有缺陷的批注才会导致提单的不清洁。

第三篇：信用证LC经典问题汇总

60大L/C经典问题

1。银行是否接受出具日期早于信用证出具日期的单据，如果接受，前提条件是什么？

＆＆＆接受。UCP500第二十二条规定：除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。

2。什么时候银行才认为，运输单据上所包括的“clean on board”的条件已经满足？

＆＆＆如果提单上没有明确宣称货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注，则为清洁；提单上已有on board日期，则满足。

3。before 15th april我公司提单签发日期4月15日，可否？

＆＆＆可以。

4。l/c规定装运期为after 15th april，1990 until 30th，april，1990，我实际提单日期为15th april 1990或30th april，1990是否可以？

＆＆＆不可以。

5。l/c在fob条件下，要求提单在运费条款中注明：freight payable as per charter party是否可以？为什么？

＆＆＆这个L/C FOB条件下，应该是指散货租船而不是走集装箱柜（走几个柜的话没听说什么人会去签租船合同CHARTER PARTY的，当然也不需要AS PER CHARTER PARTY了），一般是由买方租船，买方和船公司之间会有一个CHARTER PARTY租船合同。对于这种散货提单，信用证即使没有什么规定，但如果是以信用证结汇，银行内部也会对这种散货提单有自己的规定（不是信用证结汇则没有这么严），1，必须打上AS PER CHARTER PARTY，2，需要打上CHARTER PARTY 的日期，3, 需要船长或OWNER的签名。（有时候也可以AGENT AS THE CARRIER)

对于这种散货，因为货物是直接装上船的，不像走柜那样装到集装箱柜再装上船，所以船长对责任划分很在意，一点点毛病也要跳你，不然卸货时他也怕被收货人挑针眼。你也别和他客气，除了发货时要一百个小心之外，一定要求他打上CLEAN ON BOARD，别像有的提单仅仅打个SHIPPED ON BOARD或ON BORAD 就完了。发完货大副收据复印件也要拿到手，看看有什么不良批注没有。因为没有集装箱外壳的保护，很可能你的货物会被其它货物损坏的，一定要小心。

6。l/c上“shipper load and count”and“said by shipper to contain”可否接受，为何？

＆＆＆可以接受，这是船公司/出提单者的免责条款。

7。开证行收到倒签提单，并有根据，开证行以伪造单据为由提出拒付，可否？

＆＆＆开证行不能以此理由提出据付。因为UCP500规定，只要提供的单证表面上与信用证相符，开证行就不能拒绝付款。

8。若l/c要求交单期起算日为货运单据的签发日（date of issurance）在received b/l中on board日期和b/l签发日不同，应从何日期起算？

＆＆＆第一种意见：这个问题问的是交单日期的起讫日期，既然信用证规定了“交单日期的起算日为货运单据的签发日”，那么“在received b/l中on board日期和b/l签发日不同”的情况下，仍应按信用证的规定，从“货运单据的签发日”起算，而不应去考虑所收到的提单上on board日期。

第二种意见认为应该从on board日期起算，首先date of issurance是保险单据的日期，而不是on board日期和b/l签发日；其次，在CIF和CIP术语下，货物在越过船舷后风险已转移到了买方，因而date of issurance应该是on board日期而不是b/l签发日期。（此种看法侧重于解释保险单据的出单日期应与on board日期一致，没有下面回答题目）

9。l/c金额7000元，担保出运8000元，然后修改增幅10000元，则可用金额为多少？

＆＆＆“l/c金额7000元，担保出运8000元”，意思是说信用证金额为7000元，但允许溢装，其溢装后的金额允许是8000元。

10。l/c最晚装期4月15日，效期4月25日，未规定交单期，若b/l，4月3日，4月15日议付，过期否？

＆＆＆未过期。因为按UCP500规定，如果信用证上未规定交单期限，银行将接受不迟于提单日期后的21天内交单的单据，但必须在有效期之内。

11。l/c上规定b/l上注明“freight prepaid eee collect”，则到底为什么？

＆＆＆这个意思是“运费由收货人支付”。

12。documents must be presented for negotiation within 10 days，from b/l date，或after b/l date，若b/l为1日，则最晚交单期分别为多少？

＆＆＆10日和11日。“from”是包括该日的标记;“after”则不包括其后的日期。

13。l/c金额前up to usd10000，00 not exceeding usd10000，00 not exceeding usd1000，00而不准分运，出运时的金额如何掌握？

＆＆＆这个问题是否写的有误？是否有溢短装条款？如果有溢短装条款，那么可以这样理解：信用证的最大议付金额为USD10000.00，可以装运的货物金额无论如何不能超过USD10000.00（本答案仅供参考，因题目不清楚）。

14。双到期的l/c，若l/c项下提前发运，则交单期如何？

＆＆＆＆＆＆有的信用证规定的装运期和信用证的效期是同一天，这就是所谓的“双到期”，那么为了保证有足够的改单、交单的时间，应该提前装运，留出改单和交单的时间。如果信用证没有规定交单期，在最后装期前21天以上装运的，应该在提单日期后的21天之内交单。如果在最后装期前21天以内装运的，则在信用证到期之前交单即可。

15。若保险单要求in duplicate plus one copy，制单时如何提供单据？

＆＆＆两份正本，一份副本。

16。shipment at 90 days after the date of l/c，issue则装运日如何掌握？

＆＆＆信用证（开证）日期第二天算起第90天之内。

17。提单上批注“short shipped one bale”是否构成不清洁提单。

＆＆＆应该不属于该范畴，这是短装，非货物或其包装有缺陷。

18。信用证要求提供的是洁净已装船提单（clean on board b/l），现船公司签发的联合运输提单是备运（received for shipment）提单，该怎么办？

＆＆＆要船公司提供洁净已装船提单（clean on board b/l）。

19。什么叫预约保险单（open policy）？有什么作用？

＆＆＆按FOB或CFR术语成交的出口货物，卖方无办理投保的义务，但卖方在履行交货之前，货物自仓库到装船这一段时间内，仍承担货物可能遭受意外损失的风险，需要自行安排这段时间内的保险事宜。按CIF或CIP等术语成交的出口货物，卖方负有办理保险的责任，一般应在货物从装运仓库运往码头或车站之前办妥投保手续。我国进口货物大多采用预约保险的办法，各专业进出口公司或其收货代理人同保险公司事先签有预约保险合同（Open Cover/Open Policy）。签订合同后，保险公司负有自动承保的责任。

20。可转让信用证通常被第一受益人作为从第二受益人出口的货物中获取差价利益的一种支付手段，因此：

（一）第一受益人在把信用证转让第二受益人时对原证的那些条款可作必要的改动？

＆＆＆信用证金额，货物单价，信用证到期日，最后交单日期和装运期。

（二）第二受益人发货后提交的出口单据为什么必须通过转让银行？

＆＆＆因为第二受益人收到的信用证是由转让银行根据原证重新开的。

21。什么是“倒签提单”（antedated bill of lading）

什么是“预借提单”（advanced bill of lading）

其危害性如何？

＆＆＆倒签提单 ANTE-DATED B/L 承运人应托运人的要求在货物装船后，提单签发的日期早于实际装船完毕日期的提单。

＆＆＆预借提单 ADVANCED B/L 因信用证规定装运期和结汇期到期而货物因故未能即使装船，但已在承运人掌握之下或已开始装船，由托运人出具保函要求承运人预借的提单。

＆＆＆如果买方有足够证据证明他们卖方提供的提单是“倒签提单”或“预借提单”，他们有理由起诉卖方违反合同规定；同时，买方可以追究船公司/出提单人的责任。

22。请将提单应否背书由谁背书填入空格。

提单抬头

应否背书由谁背书

to order

to order of shipper

to order of xx band

to order of accountee

＆＆＆提单抬头

应由谁背书

to order 托运人背书

to order of shipper 托运人指示

to order of xx bank xx 银行指示

to order of accountee 开证申请人指示

23。在一份swift来证中其代号code 39a pos/neg 5/5是什么意思？

＆＆＆信用证金额的可上下浮动的百分比为：5%，即付款金额为信用证金额的95%-105%。

24。信用证分批装运条款为several shipments 请问应分几批出运？

＆＆＆UCP500没有对此没有专门规定。

25。保兑信用证，出口单据经保兑行审核无误，但开证行收到单据后认为有不符点，拒绝付款，保兑行因此也不同意付款给出口公司，理由是保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任，请问这个理由是否成立？

＆＆＆第一种看法：即出口单据经保兑行审核无误，并付款或承兑汇票或做议付处理后，不论开证行在收到单据后认为有不符点，拒绝付款，保兑行都不能推翻它的付款承诺或进行追索。“保兑行只有在开证行倒闭的情况下才承担保兑责任”这个理由不能成立。

第二种看法：1）如果开证行在收到单证后的七个工作日之内提出不符点，而这个不符点是不存在的或可以反驳的，承兑行就必须付款；2）如果开证行在收到单证后的七个工作日之内提出不符点，而这个不符点是存在的，承兑行也可以不付款；3）如果承兑行审单无误，在开证行提出不符点之前已明确作出付款通知或通知议付行单证已通过，即使是开证行再发现明确的不符点，承兑行不能推翻它的承诺（该点适用于UCP500第九条b款第IV点）。

26。什么叫“交换提单”switch b/l

＆＆＆交换提单 SWITCH B/L 起运港签发提单后，在中途港另行换发的一套提单，作为该批货物由中途或中转站

27。不可转让的运输单据（non-negotiaable transport document）是否要凭运输单据提货？

＆＆＆不一定要，像航空运单，铁路、公路运单就不需要。

28。出口内衣500箱，每箱装5打，共计2500打，国外开来信用证条款要求装运标志（shipping mark）及标明数量（quantity）请问我们在做装运标志时，是标明每箱数量5打，还是总数量2500打？

＆＆＆每箱数量5打。

29。信用证要求提供“land-sea combined transport b/l”但又规定不可转运，货从内地装火车到香港装海轮，与不可转运有矛盾，以上条款是否需要联系客户修改？

＆＆＆根据UCP500第二十三条b款规定，转运是指在信用证规定的装货港到到卸货港之间的海运过程中，将货物由一艘船卸下再装上另一艘船的过程。因上述情况不属于转运行为，不需要改证。

30。国外a银行开来一张保兑信用证，请国内b银行加保兑，b银行将该证通知受益人c公司，未加任何批注，这是不是默示：它对信用证的保兑已经认可。

＆＆＆b银行没有对信用证加上任何的批注，这不是默示。据UCP500规定，对是否承兑一份信用证，保兑行必须对开证行和受益人作出明确的答复。

31。hawb是什么单证？它与mawb有什么关系？

＆＆＆awb应该是airway bill的缩写。

32。可转让信用证，有关转让的银行费用由第一受益人（让与人）还是第二受益人（受让人）负担？

＆＆＆UCP500第四十八条F款规定：除非另有约定，转让银行所涉及转让的费用，包括手续费、费用、成本费或其他开支等，应由第一受益人支付主。如果转让银行同意转让信用证，在付清此类费用之前，转让银行没有办理转让的义务。

33。usance draft是什么汇票？

＆＆＆远期汇票。

34。信用证要求packing list to be made out in neutral form怎么做？

＆＆＆装箱单做成中性的形式。也就是说，装箱单上不显示买方的名称或任何可以显示出买方身份的标记、符号等。

35。对美国出口是不是可提供普惠制产地证？

＆＆＆不可以。美国不在给予中国普惠制的国家之列。

36。a银行开出的信用证，经b银行保兑，在付款责任上，这两家银行有没有第一性和第二性的区别？

＆＆＆有。

第一种意见：开证行一般情况下是负第一性的付款责任，保兑行是负第二性的付款责任。

第二种意见：在开证行无理不履行付款、承兑和议付的情况下，保兑行负有连带责任。

第三种看法：保兑行是应开证行要求在L/C上加具保兑的银行，它在加具保兑后就与开证行处于相同的地位，对受益人承担第一性付款责任，即对L/C独立负责，承担必须付款或议付的责任。

所以，开证行与保兑行的付款责任都是第一性的。在这个地方，我想不应把第一第二理解为先后顺序。

以上所言的依据是高等财经院校试用教材《国际结算》。

37。l/c转让中的受让人英文叫什么？

＆＆＆Second Benificiary.38。商检证书的日期早于信用证开证日期，可否被银行接受？

＆＆＆接受。UCP500第二十二条规定：除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。

39。信用证中的accountee指谁？

＆＆＆开证申请人/付款人。

40。香港某客户开来一张信用证，号码为123，购买衬衫1000打，“不准分批”，因货未备妥，经修改为“允许分批”，该l/c项下1000打衬衫后来分两次出运，随后，该客户又开来第二张信用证，除数量，金额，装效期与第一张信用证有所不同，其余条款套用第一张信用证“similar to l/c no，123”，这张信用证项下货物可否分批？

＆＆＆可以分批装运。客户接受了第一份信用证的修改，修改书已和原证一起构成了一份完整的信用证。

？

＆＆＆在FOB和CFR这两种术语下，按照合同的规定，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方拒绝接收货物，就有可能不办保险，如采用货到付款或托收等商业信用的收款方式时，这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。如不得已采用这两种术语成交，卖方应在当地投保卖方利益险。

42。限制议付的信用证，交给非信用证指定的银行议付，有何风险？

＆＆＆议付行将不能从开证行或信用证指定的付款行中得到偿付。

43。信用证要求出receipted invoice 受益人该怎样处理？

＆＆＆按信用证要求将commercial invoice改为receipted invoice。

44。保险条款中的without franchise是什么意思？

＆＆＆without franchise的意思应该是“无免赔率”。

45。l/c装期和效期的最后一天适逢法定的节假日，可否顺延到下一个工作日。

＆＆＆不可以，装运期不可以顺延。所以港口是全年365天连续作业的。但信用证的效期可以顺延。见UCP500之第四十四条。

46。什么叫对开信用证？

＆＆＆对开信用证(reciprocal letter of credit)系进出口双方为解决进出口平衡问题，采用补偿贸易、加工贸易方式，相互之间以出口额决定进口额，互相向对方开出的信用证。对开信用证的第一张信用证是根据进口原料或零配件的合同开立的，第二张信用证是根据（来料、来件等）生产出的商品的进口合同开立的。第一张信用证可以同时互开同时生效，也可以先后分别开立、分别生效。

47。普惠制是发达国家给发展中国家提供的一种关税优惠制度，它有三项原则，请说出是哪三项？

＆＆＆原产地原则；普遍的、非歧视性原则；非互惠原则。

48。什么叫“清洁提单”

＆＆＆提单上没有明确宣称货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注的提单则为清洁提单。

49。信用证数量前有“大约”字样，但金额10万美圆前没有“大约”字样，我货略有超装，发票总金额为102000美圆，10万美圆在信用证项下议付，2000美圆作托收处理，议付银行审单后已接受办理，但单到国外，开证行以发票金额与信用证金额不符拒收，请问是否合理？

＆＆＆合理。在信用证金额规定没有增减的情况下，数量只能有5%的减幅，除非该货物的数量以包装单位或个数算。

50。汇票的payee是谁？

＆＆＆信用证受益人或受款人。

51。出口货物从仓库或工厂运往码头途中出险，在cif条件下出口商品已办保险，可根据w/w（仓至仓）条款要求保险公司赔偿损失；在cfr条件下，可否由进口商品出面要求保险公司赔偿？

＆＆＆不可以。

第一种意见：就保险条款中的“仓至仓条款”而言，保险公司对所保险的货物所承担的保险责任范围是，从保险单所载明的起运港（地）发货人仓库开始，一直到货物到达保险单所栽明的目的港（地）收货人的仓库时为止。那么，不论是什么价格术语条款项下的货物，只要投了保，就可以从保险公司获得赔偿。但这里是货物在从仓库或工厂运往码头途中出险，如果是CIF条款，那么要看卖方是否已经提前做了投保？若已经投保，那么可以从保险公司那里获得赔偿。如果是CFR条款，那么买方实际上都还没有实施价格条款中约定的投保这一环节。因为买方投保是要在货物装运之后，接到卖方提供的提单、发票、装箱单等副本和装船通知后才能向保险公司投保。而且这时货物还没有装船，所以这个责任仍在卖方，所以还是要看卖方是否投保，而与买方无关。

第二种意见：因为在CFR术语下，货物的风险是在货物越过船舷后才转移到买方的，该货物的出险地点在装船之前，索赔事宜与进口商无关。

52。某船公司的提单，在左下角签章处印刷了“signed for”或者“signed for or on behalf of the carrier”字样，这种提单由船公司代理签章，寄到国外，遭到开证行拒付，为什么？

＆＆＆如果提单由船公司代理签章，应注明as agent of the carrier，而不是“signed for”或者“signed for or on behalf of the carrier”。

53。信用证没有允许分批和允许转船的条款，可否分批和转船？

＆＆＆可以。根据UCP500第四十条：除非信用证另有规定，允许分批支款及/或分批装运。

54。（air waybill）航空运单是不是negotiatable document？它能不能做成空白抬头to order。

＆＆＆不是negotiatable document，不能做成空白抬头to order。

55。出口单证内容要求达到“四个一致”，是哪四个一致？

＆＆＆单证一致，单单一致，单货一致，56。厂商发票的出厂价和某些海关发票中的国内市场价格都是以人民币表示的，这个价格应高于或低于出口发票。

＆＆＆看具体情况而定。要看是什么价格术语下交货。

57。l/cchang偿付银行偿付时要不要单证？

＆＆＆按UCP500第十九条a、b款规定，偿付银行偿付时要不要单证，取决于开证行对此类索偿的指示或授权，开证行不应要求索偿行向偿付行提供 与信用证条款相符的证明。

58。海运提单背面的铅印条款，如与信用证条款不符，银行是否可以拒付？

＆＆＆银行不可以拒付。据UCP500第二十三条a款第V点规定，含有全部承运条款或意部分承运条款须参阅提单以外的某一出处或文件（简式/背面空白提单）者，银行对此类承运条款的内容不予审核。

59。信用证和托收相结合的付款方式（即部分货款由l/c支付，其余货款在托收项下支付，全套单据是附在信用证汇票项下，还是附在托收汇票下？

＆＆＆单据按信用证规定做。信用剩下的金额做托收。

60。“the credit does not bear our confirmation and does not invoice any undertaking on our part”信用证上的这一条款是开证行？通知行？还是保兑行所加的？

＆＆＆通知行。

第四篇：备用信用证担保贷款有关问题

正 文:

一、何为备用信用证

备用信用证是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

备用信用证起源于19世纪中叶的美国银行。当时由于美国政府不允许银行开立保函，美国银行就采用开立实际上是保函性质的备用信用证的方式来争取这方面的业务。从法律观点来看，备用信用证等于见索即付保函。备用信用证的种类繁多，包括投标备用信用证、履约备用信用证、预付款备用信用证、反担保备用信用证、保险备用信用证和借款类备用信用证等。备用信用证的应用日益广泛，其余额已经超过跟单信用证的余额。本文主要讨论借款类备用信用证，即开证行对一笔贷款进行担保，在贷款行（受益行）没有及时从借款人那里收到贷款本息时，可以向开证行提交符合规定的借款人违约的声明（一般以加押SWIFT电文形式）及/或汇票（一般不需要），开证行见到该声明即行偿付。

二、备用信用证与跟单信用证的区别 首先从交易的背景来看。跟单信用证多用于贸易结算货款方面，其付款依据是符合信用证要求的货运单据；而备用信用证多用于当开证申请人或相关当事人不履约时的赔付。

其次，与第一点相联系，跟单信用证开证后以付款为常态；而备用信用证开证后是以不付款为常态。

第三，跟单信用证的付款条件是受益人的“履约”（即单证一致）；而备用信用证的付款条件是申请人或相关当事人“没有履约”。

第四，适用的国际惯例存在不同之处。跟单信用证适用于UCP500；备用信用证也可适用于UCP500，但只适用其中的部分条文，对于美国银行，从1999年之后开立备用信用证一律遵循新的国际惯例——ISP98。

第五，所提交的单据不同。备用信用证一般没有货运单据，只有违约声明及/或汇票，只有效期，没有装期和交单期。

三、有关管理规定

人行“银发[1999]342号”文件《关于改进外汇担保项下人民币贷款管理的通知》对外汇担保（含备用信用证）项下人民币贷款做出了规定，内容概要如下：

（一）外汇担保项下人民币贷款是由境外金融机构或境内外资金融机构提供信用保证（含备用信用证）或由境内外资企业（含合资、合作、独资企业）提供外汇质押，由境内中资银行向外资企业发放的人民币贷款。

（二）借款人限于资本金已按期到位且未减资、撤资的外资企业，人民币贷款行限于境内中资外汇指定银行总行，或授权的分支行。

（三）贷款可用于满足流动资金需求，但不得购汇或还贷。

（四）期限最长不超过五年。

（五）外资银行保证项下人民币贷款按以下规定办理：

1.外资银行的信用保证（含备用信用证），应是无条件，不可撤消，不可转让，对债务本息承担连带责任。

2.贷款行自行对提供保证的外资银行的履约能力进行评估。

3.币种限于美元、欧元、日元、港元、英镑和瑞士法郎。履约时外资银行将外汇资金汇入贷款行外汇帐户，贷款行按未偿贷款本息和相关费用计收应收金额直接办理结汇，多余外汇退回外资银行，不足要求外资银行补足差额。4.外资银行履约后，收款人凭外资银行偿债凭证到外汇局办理外债登记手续，借款人偿债需外汇局批准。

四、注意事项

办理备用证担保贷款需要注意以下几方面：

1、借款人须为三资企业；

2、信贷调查项目可行性；

3、备用证内容可接受的前提下，把握开证行的信誉、往来额度等。

4、只接受以SWIFT加押电开的备用证（即开证行必须是我行的代理行），以减少核对表面真实性的工作量。

5.备用信用证的金额应包含贷款的本息、迟付利息、费用等（如有）。因此，贷款金额肯定要比备用信用证的金额小。

6.备用信用证的效期应在贷款到期日之后，而且要足够长，以便贷款行（受益行）有时间向担保行索赔。

7.开证行偿付的金额必须是足额的，即没有经过任何抵销、反索偿、扣费、预扣税等，这样开证行付款时就不能以任何理由扣除任何费用；同时也保证受益行不受国外税收政策、外债法规等的影响，可以收到全部的担保金额。

8.最重要的一点，虽然备用信用证中，开证行承担了第一性的付款责任，但是，归根结底，备用信用证只是对贷款的一种担保措施，是次要的还款来源，而且贷款行为了维护自身的信誉绝对不会无理索赔。所以，在接触此类业务时，首先要考虑贷款项目本身，即要掌握好第一还款来源。

五、操作程序建议

首先考察借款人的资格，即必须是资本金已按期足额到位的外资企业且未撤资、减资才有资格办理外汇担保项下人民币贷款业务。

其次对借款人的信用状况、经营状况、财务状况等进行深入调查，确定贷款项目的可行性，上述审查通过以后，才会谈到开立备用信用证的事情。

第三，探讨开立备用信用证的有关事宜。具体包括开证行的资信、开证行与我行有无代理行关系、备用信用证的格式、期限、金额等。

第四，贷款可进入实质操作阶段。待备用信用证开到我行，

第五篇：信用证

信用证--LC 信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。其当事人有：(1)开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。(2)开证行(Opening／Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。(4)受益人(Benificiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。(5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。(6)付款银行(Paying／Drawee Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

(1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。(2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。(5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。(8)开证行通知开证人付款赎单。

信用证主要内容

(1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。(2)对货物的要求。根据合同进行描述。(3)对运输的要求。(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。(5)特殊要求。(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会500号出版物（《UCP500》）办理。”(8)银行间电汇索偿条款(T／T Reimbursement Clause)。(1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。(2)对货物的要求。根据合同进行描述。(3)对运输的要求。(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。(5)特殊要求。(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会500号出版物（《UCP500》）办理。”(8)银行间电汇索偿条款(T／T Reimbursement Clause)。

信用证支付方式的特点;信用证是一种银行信用 《UCP500》规定：信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是一种自足文件 《UCP500》规定：信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受其约束。信用证是一种单据的买卖《UCP500》规定：在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。只要受益人或其指定人提交的单据表面上符合信用证规定，开证行就应承担付款或承兑并支付的责任。

信用证的种类

(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。

(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：①不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。②可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP500》规定： 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：①保兑信用证。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。②不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

(4)根据付款时间不同，可以分为：①即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。②远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。③假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usane L／C Payable at Sight)条款。

(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：①可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。②不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。

(6)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在 分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金 额的具体做法有：①自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。②非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。③半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第×天起即可自动恢复至原金额。

(7)对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。(8)对背信用证。又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证的金额(单价)应高于对背信用证的金额(单价)，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

(9)预支信用证。指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单 据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。

(10)备用信用证。又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根 据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规 定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。银行保函(Letter of Guarantee，L/G)

(一)保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”(无条件保函)，是不可撤销的文件。银行保函的当事 人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、受益人(收到保证书并凭以向 银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：(1)有关当事人(名称与地址)。(2)开立 保函的依据。(3)担保金额和金额递减条款。(4)要求付款的条件。

银行保函的种类按用途可分为：(1)投标保证书。指银行、保险公司或其他保证人向招标人承诺，当申请人(投标人)不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额 限度内向受益人付款。(2)履约保证书。保证人承诺，如果担保申请人(承包人)不履行他与受益人(业主)之间订立的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。此保证书除应用于国际工程承包业务外，同样适用于货物的进出口交易。(3)还款保证书。指银行、保险公司或其他保证人承诺：如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或 还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。还款保证书除在工程 承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。