养老险发票打印及与福州分公司会计交接

第一篇：养老险发票打印及与福州分公司会计交接

泉州寿险养老险发票打印及与福建分公司会计交接作业指导书

1、目的1.1 降低养老险发票打印作废率；

1.2 规范泉州寿险财务出纳与养老险福建分公司会计交接，降低交

接风险；

2、适用范围

2.1 泉州寿险财务出纳与养老险福建分公司会计

3、定义和术语

3.1 EGIS系统：是以客户为中心，支持多产品、多渠道，集中化，网络化的保险、年金业务系统。主要面向总公司和各机构的业务操作人员使用，包括契约录入、核保、财务、保全、渠道基本法等多个模块。

4、职责

4.1泉州财务出纳负责开单处理、到账确认、打印发票、打印EGIS已打印发票清单，定期将打印好的发票记账联寄往养老险福建分公司会计；

4.2养老险福建分公司会计负责接收泉州财务出纳寄送的发票记账联

并在已打印发票清单上签字，确认签收。

5、作业流程

5.1泉州财务出纳在契约、保全确认后，按投保单位的发票打印信息表需求进行发票打印。

5.2客户如需发票维护，开立多张发票。客户需要提供盖该单位公章的发票打印信息表。泉州财务出纳根据该发票信息打印表进行发票打印。

5.3泉州财务出纳每月整理当月打印的养老险发票，在EGIS系统中打印已打印发票清单，核对当月发票打印无误后，在发票交接表上签字，将发票记账联按契约、保全业务分别寄送养老险福建公司会计。

5.4养老险福建分公司会计负责接收泉州财务出纳寄送的发票记账联，核对无误后并在发票交接清单上签字，确认签收。并将发票交接表一份寄回泉州寿险出纳。

5.5发票交接表一式两份，泉州寿险出纳整理发票交接表，每月定期装订归档。

6、风险点及控制措施

6.1发票记账联交接是否有发票交接表；

6.1.1泉州寿险出纳与养老险福建分公司会计交接发票记账联，必须有发票交接单，避免日后因为发票记账联的遗失产生不必要的麻烦。

6.2泉州寿险出纳在寄送发票记账联前是否与养老险泉州业务部门交接清楚；

6.2.1泉州寿险出纳在寄送发票记账联前应与养老险泉州业务部门办理交接手续，养老险泉州业务部门在确认无误后，双方在交接表上签字，避免因物流或其他原因造成养老险福建分公司会计没有收到发票记账联产生的纠纷。

6.3养老险福建分公司会计是否及时寄回发票交接单

6.3.1养老险福建分公司会计负责接收泉州财务出纳寄送的发票记账联，核对无误后并在发票交接清单上签字，确认签收。应及时将一份发票交接单寄回泉州寿险出纳。规避会计因日后工作中没有找到已签收的发票记账联，而归咎于出纳没有寄送所产生的风险。

第二篇：发票交接证明单

发 票 交 接 单

今收到开具给发票

1.发票：

日期票号

金额大写

2.发票：

日期票号

金额大写

3.发票：

日期票号

金额大写

接收单位签章：

年月日

第三篇：分公司财务交接表

第一模板:

会计工作交接书

（一）移交人吴X X 因工作调动，经厂财务科决定，将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武X X 接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接手续：

（一）移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证，已由移交人填制完毕。

（二）截至交接之日，凡应登记的帐簿，业已登记完了，并在明细帐最后一笔余额之处加盖了移交人印章，以示负责。

（三）对尚未处理材料核算往来帐，已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表，并写出长期挂帐的情况说明

（四）对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同，均按顺序逐笔交待清楚。采购合同的印花税，也已全部交纳。

（五）保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第X册至第X 册，共X X 册（按月份装订，保存期3年），经点收无误。

（六）本月末各种材料明细帐记载的库存数量、金额，经与总帐、仓库保管帐核对，都完全相符。

（七）印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚，经点交无误。

（八）移交的帐簿有：

1.材料采购明细帐 本

2.应付购货款明细帐 本

3.应付包装物料押金明细帐 本

4.包装物明细帐 本

5.暂估人库明细帐 本

6.材料计划价格目录 本

（九）移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等，在移交过程中已向交替人作了详细介绍。

（十）交接日期：199X年调月调日

（十一）移交后，如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由移交人负责。

（十二）本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份，送厂档案到存档一份。

移交人：吴XX（签章）

接管人：武XX（签章）

监交人：郭XX（签章）

总会计师：纪XX（签章）

XX农牧机械制造厂财务科（公章）

200X年X月X日

第四篇：会计交接制度

会计人员交接制度

根据《会计法》第二十四条关于“会计人员调动或离职，必须与接管人员办理交接手续”的条款及《会计人员工作规则》第八款“办理会计交接”的规定，特制定本制度，第一条 会计人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人，没有办清交接手续的，不得办理调动或者离职。对于有些会计人员借故不办理移交手续，或者迟迟不移交所经管的会计工作，使正常的会计工作受到影响的，单位领导应限期令其办理移交手续。

第二条 会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

（一）、对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

（二）、整理应该移交的各项资料和文件对未处理完的事项应写出书面材料。

（三）、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、印章、支票簿、发票、文件及其他会计资料和用品等。

（四）、需要移交的遗留问题，移交人员应当写出书面材料，以便接收人继续办理此项工作。

第三条移交人员在办理移交时要按照移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。

（一）、现金要根据会计账簿记录余额进行点交，不得短缺。不一致时移交人员必须限期清查。最后，如有短缺，应由移交人补上短

缺数。

（二）、有价证券的实际发行价格、利（股）息等按照会计账簿余额进行交接，同时对上述有价证券的数量也要按照账簿记录点交。

（三）、所有会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。

（四）、银行存款和内部结算存款账户余额要与银行和财务结算中心对账单核对，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对清楚后，才能移交。必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。

（五）、移交人员经管的票据、印章及其它会计用品等，也必须逐件交接清楚。

（六）、实行会计电算化的单位，在移交工作时，对有关电子数据应在电子计算机上进行实际操作，以检查计算机数据的运行和有关数字的情况。

第四条会计机构负责人，会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。

第五条会计人员办理交接手续，必须由监交人员负责监交。一般会计人员办理交接手续，由单位会计或会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人负责监交。

第六条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第七条 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

第八条 接管人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第九条 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代替的，会计机构负责人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。

临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。

第十条 移交人员因病或者其它特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规定第十二条规定的责任。

第十一条 单位撤消时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职，接收单位和移交日期有主管部门确定。

单位合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。第十二条 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其它有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

第五篇：会计交接书

会计资料交接书

移交方：

接收方：日期：

交接内容如下：

移交人因退休离职，经厂财务科决定，将其担任的会计出纳工作移交给接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接事项：

一、印鉴，经点交无误如下：

1、财务专用章壹枚；

2、财务负责人王国强私章壹枚；

3、发票专用章壹枚。

二、银行存款及现金存款

1、截止2011年9月31日银行（传真）对账单显示实际余额为人民币元（大写：）。经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

2、截止2011年9月31日现金存款实际余额为人民币元（大写：）。实存相符，月记帐余额与总帐相符。

三、支票张数及支票起始号码

1、截止2011年9月31日，空白现金支票张（自号至号）。

2、截止2011年9月31日，空白转账支票张（自号至号）。

四、发票张数及起始号码

截止2011年9月31日，增值税发票剩余张（自号至号）。

五、会计帐簿、凭证及报表：

1、2011总分类帐和各类明细帐共2、2011“会计赁证”共3、2011年1、2、4、5、7、8、9月份和1、2、3季度会计报表各1份。

4、记账凭证，从年月日截止到2011年8月31日（共本）；

5、抵扣联扣税凭证，从年月日截止到2011年8月31日（共本）；

6、本现金日记帐

7、本银行存款日记帐

8、银行对帐单1一9月份9本；

六、会计档案1、2011各种会计帐簿本；

2、2011会计凭证共计册。

七、移交的帐簿及金额事项：

1、材料采购明细帐本，截止2011年9月30日材料采购明细金额人民币元。

2、应付账款明细帐本，截止2011年9月30日应付账款人民币元。

3、应收账款明细账本，截止2011年9月30日应收人民币元。

4、库存账款明细账本，截止2011年9月30日库存账款人民币元。

5、应收借款明细账本，截止2011年9月30日应收个人借款人民币元。

6、应付借款明细账

7、银行明细账

8、现金明细账

八、截至交接之日，凡应登记的帐簿已登记完，并在明细帐最后一笔余额之处加盖了移交人印章。

九、对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同，均按顺序逐笔交待清楚。采购合同的印花税，也已全部交纳。

十、保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第X册至第X 册，共X X 册（按月份装订，保存期3年），经点收无误。

十一、本月末各种材料明细帐记载的库存数量、金额，经与总帐、仓库保管帐核对，都完全相符。

十二、移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、分析计算程序等，在移交过程中已向交替人作了详细介绍。

十三、交接日期：2011年9月30日，2011年9月30日起的出纳工作由负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

十四、本交接书一式叁份，移交人、接管人、监交人各持一份。

移交方签字：接收方签字：监交人签字：

公司财务处（公章）

公司（公章）

日期