财务检查整改意见

第一篇：财务检查整改意见

关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改

报告

教育局检查组2011年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：

一、领导高度重视

组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题，及整改情况

1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。

三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）

②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。

③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。

④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。

⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。

⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2011年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。

⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。

6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。

7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。

迤那镇教育辅导站

2011年5月10日

第二篇：财务检查整改意见

关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改

报 告

教育局检查组2011年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：

一、领导高度重视

组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题，及整改情况

1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。

三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）

②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。

③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。

④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。

⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2011年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。

⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。

6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。

7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。

迤那镇教育辅导站 2011年5月10日

第三篇：2012财务检查整改意见

天骄物业公司

（1）库存物资领用手续不全

如：2012年7月125#凭证，各部门领用物资1,515.20元，后附“费用报销凭证”仅有报销人签字，无主管审批；后附“出库单”中制单、提货、发货、保管、记账均无签字且无主管审批；

经了解，公司库存物资由出纳代管，日常各部门物资领用仅在库存物资电子表中扣减相应数量及金额，未填写签领表，月末出纳一次性登记出库单，结转成本。

建议公司加强对库存物资使用环节的监控，全面有效的反映库存物资使用过程，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况。

（2）记账凭证金额与后附附件金额不一致

如：2012年7月125#凭证，记账凭证记载各部门领用物资1,515.20元，后附费用报销凭证记载7月份物资出库1,517.20元。

经了解，系记账凭证登记错误，已提醒财务人员于2012年12月31日前进行更正。

（3）后附附件不全

如：2012年2月29#凭证，库存物资盘亏1,850.19元，附件仅为公司负责人陈君莉签字的盘亏说明，无盘亏明细表。

经了解，单位2012年1月举办业主联谊会领用物资未登记出库单，形成2月库存物资盘点时出现盘亏，未编制盘亏明细表。

美邻公司

（一）会计基础工作有待进一步加强

1.会计凭证附件不完整。

（1）2012年11月85#凭证，调整2012年3月83#凭证，冲减开发成本、工程往来-宜昌非凡名家家居有限公司376,194.53元，无调账说明。

（2）2012年3月83#凭证，预提开发成本22,954,991.82元，其中：宜昌非凡名家家居有限公司376,194.53元，公司根据最后的工程决算，将多预提成本冲回。会计凭证附件为预付账款清理明细表，无制表人签字。

（2）低值易耗品会计政策执行不一致

公司低值易耗品期末余额956.00元，系2011购UPS稳压电源、电话交换机配件等易耗品，当期未计入“管理费用”。

经了解，公司低值易耗品的摊销政策为领用时一次摊销。本次审计，已提醒财务人员于

2012年12月31前进行账务调整。

（3）建议对银行账户进行清理

② 及时清理未达账项，尽量减少未达账项的产生。

2.会计科目期末余额与实际核算情况不符

（1）应交税金-出租综合税期初余额-116,149.32元，期末余额-114,621.89元，与计提的应交税金不一致，实际应交税金余额应为17,848.10元。建议对应交税金期末余额进行清理，以使期末余额与实际未交纳的税款一致。

（2）其他应付款-代扣社保期初余额180,793.22元，期末余额178,557.62元；核算内容为代扣代缴职工社保个人负担部分。据向公司财务人员询问了解，期初余额180,793.22元系时间广场酒店人员社保挂账未代缴，2012年实际发生的代扣代缴社会保险仅为29,429.40元。

3.会计档案资料记录不规范

会计档案资料记录不规范，装订的凭证封面无册数编号，无本月共册，此系第册。

4.进一步完善房租收入的台账，便于与各承租单位核对租金收入情况

经对其他应付款-收取的客户租金与保证金的审计，客户的房租收入难以与合同及收款情况进行核对。

建议设立房租收入的台账，对应收房租、已收房租进行记录，便于核查。

第四篇：财务检查

红白镇人民政府

关于开展2011村级财务检查的通知

各村：

为加强村级财务规范化管理，规范村级财务行为，完善村财务管理制度，杜绝财务管理漏洞，做好村级财务专项检查工作，确保党的惠民政策落到实处，推进富裕清洁和谐新农村建设、促进村级经济健康发展。结合我镇的工作实际，经镇党委、政府研究，决定开展2011村级财务工作检查，现将有关事项通知如下：

一、检查对象：

各村财务管理情况

二、检查主要内容：

村级财务是否坚持做到村财民理、村帐公开；是否坚持“一事一议”；项目资金使用是否符合规定；财务管理制度是否完善；是否存在骗取冒领、截留挪用、贪污私分专项资金等违纪违法问题；应收款、应付款收缴情况等农村财务的相关内容。

三、检查时间及方法：

1、自查阶段（10月26日——11月5日）。各村对本级财务及涉农资金管理进行自查自纠，并写一份自查整顿报告交镇农业服务中心。

2检查阶段（11月6日——11月15日）。镇政府将组织力量针对各村重点问题进行全面复查，到期未整改的将追究纪律责任，检查小组将各村整改落实情况书面报告政府。

四、检查要求：

1、各村要加强对财务检查工作的领导，集中力量，精心组织，明确职责，认真做好自查自纠工作，迎接检查。

2、务实举措，认真整改。对检查中发现的问题检查组以书面形式通知到村进行整改，限定整改时间，整改不到位，将给予通报批评

3、严肃纪律，从严查处。对检查中发现的问题在整改阶段从轻从宽处理，限期未整改的和群众反映有新的问题，发现一起，查处一起，绝不姑息迁就。

4、健全制度，规范管理。通过这次检查后，进一步健全内部管理机制，将涉农资金的使用范围、分配、配套、拨付、使用、报账、监管等各个环节以制度化的形式确定下来，实现涉农资金管理规范化。

二○一一年十月二十五日

第五篇：整改意见

安庆市荣立建材有限公司怀宁县观铺采石厂

安全生产标准化现场整改意见

安庆市荣立建材有限公司：

受贵公司委托,2013年3月11日,我公司对贵单位怀宁县观铺采石厂进行安全标准化评审和指导。依据安全标准化相关标准，现将现场调查、资料审核情况反馈于贵单位，请贵单位整改完毕以后。书面报告我公司进行复查，否则造成评审报告延期等后果，责任自负。

具体内容如下：

1、按我公司提供的标准化资料清单，提供各项合格有效的资料、文件。

2、企业应委托具备测量资质的单位对矿山开采现状进行实测，并提供矿山开采现状实测图，须包括矿权范围周围300米范围内的建构筑物，采场各平台布置情况、开拓运输道路及工业场地布置情况。（实测图应加盖测量单位公章）

3、根据现场调研，矿权范围西侧的江嗣村民组，东侧的章岭村民组均有部分民房位于矿权范围300m范围以内（具体以测量单位提供的实测图和我公司现场复核情况为准），矿山应采取有效措施（将300m范围以内的民房全部租赁），使矿权周围300m范围内的安全距离符合总局39号令和皖安监一【2011】176号文的相关规定。

4、现场整改意见：

1）严格按《设计》要求开采，采场各平台宽度，台阶

高度，台阶坡面角等参数应与《设计》相符。应在+80m装运平台上方，形成2个清扫平台（宽度不小于6m），凿岩平台（宽度不小于10m），台阶高度10m，坡面角不超过75°。

2）、对+80m装运平台的少量废土、废石进行及时处理，对装运场地进行平整。

3）、在以下地点增设安全警示标志：

爆破警示牌，设置300m爆破警戒范围入口处

开拓运输道路转弯、陡坡等地点设置提示性标志

采场入口应有提示人员佩戴安全帽等标语

采场各平台应有平台名称标牌，当心跌滑、坠落，边坡底部请勿靠近等警示标志

严禁上下平台同时作业的警示标志

破碎站、配电房等地点应增加相应的安全警示标志

4）、空压机目前露天放置在采场装运平台，应在合适的地点搭建空压机棚，线缆、空压机管路应架设整齐。

5）、矿山应在矿权范围300m范围外（西南侧道路旁）设置可靠的避炮设施（避炮棚）。

6）在采场上方设置高位水池（水箱），为凿岩作业供水，切实实行湿式凿岩。

7）在配电房等易燃场所配备消防器材（灭火器）。

5、按照标准化要求，完善办公设施，须设置各科室（矿长室、副矿长室、生产科、安全科、财务科、供销科、办公室以及会

议室），设置宣传栏，并制作以下标牌：

a.管理机构网络图（1.5m*2m，设在会议室）

b.安全生产目标（1.5m*1m，办公室外墙）

c.矿山现状图

d.主要负责人承诺书（1.5m*1m，办公室外墙）

e.企业十五项核心规章制度、岗位责任制、操作规程等（0.4m*0.6m，各科室内墙）

6、按照标准化要求和我公司评审人员的指导下，建立健全组织机构和配备人员，建立健全安全生产规章制度、安全生产责任制、安全操作规程，建立、完善安全生产标准化所需的各项程序文件、记录文件和相关台账。

7、企业须按整改意见认真整改，在我公司评审组对企业整改情况进行确认同意后，15日内方可出具安全生产标准化评审报告。

评审单位（安全瑞祥安全评价有限公司）

起草人：审核人：

企业（安庆市荣立建材有限公司）：