金融机构合规文化建设活动体会

第一篇：金融机构合规文化建设活动体会

建设合规文化 筑造金融强行

古往今来，各代名家都以研习“琴棋书画”为好，四者不仅修身养性，而且还蕴含大智大慧。较其它三者而言，“棋”局，立于竞争之中，迫于客观之势，高深莫测，变化多端。然而万变之形，却始终不离其中——“棋者，以正合其势，以权制其敌。故计定于内而势成于外。”这说的是，出奇制胜之道，乃于内有严密的把守，于外便有了必胜的态势。当今之银行，也立于这样的“棋局”之中：同业竞争日趋激烈，谋求发展迫在眉睫。这时在内部形成一种严密的把守，显得尤为重要。“合规文化”的引入和倡导，是提升银行品牌的需要，是提高银行经营管理水平的需要，是建立银行长效发展机制的需要，更是银行提高经济效益的需要。

何谓“合规”？“规”乃“成例、标准、法则”之意，“合”乃“互相配合，协调一致”之意，“合规”就是做符合标准法则的事情。“没有规矩无以成方圆。”合规既是一种行为规范，更是一种文化，合规经营是银行存在和发展的基础，构建良好的银行合规文化，有利于银行本身的良性发展，有利于整个金融市场的稳健运行，有利于构建和谐的金融秩序。

中国儒家思想，上下传承几千年，虽然历经岁月的滤糟取精，但其多数文化精髓仍被人们立为做人处世之典范，对中国人的价值标准、人格形成起到了至关重要的作用，这也说明了

“文化”的力量是无穷的，它是凝聚力和活力的源泉，更是“觉悟”形成的良好土壤。“文化”的提升，必将带动“觉悟”的提升！因此，建立“合规文化”，倡导“主动合规”是构建合规体系的重要内容。

在事物的的发展进程中，往往有部分人的理念无法与时俱进，在“构建合规体系，建设合规文化”的进程中，也不乏出现这样的的声音：“全面合规将会阻碍某些业务的开展，势必降低银行经营效益，很可能制约银行的发展”。那么，究竟要怎样理解“合规与发展”的关系呢？其实“合规”与“发展”相辅相成、相得益彰：“合规”是银行持续发展的保障，发展又不断为“合规”提出新的课题。“合规”不代表墨守成规、不代表停滞不前，“合规”的作用在于修正发展过程中的不和谐因素，力争发展的健康与稳定。不同发展时期的“合规”，也必将有不同的内涵和意义！

银行间的激烈竞争，好比沙场对垒：两强相遇，勇者胜；两勇相遇，智者胜。“智者”永远是笑到最后、笑得最好的人。“智者”之“智”，体现在有信念、有追求，有策略、有方法。他能正确把握“守”与“攻”的时机，不逞“匹夫之勇”，不伤“劳命之财”，以退为进、以守为攻、步步为营！这种“智”，体现在银行的经营上就是：有合规的信念，有发展的追求，正确把握业务开展中的“可为”与“不可为”，在扩大效益的时候，“只向直中取，不向曲中求”。如果信念

不齐、智谋不全而盲目上阵，很可能导致“丢盔弃甲”、“溃不成军”，多年基业毁于一旦！银行的发展唯有合乎规则、稳中求健，才能取得最终胜利；唯有实现“全面合规”，才能促进“和谐发展”！

在建设合规文化的同时，我们不能不正视我行目前在合规文化建设方面存在的问题：

1.管理文化尚不成熟。一是管理权力与管理责任不对等，削弱了管理。在经营过程中，为了个人业绩，追求短期效益而放弃制度约束。二是责任追究制度不健全，已形成了“业务经营硬指标，内控管理软约束”的普遍认识，无法起到威慑作用。三是管理传导不力。内部管理环节多，链条长，传导渠道及力度不足，使执行效果层层衰减，尤其是基层业务主管部门，作为制度执行的督办、协助层，是领导层和基层营业网点的传递桥梁和纽带，但有些部门只是简单地充当“二传手”的角色，片面强调经营压力，淡化管理责任，形成执行“断层”。

2.执行文化未真正建立。实践证明，再多再好的制度不去执行，制度也只能是一纸空文。导致执行文化缺失的重要原因之一是违规成本较低，内控制度就形成虚设，造成很多问题屡查屡犯、屡禁不止。

3.内控制度建设未重视“规”的合格性。一是“部门制度”造成管理边缘化现象突出；二是规章制度的可操作性影响了

执行力。一些专业部门不是出于全面控制风险的目的有计划、有针对性地进行制度梳理，而是为了摆脱部门的管理责任想出了许多“不准”、“不要”、“严禁”之类的戒律，通过打补丁式的制度限制员工的操作行为。三是新制度的出台缺乏流程控制。由于没有以往的管理经验，在新业务的设计和制度建设中存在“拿来主义”和“摸着石头过河”的现象，一些制度的出台也仅仅是为了应付经营的需要而闭门造车。目前，尽管为加强合规制度建设而设立了合规部门，但新制度出台也只停留在合规部门进行“会签”的基础上。

笔者认为，合规文化建设的现实途径选择主要有以下几点：

1.制度建立应充分体现流程控制。一要建立“制度的制度”。制度是人们相互的约定，制度的制定过程要体现流程控制，没有可操作性和流程控制的制度不能成为制度。要改变目前规章制度的制定模式，可聘请外部专业机构，发动各业务条线共同对业务流程进行梳理，实现员工手册化、标准化作业。二要避免制度的“破窗效应”。根据政治学家威尔逊和犯罪学家凯林提出的“破窗理论”，当违规发生时，管理者要及时在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进，以避免任何类似违规事件像“破窗”一样重复发生。通过定期测试等工作，主动维护、强化事前预警和控制。进一步建立制度流程的后评价制度，切实有效地落实问责制。

2.流程再造应突出合规文化。在完成以客户为中心、以风险

控制为主线的业务和管理流程再造，逐步实现由“部门银行”到“流程银行”的转变过程中，要不断强化以“合规文化”为导向的内控体系建设。一是要对现有业务品种进行科学的分类。二是业务部门应打破原有的部门界限，“以客户为中心，以市场为导向”，对现有的操作规程进行系统的梳理，在此基础上按业务品种制作“活页式”《业务操作指南》或《操作手册》，提供给不同层次的操作人员使用，并确保实用性和可操作性。三是要在明确业务品种、梳理操作规程的基础上，明确业务流程中的风险控制要点，对业务流程进行全面优化。要加快构建全面风险管理体系，把信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险因素融入全面质量管理过程。

3.制度执行应营造“热炉效应”。“热炉法则”源自于西方管理学家提出的惩罚原则，认为有人在工作中违反了规章制度，就像去碰一个烧红的火炉，一定要让他受到烫伤的惩罚。通过加大惩戒力度，特别是对管理者违规的惩戒，及时有效制止违规操作，提高执行力，并在实践中形成一种“文化”予以渗透，是实现有效的全面风险控制的重要手段。国外银行合规管理的成功原因之一就是违规成本高。

4.沟通应建立畅通的渠道。合规机制建设和合规文化的渗透，能为银行的业务管理垂直化和组织结构扁平化改革提供必要的合规支撑，尤其是业务垂直化管理后的报告路线以及

报告路线所涉及各方面的责任界定必须清晰，接受报告各方的责任必须予以明确，否则拿到报告的人不知道应该做些什么，合规风险管理就不可能有效。应在合规政策中明确不同层次和条线的沟通渠道，制定并执行符合合规要求的沟通计划，明确管理内部报告流程，以确保及时解决发现的问题，并建立管理报告核证流程。

让我们在倡导合规中实现企业价值，在谋求发展中，建设合规文化，筑造金融强行！

第二篇：农村信用社合规文化建设体会

农村信用社合规文化建设体会

文化是人类认识自然与社会过程中，逐渐形成并不断强化的文明与进步的成果，是符合某种规则的状态和习性。农村信用社合规文化是农村信用社存在的，得到单位和员工充分理解、信任并自觉习惯遵循规则体系的状态。目前，合规文化建设在农村信用社已经引起重视，开始通过严肃查处违规人员、探究违规本源，来推进合规文化建设。但由于种种原因，农村信用社在合规文化建设中还不同程度的存在问题多，方法少，效果差。

一、农村信用社合规文化建设中存在的问题

（一）内外部合规环境欠佳

改革开放以来，我国确定了依法治国的方针，各个领域、各个行业的法治进程不断推进。然而，从整体上看，仍然处于建设社会主义市场经济的初级阶段，处于法治转型、经济转型和文化转型时期。各种文化思潮冲击，对权力的有效制约不到位，管理行为不规范，法律制度规章不适应社会经济的发展，条文过粗，含义不明、相互打架，执法不公正等法治环境有待不断改善，潜规则现象仍然比较突出。面临不守规矩者得益，合规者丧失机会被淘汰等现实，一方面，不得已在计算违规成本后主动违规，另一方面寻求途径变通。这种外部环境下，农村信用社的合规文化建设在观念、认识上也受到了冲击和制约。

同样，在信用社内部无论是干部，还是员工，无论在思维

观念方面，还是在现实面前，都受到各种因素的制约、诱惑。一方面，对合规经营的底气不足，出现情绪性的反复波动，另一方面，不得已做出一些临时性的不合规的变通选择，存在内环境逼迫违规的状况。

（二）制度体系不严密

自行社脱钩以来，信用社在业务运行、管理制度方面不断推出了各种管理办法、规定、补充规定、工作制度、通知等，可以说“现在不是没有制度，而是文件制度太多的问题”，但制度体系不严密，使合规文化的根基缺乏科学支撑，影响了农村信用社的合规文化建设。主要表现在：

1、缺乏系统思维的指引。一是“亡羊补牢”现象突出，制度跟在现实的后面，前瞻性、预见性不强。二是制度之间的不衔接，存在空挡或断档。三是规定过粗，可操作性不强。四是部门立规不规范，体例结构差异大。五是没有制度整体结构、层次构架的概念，随意性比较大。

2、对制度研究、草拟、论证的人力、财力投入保障不足，立规的程序不规范。存在一人单打独拼草拟，象征性征求意见，没有能够充分集中各方面的集体智慧。

3、存在定义不准确，严密性差，文字表述存在歧义，制度规范不完整。

4、专业化统领程度不够，制度的审查不足，没有制度本身的制度标准。

（三）农村信用社对合规文化建设研究不深入、不系统

目前，农村信用社对合规文化建设的重视程度不够，合规文化建设还处于低层次阶段。一是没有专门的研究人员、研究队伍；二是没有系统的合规文化建设规划；三是没有明确的合规文化建设目标；四是没有对农村信用社合规文化建设进行深入、系统的研究。

农村信用社可组建专门的合规文化建设研究队伍，确定研究课题，打造符合我省农村信用社实际的合规文化，制定合规文化建设规划，明确合规文化建设目标，推进合规文化系统化建设进程，从而为整个行业的平稳过渡、改革发展而保驾护航。

第三篇：农村信用社合规文化建设体会

农村信用社合规文化建设体会

文化是人类认识自然与社会过程中，逐渐形成并不断强化的文明与进步的成果，是符合某种规则的状态和习性。农村信用社合规文化是农村信用社存在的，得到单位和员工充分理解、信任并自觉习惯遵循规则体系的状态。目前，合规文化建设在农村信用社已经引起重视，开始通过严肃查处违规人员、探究违规本源，来推进合规文化建设。但由于种种原因，农村信用社在合规文化建设中还不同程度的存在问题多，方法少，效果差。以下，笔者就农村信用社在合规文化建设中存在的问题及建议进行探讨。

一、农村信用社合规文化建设中存在的问题

（一）封建传统文化禁锢

我国传统文化的精华孕育了伟大的中华民族，但封建传统文化的禁锢又阻碍了社会的发展，对农村信用社合规文化建设的影响也很大，主要有：

1、封建“官本位”文化的影响。这种文化实际上是“人治”文化，主要表现在：一是“官大官小是个人能力、综合素质的体现”；二是“能否当官，当什么官，是个人成功与否、成就与否的标志，也是衡量个人幸福、快乐的标杆”；三是“凡事以领导为中心，以一把手为核心，以领导满意为标准”。就农村信用社而言，把领导当各方面的权威、专家，制度软化；将出现个人发展目标单一，不利于各类人才成长；什么都依赖“火车头”的带领，容易出现一荣俱荣，一损俱损的情况；再有经营搞短期行为、做政绩，不利于积极因素的充分发挥；这种氛围下的员工缺乏独立思考能力，辨别能力，懈怠学习，素质低下。

2、儒家“君臣”文化的影响。这种文化潜移默化影响极大，主要表现在：一是以领导意识为转移，只要是领导说的，要求的，不区分正确与否，一概执行；二是员工以得到领导的正面评价为荣；三是领导以员工是否听话、顺从、忠诚作为衡量员工好坏的标准。这种情况下容易出现：岗位职责不清、工作责任不明，人才畸形发展，不利于人才培养和选拔。

3、社会“人情面子”文化的影响。这种文化是在长久封闭的“人治”环境下形成的，主要表现在：一是以亲情、同乡、同学、同事感情为重，人熟好办事；二是先交朋友，再做生意；三是给人留面子，给自己留退路。这种情况下容易出现：责任意识淡漠，没有底线，没有原则，缺乏正气，缺乏监督和接受监督的意识，成为违规的借口和温床。

（二）内外部合规环境欠佳

改革开放以来，我国确定了依法治国的方针，各个领域、各个行业的法治进程不断推进。然而，从整体上看，仍然处于建设社会主义市场经济的初级阶段，处于法治转型、经济转型和文化转型时期。各种文化思潮冲击，对权力的有效制约不到位，管理行为不规范，法律制度规章不适应社会经济的发展，条文过粗，含义不明、相互打架，执法不公正等法治环境有待不断改善，潜规则现象仍然比较突出。面临不守规矩者得益，合规者丧失机会被淘汰等现实，一方面，不得已在计算违规成本后主动违规，另一方面寻求途径变通。这种外部环境下，农村信用社的合规文化建设在观念、认识上也受到了冲击和制约。

同样，在信用社内部无论是干部，还是员工，无论在思维观念方面，还是在现实面前，都受到各种因素的制约、诱惑。一方面，对合规经营的底气不足，出现情绪性的反复波动，另一方面，不得已做出一些临时性的不合规的变通选择，存在内环境逼迫违规的状况。同时，观念的误导，个别现状让缺乏眼光的干部、员工心存侥幸心理，或者因自己有关系、有背景，有恃无恐，放之任之。此外，干部、员工的责任心、工作能力有限，或受思维、素质的局限，认为只有在违规状态下才能生存，才能发展，因而不注重学习，不提高技能，凭感觉和经验办事，缺乏基本的合规意识，增加了农村信用社合规文化建设的难度。

（三）制度体系不严密

自行社脱钩以来，信用社在业务运行、管理制度方面不断推出了各种管理办法、规定、补充规定、工作制度、通知等，可以说“现在不是没有制度，而是文件制度太多的问题”，但制度体系不严密，使合规文化的根基缺乏科学支撑，影响了农村信用社的合规文化建设。主要表现在：

1、缺乏系统思维的指引。一是“亡羊补牢”现象突出，制度跟在现实的后面，前瞻性、预见性不强。二是制度之间的不衔接，存在空挡或断档。三是规定过粗，可操作性不强。四是部门立规不规范，体例结构差异大。五是没有制度整体结构、层次构架的概念，随意性比较大。

2、对制度研究、草拟、论证的人力、财力投入保障不足，立规的程序不规范。存在一人单打独拼草拟，象征性征求意见，没有能够充分集中各方面的集体智慧。

3、存在定义不准确，严密性差，文字表述存在歧义，制度规范不完整。

4、专业化统领程度不够，制度的审查不足，没有制度本身的制度标准。

（四）制度信任度低

一是制度本身存在诸多的问题，可执行性差，难以让人唯制度是从。二是变通执行、绕道走的现象时有发生，不执行制度出效率、占便宜，执行制度按程序效率低、自找麻烦的状况，削弱了制度的严肃性、权威性。三是违规违制追究“难到位”、“不到位”和因人而易的现象比较突出，“制度面前人人平等”成了口号，员工对制度的信任度低。

（五）农村信用社对合规文化建设研究不深入、不系统

目前，农村信用社对合规文化建设的重视程度不够，合规文化建设还处于低层次阶段。一是没有专门的研究人员、研究队伍；二是没有系统的合规文化建设规划；三是没有明确的合规文化建设目标；四是没有对农村信用社合规文化建设进行深入、系统的研究。

二、对农村信用社合规文化建设的建议

（一）加强职业道德教育，破除传统文化毒瘤

首先要引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，加强反腐倡廉的教育，以指导员工的人生追求和价值取向，提高全体员工廉洁自律的思想，培养和塑造每一位员工优秀的品格与职业道德修养，培养员工忠诚敬业、勇敢坚韧、恪尽职守、自律守法的工作态度，确保农村信用社业务经营活动健康有序地发展，防范和化解金融风险，树立良好的企业形象，构建合规文化。其次在新的历史形势下要更新观念，开阔视野，突破陈旧落后的服务思维。要按照市场经济要求，遵守市场法律法规，强化服务手段，提高服务档次。要树立“客户至上”、“敬业爱岗”的服务理念，以满足客户需求为目标，协调、调动各方面资源，建立以客户为中心的服务体系。通过提高员工职业道德综合素质水平，实现三个转变：一是员工思想观念的转变；二是实现“从约束为本”到“以人为本”的转变；三是实现“以一把手为核心，以领导群为中心”到“以盈利为核心、以顾客为中心”的转变。第三要建立一套完善的监督机制，通过发动全社会特别是客户予以监督，利用设置意见箱、监督岗、举报投诉电话和网站，让广大群众、客户参与评价从业人员的职业道德情况。定期开展考核，优秀者给予精神与物质奖励，对违规者要给予处分或经济处罚，要把良好的职业道德作为领导聘用和员工上岗的必要条件。

（二）结合案件专项治理，优化社内文化环境

合规文化建设要坚持“统筹兼顾、合理安排”的原则，要与案件专项治理和正在深入开展的治理商业贿赂专项工作结合起来开展，加强对不正当交易行为和商业贿赂业务关键环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理；坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则，以及影响公平竞争等不正当行为，依法查处商业贿赂案件；鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，共同推动合规建设工作的深入开展。首先要从本单位实际情况出发对易发案件的印章、密押、重要空白凭证、有价凭证等加强管理、相互制约，对现金的出库、押运、入库等环节制定严格的程序和制度；其次要规范和落实岗位轮换和强制休假制度，根据案件专项治理和内控管理的要求，为有效防范员工道德及业务风险，对敏感岗位和重点人员进行监控管理，落实内部员工的交流和轮岗调动，消除内部人员犯案和内外勾结作案的隐患。经常开展有针对性的专项检查行动，发现问题立即整改落实，将所有业务流程和工作环节纳入到规章制度的约束之中，认真落实“物防”、“技防”各类软硬件设施的建设，进一步促进“人防”水平的提高，防微杜渐，确保“三防一保”工作的顺利进行，不断改变、优化企业合规文化环境。第三，各级领导要加强和提高对合规文化建设的认识，使之成为合规文化建设的倡导者、策划者和推动者，带领广大员工积极主动参与，成为合规文化建设的主体和实践者，树立“正气”，营造一个良好的文化氛围，有效推进合规文化建设，实现预定的目标。

（三）打造严密的制度体系，夯实合规文化建设基础

在省级联社这个层面，要首先推动制度体系的建设，从行业管理的思路转向为企业总部的思路，加强农村信用社制度体系的建设。一是可以考虑设立制度和法律事务部，统筹做好农村信用社制度体系的规划、统筹、协调、推进工作，保障制度体系的不断优化。二是科学设计农村信用社的制度体系架构，加强制度的文本管理。三是加强对外部国家法律、法规、制度、政策的跟踪、研究，不断修订完善内部制度，保证内外协调，增强制度的适应能力。四是加强基础岗位执行制度的情况调研，解决有规不循，有规难循的问题。五是全面推进制度执行情况的综合评价体系建设，全面考核内部管理状况。六是全面推进企业管理质量认证体系的建设，从符合“法律法规规定”的规范文化层次，提升到“全面的规范化有序化”的合规文化层次。

（五）组建农村信用社合规文化建设研究队伍，推进合规文化系统化建设进程

农村信用社可组建专门的合规文化建设研究队伍，确定研究课题，打造符合我省农村信用社实际的合规文化，制定合规文化建设规划，明确合规文化建设目标，推进合规文化系统化建设进程，从而为整个行业的平稳过渡、改革发展而保驾护航。

（五）组建农村信用社合规文化建设研究队伍，推进合规文化系统化建设进程

农村信用社可组建专门的合规文化建设研究队伍，确定研究课题，打造符合我省农村信用社实际的合规文化，制定合规文化建设规划，明确合规文化建设目标，推进合规文化系统化建设进程，从而为整个行业的平稳过渡、改革发展而保驾护航。

第四篇：合规文化建设

合规文化建设

众所周知，在银行经营中，依法经营、合规操作是银行一切工作的基本要求，是每一个银行员工应尽的基本职责。合规文化建设是促进商业银行各项业务健康快速发展的重要手段。

7月3日，银监会主席刘明康在大型银行案件防控工作电视电话会议上指出，建设合规文化，不能再像过去那样，用会议传达会议精神，一定要采取诸如派出工作检查组等办法，同时，要加强对各级机构负责人和关键岗位的培训，把合规文化建设落实到每

一个岗位、每一个人的身上。各家银行要结合实际制定相应的“操作手册”、“员工手册”、“操守手册”，并要求每一个员工明确职责，明确要求，都会背，都要懂，牢记于心。

目前，我国大型银行中除农行外都已完成股份制改革。股改的银行经过财务重组、公司治理改革和在资本市场公开上市等阶段，面貌已发生深刻变化。譬如建行，上市后，该行在风险管理方法、技术和管理制度上的创新力度明显加大。近日，建行正式颁布实施了2007年行业贷款风险限额管理方案，成为国内第一家实施行业风险限额管理的银行。然而，应该看到，一些分行在基础管理和合规建设方面依然存在不小差距。因此，强化合规经营意识，加大整改力度，加强基础管理刻不容缓。

推进合规文化建设，重点在于把合规经营理念贯穿到员工的日常行为之中，使之成为自觉的习惯；重点在于把立规建制的工作做实、做细，把操作风险管理的各项措施真正细化落实到每一个环节、每一

个岗位、每一个节点。对此，建行云南省分行进行了积极而卓有成效的探索。需要指出的是，正是不遗余力地致力于构建合规管理体系，促改革发展，才成就了这家地处西南边陲的分行的不俗业绩。

随着外部经济金融形势不断变化，经营不确定性增加，经营形势不容乐观。去年下半年以来，资本市场快速发展，股市和房市高位震荡，经济运行中的不确定性因素进一步积累。外部市场环境的发展变化，带给银行的是经营的可预见性和前瞻性难以准确把握，经营的不确定性加大，经营形势不容乐观。

古人云，没有规矩，不成方圆。加强合规文化建设、提高风控管理能力和水平的工作任重道远。这是建设银行，也是所有内资商业银行当前以及今后需要认真重视和努力完善的工作。

第五篇：浅析合规文化建设

浅析合规文化建设

古人云，“不以规矩，无以成方圆”。合规，是指银行业金融机构的经营活动与相关法律、规则、准则和规定相一致。依章办事，讲求合规是银行业金融机构应遵循的基本准则，是其健康发展的生命线。

违规就是风险

2011年2月，江西鄱阳县发生了轰动全国的国资盗窃大案。鄱阳县财政局经建股股长李某等人，伙同鄱阳县联社城区信用社主任徐某，利用职务之便，逃避财政局划拨专项资金审批手续，利用伪造公章等手段，从城区信用社财政基建专户转移、贪污资金9400万元。

这起国资盗窃案采取内外勾结的方式，盗窃大量的财政资金，反映出案发机构存在着严重的内部管理不到位、合规合法意识淡薄等问题。内部控制存在巨大漏洞，给犯罪嫌疑人提供了可乘之机：

第一、以信任替代制度，违规操作。为争取大客户，案发机构在客户没有按规定要求提供完整资料情况下，唯大客户马首是瞻，违规为其办理更换印鉴手续，为犯罪嫌疑人违法犯罪提供了便利条件。

第二、柜面审验不认真，不按规程操作。在办理结算业务时，不认真查验相关要素，经办人员因不按照相关规定进行验印，致使犯罪嫌疑人新旧印鉴同时混用数年之久，而从未被发现。

第三、对账制度执行不严格，使犯罪嫌疑人违规套现频频得手。第四、合规检查不到位，内控不严密。县联社会计、风险管理和审计等条线工作均不到位，缺少对重点客户的业务检查和审计稽核，使其违法行为得以长期隐瞒。

这起金融大案警示我们，作为银行业金融机构，加强制度建设，强化内控合规管理工作，是何等重要。银行是经营风险的行业，谁能紧跟监管引领，强化内控合规，谁就能在新一轮的博弈中掌握命运的主动权。沉痛的教训警醒我们：只有倡导合规、践行合规、落实合规，才能从根本上防堵经营漏洞，才能确保银行业金融机构健康可持续发展。

合规提升品质

安徽省枞阳县联社2004年以前，业务经营与管理曾一度领先于同业，堪称省辖业内老大哥。随着新一轮农村金融竞争帷幕的正式拉开，枞阳县联社却一度陷入困境。其落后的风险管理理念已适应不了随之而来的产权结构、管理体制机制的改革，驾驭不了经营与发展环境发生的新变化、新挑战，驾驭不了新时期业务创新与拓展以及风险防控的新局面。

从2005到2009年，该联社各项业务出现明显滑坡，不良贷款占比逐年攀升。究其原因，除受产业政策和农村经济环境等因素影响外，信用社内部存在粗放经营、片面追求利益最大化，导致违规操作现象较为严重，存在着以贷结息、以贷还贷、不按规程发放贷款等问题，加上管理不到位，责任不落实，信贷资料严重缺失，导致不良贷款年年攀升，居高不下，拨备严重不足，沦为高风险联社。正当全国、全省兄弟联社如火如荼地组建农商行、农合行之际，枞阳联社却因监管评级停滞于六A级而险遭圈定兼并重组对象。高风险问题的暴露成为枞阳信合人无法回避的心头之痛，像一只魔掌紧紧扼住枞阳联社生存与发展的咽喉。

当枞阳联社陷入困境的时候，上级行业主管部门和监管部门给予了极大的关心、关怀、支持与帮助，适时调整了联社领导班子。新一届领导班子在安庆监管分局的监管引领之下，围绕“建、学、考、做、查、改、罚”，深入开展综合治理，坚持以人为本，从规范做起，积极强化内控机制建设，极力制止违规违法行为，努力创建合规文化，抓管理，促规范，求发展，在不到两年的时间内，取得了明显的效果。不良贷款实现持续“双降”，盈利能力显著提升，拨备水平有所提高，尤其是职工知规、遵规、守规意识明显增强，各种违规问题基本得到解决，为改革发展打下坚实的基础。主要举措为：

一是努力打造科学有效的内控机制。该联社自2010年以来积极开展综合治理，深刻认识到合规是生存之本，从建立健全内部控制制度着手，转变观念，根据业务发展的需要及时对存量制度进行改进和完善，并进行动态管理，先后全面系统地制定和完善了78个内控制度和业务流程，将内部控制由事后补救向事前、事中防范转变，使各项业务自始至终处于内部控制制度的监督之下。同时，规范岗位设置，构建制约机制。设计业务操作规程，明确每一个岗位的职责、权限、制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在有效的监督和控制之下，防止出现控制真空，产生风险。全力推行严格的授权授信和审批机制，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体风险控制能力。

二是积极构建全方位、多层次的监督体系。为强化执行力建设，促进形成合规文化，该联社自2010年以来，积极构建有效的监督管理、责任追究和激励约束机制。通过竟聘，择优录用，打造一支高素质的内部监督队伍。通过流程再造，厘清前中后台的职责边界和风险隔离措施，实现风险管理关口前移。突出加强内部审计部门的独立性和权威性，确保了内控监督机构能够及时对全辖每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督及反馈。通过各业务条线的强化管理、中台的适时控制以及内审的事后监督，着力防控重点领域、重点业务、重点岗位和重点人的风险，形成全方位、多层次的监督体系。同时，通过加大科技投入，改进技防措施，建成并实施远程监控系统，24小时不间断地对全辖营业网点、自助设备、安防区域进行实时监控，并加强对交易、账户、资金流向的异常情况联动监测。

三是着力促进企业文化与监管文化有效融合。正如余秋雨大师所说：“世上所有的追问，归根到底是文化的追问。文化，是一个看似处于高阁其实近在身边的课题”。为从根本上消除员工“认为制度规定无所谓、束缚手脚”等错误观念，近年来，该联社以人为本，着力促进企业文化与监管文化有效融合，从正确的导向和良好的习惯抓起，培养合规文化意识，使合规操作成为每一名银行员工的基本认识和第一反应。经常性地开展法制教育和警示教育，触动职工心灵；坚持以社会主义价值观教育职工，努力培养职工爱岗敬业、诚实守信的职业精神，弘扬职业文明，并注重引导员工积极参与企业文化建设，遵循“严格、规范、诚信、守法、创新”的行业作风要求，提升员工的职业竞争力、工作执行力和主动创造力。以人为本，助推人的全面发展，从根本上实施综合治理。

四是建立行之有效的内控管理考核激励机制。近年来，该联社不仅重视有效风险管理，同时还树立“管理出效益”的理念，逐步建立和完善内控管理激励机制。其一，健全内控管理激励机制。将基层信用社绩效收入一定比例与内控管理挂钩，联社组建风险管理考核小组，每季组织对各信用社内控管理状况进行量化考核，考核结果纳入联社主任经营目标考核。其二，建立内控考核指标体系。根据联社内控评价标准等内控管理规定，结合主要业务风险点，建立联社总部、基层信用社、分社三层内控管理考核指标体系。其三，建立违规必纠的处罚机制。建立对事不对人的处罚标准，实行统一标准。防止重检查轻整改，树立规章制度的权威，对于违反规定的坚决按标准处罚，对屡查屡犯的从重处罚，同时给予通报批评和扣违规积分。

从枞阳联社着力从合规建设着手，实施综合治理的成功案例可以看出，将企业文化与监管文化有机地融合，牢固树立合规文化的价值观念，不仅能极大地提高了员工的从业品质，也能够提升业务经营品质。唯有合规，事业才有进步；唯有合规，业务才能发展；唯有合规，员工素质才能得到很大的提升。

合规创造价值

发展与合规是银行业金融机构日常经营中的双刃剑，二者同等重要，缺一不可。依法合规与业务发展是并行不悖的，合规是发展的前提和保障，合规经营的过程既是防范风险的过程，也是创造价值的过程。

合规创造价值，主要体现在：

第一，合规是违规的对立面和制衡手段。违规必然会损害银行的价值和效益，而合规肯定将减少或避免违规的风险或损失，而这种被减少或避免的风险或损失就是合规创造的价值。

第二，银行坚持合规经营的宗旨和原则，能够提升银行在客户中的信誉和社会地位，合规银行将增强持续竞争力，带来财富收入和声誉价值。一个合规经营的银行总是能够获得广大客户的尊重、忠诚和推崇，使每一个客户在与该银行的往来中感到自豪和骄傲，因此为银行带来丰厚的收益以及核心竞争力。

第三，坚持合规经营，能够避免银行管理者和其员工最大限度地减少工作失误或渎职等违纪、违规、违法、违德行为，合规能够保护银行管理者和广大员工健康成长，以激发和成就其奉献社会、提升自我的人生价值。

众所周知的巴林银行，就是因为操作员的越权违规操作，导致这个具有230年历史的金融帝国轰然倒塌；如出一辙的是法国第二大银行——兴业银行，也是因为操作员越权操作金融衍生产品，给银行带来了49亿欧元的巨额损失。

枞阳联社自2010年以来，把发展与合规放在同等重要的位置，坚持“两手抓，两手都要硬”的策略，按照“化险—达标—提升”的路径，始终坚持向新监管标准靠拢的管理思路，狠抓合规文化建设，狠抓业务经营与管理，各项业务管理活动取得了显著的成效。数据的持续向好，见证着本质的裂变，这是合规创造的价值变化。

从英国的巴林银行，到法国的兴业银行；从国内江西省的鄱阳联社案件到枞阳联社高风险化解案，无数的正反事例、一部部银行业金融机构的发展史，其历经的痛苦蜕变无不印证出，合规管理不是一种负担和成本，而是一种创造价值的活动，是银行业金融机构核心竞争力的重要体现，是推动银行业金融机构健康发展的生命线和根本保证。