第一篇：市场资信调查与合同风险防范分析报告
市场资信调查与合同风险防范分析报告
第一部分 合同签订阶段风险及防范
1、对方当事人缔约能力风险
风险一：合同效力待定的风险
无权代理、限制行为能力订立的合同为效力待定的合同，合同是否有效取决于有处分权人、被代理人的事后追认，但追认是对方的单方行为，主动权在对方，对其有利才追认，不利则不予追认。
防范：签订合同前要审查对方是否具有完全行为能力，能否履行合同上的义务，对自然人而言是否成立，对企业而言则是否具有法人地位，是否已经注册成立。涉及标的物处分或转让的，审查该方是否对标的物具有处分的权利（包括其是否所有人或具有处分权），必要时要求对方对自己的处分权作出保证。
风险二：合同欺诈的风险
对方盗用其他单位签订合同或以虚假的单位签订合同。从合同法的角度上分析，被假冒单位没有做出交易的意思表示，不是合同上的当事人，不会承担任何合同上的法律责任，而假冒单位或个人不是以自己的名义签订合同，合同根本不存在，也不能追究其合同上的责任。如果造成己方的损失，该假冒人可能根本没有能力承担任何法律责任，其目的在于利用合同进行欺诈，骗取己方的财物。
防范：实行客户资信管理制度，签订合同前要对客户的资信信息、资信档案、信用状况、信用等级进行调查了解，最大限度地控制客户信用和违约风险。签订合同时要审查对方的信誉和履约能力，包括对合同承办人的资格进行审查，必要时应查看对方的营业执照和企业年检资料，确定对方是否为依法注册并有效存续的法律主体，了解对方的经营范围，以及其资金、信用，经营情况，是否具有法定的资格进行合同项下的业务。同时对合同经办人尤其是签字代表进行审查，查看对方开具的授权委托书，包括该授权委托书签字盖章是否真实、授权范围是否明确，有无存在涂改之处，以确定对方签约人的合法身份和权限范围，确保合同的合法性和有效性。对于标的额大的交易或需长期履行的合同，还应到工商、税务、银行等单位调查对方当事人的资信能力。
风险三：签约能力禁止的风险
风险：单位内部不具备缔约资格的职能部门订立合同、法律禁止某些主体订立特定合同，合同一律无效。这种无效的法律后果是，如果一方有过错的，应对无过错一方承担损害赔偿责任。因此，如果己方和不具订约资格的主体订立合同导致合同无效并发生损失，自己有过错的，对己方过错部分将不能获得对方赔偿。另一方面，如果己方内部职能部门对外订立合同，合同被认定无效，己方存在过错的需向对方承担赔偿责任。
防范：合同一定要盖公司的合同章或公章，其中公章的效力高于签字，即使法定代表人或授权代表的签字系伪造，合同仍然有效。对于法人的分支机构、职能部门等对外签订合同应有法人的授权委托书，分支机构或职能部门的负责人变更时应有法人重新签发的新的授
权委托书。签订合同时一定要对方提供法定代表人身份证明、营业执照并通过一定渠道予以核实（如到当地工商局网站核对注册信息），委托代理人签订合同的，要求对方出具法定代表人授权委托书、代理人的身份证明等。
对己方而言，应实行内部授信管理制度，严格控制企业内部人员对外签订合同的权限的范围、取得程序，避免因企业人员任意签约行为给企业造成损害。在己方职能部门以公司的名义对外签订的合同时，如合同有效对己方有利，可以认定职能部门的签约行为为无权代理，己方可以事后追认承认该合同有效。
2、对方当事人履约能力风险
可能风险：对方如果根本不具有履约的能力，或者陷于经济困难无力履行债务，或者已经进入破产清算程序，己方履行合同后无法回收价款，或者只能从对方的清算财产中获得部分赔偿。
防范应对：在合同签订前通过各种方式和渠道对对方的资信情况进行调查，掌握和了解对方的履约能力，如调查该企业的行业地位，商业信誉、产品的销售渠道和市场份额，企业的履约记录、企业财务报表上体现的盈利能力、是否受到任何行政处罚或者处罚是否影响企业的商誉或履约能力等。对于金额大的合同，最好要求对方提供担保。如果对方履约能力不高，又不能提供任何担保，在非签合同的情况下，应注意采取分期发货的方式，实行按月结算，尽量降低呆坏帐风险。
3、争取使用己方的格式文本
一般而言合同起草方掌握主动权，其可以根据双方协商的内容，认真考虑写入合同中的每一条款，斟酌选用对己方有利的措词，更好地考虑和保护自己的利益。因此，为了争取在履约过程中或发生争议时的主动地位，公司应制定自己的标准格式采购合同和供应合同并要求对方接受自己的格式文本。在制定标准文本时，应充分考虑公司所进行的同类交易行为可能面临的法律问题和风险，以及出现该等问题或风险时有利于保护己方利益的最佳处理办法。采用自己的格式文本，不仅能节省交易成本，更重要的是减少交易风险，以及避免以后可能出现的争议。此外，争取合同的起草权，还可以在合同中充分考虑己方的利益，从而尽量避免己方可能发生的损失，以及在损失发生的情况下如何获得充分有效的救济。
4、重视法律专业人员的参与
合同条款系对双方权利义务关系的确定，直接关系双方之间的利益安排，一项技术性要求高、风险性很强的经营行为，如果合同草拟不当，很有可能陷于对方设置的法律陷阱，己方需要承担更多的义务和责任，而受益明显地和义务不对等。有了纠纷，对方会以合同上的约定系双方自愿达成的结果进行抗辩，是己方遭受巨大的经济上的损失。因此，无论是如何将谈判内容以文字的形式体现在合同文本上，体现疏而不漏，还是从法律的角度对合同文本存在的可能风险进行评估和应对处理，都需要法律专业人员的参与，才能更好地避免履行合同中的风险，预防合同纠纷。
5、不得疏忽对最终签字文本的审查
甲公司将双方商定好的合同文本两份签字盖章（包括骑缝章）后寄给乙公司，乙公司手写对其中某一条款作了对乙方有利的修改，然后在修改的地方加盖了乙公司的公章，然后将两份合同文本签字盖章，回寄其中一份给家公司，甲公司没有注意到条款已经修改，未及时提出异议。后乙方根据修改后的条款主张权利，甲方不得以只得根据合同条款履行。这是典型的单方面修改合同最终文本的案例，但是甲方没有及时发现修改后的条款，直到合同履行
完毕乙方要求按修改后的条款结算货款，因甲方不能证明修改系乙方单方面所为，导致甲方的损失。
第二部分 合同条款的审查与风险防范
1、审查合同双方名称及法定代表人
根据我国公司企业登记法律法规的规定，企业名称一般由以下几个部分构成，即注册区域名称、字号、行业、责任形式等几个构成要素。如果企业名称表述不规范，工商管理机关将拒绝企业注册申请。因此，如果最后签订的书面合同中双方的企业名称表述出现错误，则被错误表述的一方可能会被认定为不是合同的一方当事人，其将不能享有合同上的权利或要求其承担合同上的义务。即使需要追究对方的违约责任，也需要花费很高的人力物力证明该表述错误的一方就是对方当事人。因此审查合同，应首先审查合同的首部合同各方的企业的名称的表述是否完整准确，法定代表人是否为营业执照上登记的法定代表人，授权代表人是否为企业授权委托书所委托授权的代理人。此外，还应该核对合同上注明的对方企业名称是否和对方营业执照上的企业名称完全一致。
2、审查合同名称和内容是否一致
合同法对现实生活中比较典型的合同作了类型化的规范，合同类型不同，双方的权利义务关系不同，可适用的法律规则也不一样。因此，对于某些根据合同文本可能会对合同的类型和性质做出两种以上判断的情况，合同名称的准确尤为重要，否则对履行合同或者在发生争议时适用法律条款徒增困难。以超市储物箱发生盗窃案为例，如果超市向消费者提供储物箱的行为是一种保管合同，则超市应对消费者的损失承担责任，如认定为借用合同，则超市不会承担任何责任。因此合同类型不同，适用的法律规则不同，最后的法律效果可能完全迥异。因此审查合同必须保证合同的名称是否与合同的内容完全一致。
3、审查合同生效条件
合同成立和合同生效是两个不同的法律概念，合同成立是一个事实的判断，是一种过错责任，但这种责任不是合同上的违约责任，法律上称之为缔约过失责任，赔偿范围为对方在缔结合同的过程中发生的费用和遭受的损失；合同生效是一个法律判断，就是双方必须根据合同的规定履行合同上的义务，否则违约方应向守约方承担违约责任，赔偿范围为对方根据合同可得利益的损失。一般而言，合同经双方签字盖章成立后即生效，但一些合同成立后需待一定条件成就后或履行一定程序后才生效。如一些合同的生效应以法定形式要件，一些合同的生效要履行法定手续，一些合同的生效与权利转移之间需要通过法定形式公示等。而订立合同的对方当事人往往利用这些空档进行欺诈，之后又以合同没有成立或没有生效为由而不履行，或者以合同生效与权利并没有转移而由而不履行等。因此在审查合同时应注意合同生效的时间和条件，对于需要一定事件的发生或遵守法定的形式或程序后方才生效合同，己方是否能够有能力保证这些条件得以实现。如果合同签订以后尚未生效，应谨慎向对方作出任何履行行为。此外，根据诉讼的有关规则，对尚未生效的合同发生争议，应尽量在诉讼的一审答辩结束前使合同生效。
4、重点审查有关合同标的物的条款
风险一：合同标的物不具唯一性的风险。在现实生活中，有些词语指向对象并不具有唯一确定，有些词语在边界上存在模糊性，如果对这些词语不进行定义，很有可能就会出现对合同标的物约定不明确的情形，甚至被对方利用，导致争议的发生。如笔记本电脑市场，各品牌笔记本都会根据功能或配置不同生产不同系列的产品，每一系列都有不同的型号，虽然在商务谈判时双方都理解交易对象所指的是哪一种产品，但是，如果为图省事不在合同中以书面的形式对标的物的名称、系列、型号确定下来，一旦发生争议诉诸法院，需提供证据证明合同标的的确切型号，徒增交易成本。这就使得本来可以在合同文本中用一句话就能够避免的问题变得复杂起来，特别是双方都没保存完整合同谈判过程中的资料的情况下，证明会
是一个很大的问题。如果只有己方提供的资料，证据法上的证明力不一定能获得法院的认可。
防范应对：应审查合同中对标的物的约定是否具体明确，包括标的物的名称、性能、成分、适用的质量标准、大小、重量、面积、形状、单价和总价、折扣等。特别地，对标的物的数量应尽量细到它最小的计量单位，因为同样的产品，如果它的计量方法不同，可能就会出现不同的后果。如某产品标号有0.5公斤装的和1公斤装的两种，如果约定不明确，有可能是支付1公斤的价格取得0.5公斤的产品或发送1公斤的产品收取0.5公斤的价款。此外，在标的物需要包装的情况下，应审查该包装标准，包括外包装的材质、内包装或者填充物保护的说明，以及对防潮、防火、防撞击颠簸的要求等，如果采用国家标准或行业标准的，是否已经表明该标准的名称、代号或编号，同时包装费用的承担方式是否已经约定明确。风险二：标的物侵害他人的知识产权的风险。知识经济在当前的经济关系中发挥着越来越重要的作用，大家对知识产权的保护意识越来越强，企业稍微不慎，就有可能陷入知识产权的侵权纠纷中。如果通过合同交易接受对方的产品或服务侵犯了第三方的知识产权，公司就有可能需要应对第三方的侵权诉讼，承担侵权损害赔偿责任，在事态严重的情况下，企业很有可能还会遭受行政处罚，包括吊销企业营业执照。
防范应对：如果是购买对方的产品，首先要注意对方是否是该产品上的商标的合法持有者，并在合同条款中要求对方保证其提供的产品或服务不得侵犯他人的商标权、著作权、专利权或其他知识产权，并且一旦出现侵犯他人知识产权造成己方损害的情况，应要求对方予以全额赔偿；如果在为对方提供产品或服务对方要求己方保证不侵害他人知识产权时，应在合同中同时约定己方不对由于对方的原因，包括对方提供的图纸等技术资料或遵从对方的指示安排导致侵害他人知识产权承担任何法律责任。
5、审查价款的支付方式
企业之间交易活动的良性发展建立在交易双方诚信的基础之上，交易的目的是互通有无各取所需，实现财富的增长。如果交易双方有良好的合作基础，一般情况下不存在回收账款的问题，但商场上的情况瞬息万变，有时前一天还是行业巨子，第二天就陷入经济危机从而丧失偿债能力。如果是双方是初次进行交易，相互之间对对方的企业情况不甚了解，双方尚未建立稳定的信任关系，就必须特别当心价款支付的问题。因此，为了确保能够及时足额地回收价款，必须严格审查价款支付条款，从源头上控制经营风险。首先，最好采用先付款后发货方式，如果是提供服务的合同，尽量约定分期付款，合同签订后支付一定的预付款，项目进行中支付部分服务费，项目完成审核验收后结清全部价款。其次，如果先支付货款有一定的难度，可以采用先交部分定金的方式来减少供方的风险，并在合同约定交付定金之日起，合同生效，如果对方未交付定金，合同未生效，己方无义务发送货物；第三，如果一定要采用先货后付款的方式，则在合同签订前要注重把握好需方的整体实力、信誉度及付款时间的长短等。最后，为避免在合同履行中发生对价款支付的争议，要详细列明每项商品的单价，特别是在标的物是多类商品的购销合同中，不应为图省事只在合同中明确商品的总价款，而不确定具体每种商品的单价，否则一旦合同部分履行后发生争议，就难以确定尚未履行的部分商品的价款。
6、审查质量标准条款
在合同纠纷中，因为质量问题发生的争议占很大的比例，特别是对合同产品没有可适用的质量标准或者既有国际标准，又有国家标准，还有行业标准及企业标准等几个标准存在的情况下，质量标准约定不明确时更容易发生纠纷。而一旦发生质量争议，就需要一个客观标准进行衡量来确定责任。因此，为防止争议发生，首先应在合同中约定所适用的客观标准，如果约定有几个标准的情况时，应明确在几个标准的要求不一致时哪个标准优先的问题。如果没有具体的质量标准，则应在合同中具体详细地约定合同产品的质量要求，并尽量避免以
某一方的主观判断为标准，即使在约定不明确的情况下也必须规定另由双方诚信协商解决。其次，合同产品的质量保证期应有限制，规定供应方对产品质量保证的期间和环境条件，只有在规定的时间和期限内发生的质量问题，才承担保证责任；超过这一限度，就不再承担质量责任。同时质量保证期的计算，一般应从产品交付之日起算，而不得以接受方销售或安装产品之日起算，否则若由于接受方在其仓库长期积压产品而引起的质量问题，供应方仍要承担质量保证责任。
7、法律条款的审查
合同中的条款一般分为纯商业上的条款和法律条款，商业条款是规定双方交易的条件，是双方对纯商业上的事务作出安排，法律条款则主要规定双方的法律权利和义务以及一方出现违约时的处理。商业条款是合同的基础，没有商业条款交易就没有必要存在，双方也不会签订合同，但这并不是说法律条款不重要，许多合同只规定双方交易的主要条款，基本上就是交易的商业条款，却忽略了双方各自应尽的责任和义务，以及违约应承担的责任。这样对合同解除了双方应的法律责任，从而削弱了合同的约束力。一般而言，应特别注意审查合同中的如下法律条款：
(1)一方单独决定的条款。
一般情况下在合同中不得出现一方单独决定的条款，如在己方承担费用运送货物的货物买卖合同，己方承担运费的原因是该部分费用已经体现在合同的金额当中，但通常该笔费用是计算至对方所在的运输费用，如果合同规定货物运送至对方指定的任意地点，则运送至对方所在地以外的目的地所发生的额外费用要由己方承担。
(2)对方单独确认的条款。
对于交付货物或服务成果的合同，对方一般会要求在合同文本中规定货物或工作成果经对方验收合格后支付，但没有规定对方验收的客观标准，则合格与否完全取决于对方的主观态度，给对方违约提供合理的理由。因此对于这种条款一般应规定根据双方约定的客观标准或合同文本的约定予以验收，在对合格与否发生争议时不应由对方最终决定，应规定通过双方诚信协商解决或者有共同委托的独立第三方裁决。此外，即使约定确认的客观标准，如果对方拖延确认或拒绝确认，也会给其迟延履行义务提供机会，因此还应在该等条款中增加对方不得无正当理由迟延或拒绝确认的词句。在合同履行过程时，应注意及时要求对方予以书面确认，并保存经对方授权代表签署的书面确认证据。
(3)对方单方要求修改更换的条款
如果合同规定对方可以对己方提供的合同产品提出修改意见，如果没有任何限制性的条件，可能存在的风险至少有二：第一，如果对合同产品没有最终的认定标准，则对方可以接提出修改意见的机会随意改变产品的要求，甚至提高产品标准，而相关费用则由己方承担；第二，即使在约定客观标准的情况下，对方也可以为拖延自己履行义务的期限而随意提出任何修改理由。因此对于这样的条款应增加“合理”的限制，即对方提出的修改理由应为合理的要求。
(4)损害赔偿条款
如果合同条款规定己方在违约的情况下应承担一定金额的违约金。对于此类条款应注意审查每一违约事项所对应的赔偿金额和可预计的损失金额，如果约定的赔偿金额过高，则己方有可能因轻微的违约事件而承担高额的损害赔偿金。因此应尽量将该条款修改为“对违约所发生的损失承担相应的赔偿金额”。
(5)研发风险承担条款
就技术开发而言，一般存在开发失败的风险。如果技术开发为产品供应合同的前提条件，供应方只有在技术开发经采购方认可后才能供应产品，技术开发成功，当然可以将开发费用分摊到产品价格中去，一旦开发失败，产品供应事实上成为履行不能，这就存在开发费用承
担的问题。因此在约定技术开发条款时应对技术开发失败的风险承担作出安排，否则就有一方承担所有风险损失的不公平后果。
(6)商业秘密保护条款
如果合同履行涉及技术资料的交换，建议在合同文本中增加商业秘密保护条款，规定双方互相对方承担保密责任，而且保密责任期限一般应持续到合同终止或因任何原因解除后的一定期限，如果是关键技术秘密，应承担终身保密的责任。
(7)模糊的法律责任条款
虽然在合同文本中规定一方违约时另一方享有追究其法律责任的权利，但条款写得十分含糊笼统，没有明确责任形式和赔偿金额，这种规定也不利于以后发生争议时迅速有效地确定违约赔偿责任的范围和数额。因此，审查合同时应注意合同条款是否对双方违约所应承担的法律责任作出明确的约定，包括确切的违约金和赔偿金的数额或计算方法。
(8)法律责任不对等的条款
如果合同约定由双方各自分别向对方履行相同内容的法律义务，在一方要求对方违反该项义务承担法律责任的同时，对方也可以要求该方不履行义务的违约责任。如合同约定为了保证合同的履行，甲方须向乙方提供某些文件资料，乙方也必须向甲方提供某些文件资料，在甲方要求乙方保证其所提供的文件的真实性和准确性的同时乙方也可以要求甲方对其提供的文件资料的真实性和准确性负责。
(9)多方当事人之间的连带责任承担
如果合同一方为几个当事人，他们共同构成甲方或乙方，则应在合同文本中规定对方违约时几个当时人相互承担连带责任的条款，以加强对己方利益的保护。
(10)审查违约责任条款
审查违约责任条款应注意审查有无不平等的违约责任条款和加重己方责任的违约责任条款。在约定责任承担方式时，一般只能在违约金和经济损失中选择其中一种，如果既主张违约金又主张赔偿损失可能就得不到法院的支持。因此，如果对违约的损失能够预先估计，可以约定一定金额或一定比例的违约金，可以免除争议发生后举证证明损失额多少的问题。但是，如果损失无法估计，则应当约定违约方向守约方赔偿因违约实际造成的损失。此外，如果希望约定定金条款，应注意定金与“订金”的区别，因为“订金”在法律上被认定为预付款，不具有担保功能，是不能要求双倍返还的。并且定金与违约金也不能相竞合，否则这样的约定会因为与法律相抵触而导致无效。
8、保证条款的审查
如果合同条款中约定己方保证具有某种能力和资格，包括但不限于订约能力、履约能力、特别资格的许可、资格证书等，一旦己方不具备该种能力和资格，即需向对方承担违约责任，对这种条款应引起重视。因为，己方违反了保证条款的约定，或者不具有保证条款的某种能力或资格，即使不具有该能力资格并不影响合同的履行，对方也可以要求己方承担违约责任。因此，如果己方不具备对方要求的特别资格，可要求对方将该条款从合同文本中删除。争议处理条款的确定
合同争议管辖法院有原告所在地法院、被告所在地法院、合同签订地法院、合同履行地法院、标的物所在地法院。因此在需要通过法院诉讼解决争议时，各方都希望争议能在己方所在地的法院进行诉讼，从而发生法院管辖争议。但是如果能在合同中约定具体的管辖法院，就会避免合同争议解决前的法院关系纠纷了。
合同约定法院管辖时应如意避免如下问题：（1）表述不清楚，容易产生歧义，如：“如果发生争议，可由双方所在地法院管辖”，实际上约定本身隐含了纠纷；（2）约定由上述五个地方以外的法院管辖，因超出法院管辖范围导致约定无效；（3）约定违反了级别管辖或专属管辖的规定，导致约定的受诉法院实际上没有管辖权，错失争议解决的最佳时机。
如果采用仲裁的方式，仲裁条款或仲裁协议一定要约定明确。第一、约定的仲裁机构必须真实存在。我国仲裁机构是在直辖市和省、自治区人民政府所在地的市设立，以及其他设区的市设立，县一级人民政府所在地不设立仲裁机构，如果约定区/县一级政府所在地的“仲裁委员会”管辖，因为该仲裁机构根本不存在，约定无效。第二、仲裁机构的名称应具体明确，不得笼统约定由甲方（或乙方）所在地仲裁部门解决，因为这样的仲裁条款只是约定了仲裁地点而对仲裁机构没有约定。不过，如果约定某地仲裁机构仲裁，而该地区只有一家仲裁机构，一般认为该约定指定了确定的仲裁机构。第三，不得同时约定法院和仲裁机构同时管辖，否则视为约定不明确导致无效，争议由法院管辖。第四、约定仲裁可以不必限于各自所在地，因为仲裁没有地域管辖的问题，为了避免地方仲裁机构的地方保护主义倾向，可以约定双方以外的地区的仲裁机构仲裁。
10、用词严谨规范
合同语言不同于日常生活语言，需要以最简练的语言表达双方最准确的意思，不得出现模棱两可的解释或者歧义。
第一、特定术语需要定义。如果合同文本需使用某些特定术语或词句，而该术语在合同所应具有的含义不同于日常生活中所包含的意义，则应在合同中对该术语进行定义。如合同约定“甲方提供的产品不得存在工艺上的缺陷”，根据该条款对是否存在缺陷可能在不同的语境环境中有不同的指示对象，因此在合同中就应规定所谓工艺上的“缺陷”具体包括哪些内容。再如合同要求一方其股东不得失去对该方的控制权的约定，“控制”在法律上包括持有股权50%以上的控制和实际控制两种情况，如果没有定义，双方可能互相主张对自己有利的控制定义。
第二、避免使用模糊词语。有些词语本身并没有具体的含义，站在不同的立场可能会有不同的解释，这种词句出现在合同中往往会导致双方从各自的角度出发作出不同的理解而产生争议，如果合同中出现这样的词语应使用更精确的词语来代替或者删除。如合同中约定“甲方应以最新的材料使用最好的工艺生产产品”，其中“最新”和“最好”都是模糊词语，现实中没有具体的参照标准，这样就很容易给对方违约制造合理的借口。但是，如果该词语可以通过合同解释予以确认，则可以对其予以保留。如合同约定一方可以在正常的经营活动进行审查，“正常”虽然为模糊语言，但一旦发生争议，法院可以通过双方的举证证明予以确定，而且是否“正常”也仅能在争议发生是才能确定，为了避免定义不能穷尽的风险，可以予以保留而且必须保留。
第三、条款表述应具有周延性。即对某一事项进行规定时应尽量考虑所有的情况，不要留有缺口。如合同约定双方终止的合同处理，任何一方终止合同按是否合理包括有正当理由的终止和无故终止两种情况，在有正当理由终止的情形下又有因乙方原因终止和乙方以外的原因终止的情况，如果合同约定甲方仅对其无故终止合同承担责任，则在其有正当理由终止合同的所有法律后果都有乙方承担，包括因不可抗力终止合同的情形，显然对乙方不利。
第四、期限的表述应明确规定始期和终期，否则很难计算期限开始的时间或截止到时间。如合同中约定“甲方应在30天内支付价款”，这个期限只有终期没有始期，30天到底从哪天起算不明确，实际上等于没有约定。有如“甲方应在接受乙方交付的工作成果后支付价款”则是只规定始期没有终期的例子，按照这种约定，虽然甲方在接受乙方履行后就有了支付价款的义务，但何时履行不明确，甲方即使拖延更长的时间也不构成违约。
第五、列举不一定要穷尽。对合同中的某些事项，如果单纯是概括性的规定可能理解起来会有一定的困难，如果通过列举的方式就会一目了然。但是，在列举的时候应注意，由于对未来发生的事情的不可预测性，往往不能将所有需要考虑到事项都列举穷尽，因此在列举时应加上“包括但不限于”的表述，否则仅仅将对方的责任限定在列举的部分，超出列举的部分对方就无需承担任何责任，己方需承担该部分的所有风险。
第二篇：银行风险防范情况调查
宏观调控趋紧的政策环境下银行流动性风险防范情况
——对交通银行宁波分行风险监控部的调查
（范文）
一、背景介绍
按照中央经济工作会议的部署，宏观调控的首要任务是“防止经济增长由偏快转为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀”。基于当前经济发展形势，会议明确提出要实施稳健的财政政策和从紧的货币政策。这就意味着，严格控制货币信贷总量和投放节奏将是未来央行宏观调控和重点，而政策实施最直接影响者便是商业银行，尤其会对商业银行自身的流动性产生重要影响。为进一步了解宏观调控趋紧的政策下银行流动性受到的影响及其风险防范情况，我近日走访了交通银行宁波分行风险监控部，对该部提供的流动性数据进行了分析，并对其在宏观调控趋紧的政策背景下采取的一系列举措进行了深入研究，现形成如下报告。
二、宏观调控趋紧的政策环境及该行所采取措施的一般情况
从去年初到最近，央行一系列紧缩货币政策的相继出台，法定存款准备金率和存贷利率已成为调控流动性过剩的常用手段。
根据央行和银监会宏观调控政策精神，为有效控制全行贷款投放节奏，按季下达辖属分行贷款限额计划，该行实行严格的规模管理。分行根据总行要求，进一步建立和完善人民币贷款管理机制，同时积极采取应对措施：一是下达各支行季度贷款限额计划，同时加强预测、精心调度、统筹安排。二是变压力为机遇，科学进退，重点优化调整信贷结构。在控制贷款总量的前提下，有保有压，着力调整贷款的行业结构、客户结构、地区结构和期限种类等结构。三是置换收益较低的票据融资，腾出规模加大对重点客户、优质客户、符合条件的个人贷款及赢利水平相对较对较高的中小企业贷款投放。四是通过信贷资产转售及与系统内行发放联动贷款等措施，腾出信贷资源，按照战略转型和提高经营效益的原则，明确贷款投向，切实提升例行经营业绩。
三、调查的主要内容
（一）对存、贷款整体比例的调查
2008年末，该行人民币余额存贷比80.38%，比年初下降0.01个百分点；增量存贷比80.36%，比年初下降11个百分点；外汇余额存贷比98.28%，比年初上升8.21个百分点。其中，人民币存款余额234.59亿元，比年初增加31.99亿元，增幅15.79%；人民币贷款余额188.57亿元，比年初增加25.71亿元，增幅15.79%；外汇存款余额9259万美元，比年初增加2047万美元，增幅28.38%；外汇贷款余额9100万美元，比年初增加2604万美元，增幅40.09%。
（二）对中长期贷款比例的调查
2008年末，该行人民币中长期贷款比例169.33%，比年初下降21.48个百分点；外汇中长期贷款比例5.11%，比年初下降24.25个百分点。其中：人民币一年以上贷款余额28.23亿元，比年初减少2.36亿元，减幅7.71%；人民币一年以上存款余额16.67亿元，比年初增加0.64亿元，增幅3.99%。外币一年以上贷款余额465美元，比年初减少1442万美元，减幅75.62%；外币存款余额9100万美元，比年初增加2604万美元，增幅40.09%。
（三）对流动性比例的调查
2008年末，该行人民币资产流动比例31.68%，比年初下降3.51个百分点；外汇资产流动性比例55.25%，比年初上升23.42个百分点。其中，人民币流动性资产余额60.73亿元，比年初增加3.33亿元，增幅5.8%；人民币流动性负债余额191.73亿元，比年初增加28.59亿元，增幅17.52%。外币流动性资产余额10378万美元，比年初增加7553万美元，增幅267.36%；外币流动性负债余额18785万美元，比年初增加9910万美元，增幅111.66%。
（四）对存款分流情况的调查
目前短期内资本市场的波动，对储蓄存款产生一定的冲击，大量储蓄资金不顾风险、不计成本地涌入股市，使传统的储蓄存款分流加剧。据该行数据显示，储蓄增长额已降到六年来最低，居民选择购买股票和基金的意愿首次超过储蓄存款。虽然储蓄存款增势较去年同期有所下降，但尚不至于影响该行流动性，而贷款的高增长则直接影响流动性。目前，该行弥补流动性缺口的主要方法是直接向总行拆借资金。
四、调查结果
以上调查显示，2008年该行各项风险指标均属正常，其中：（1）人民币中
长期贷款比例因统计口径中扣除了大量一年期存款有所偏高，因此长期资产负债不相匹配，但由于该行的人民币活期存款占比较稳定，因此对短期的支付能力不会产生大的影响；（2）外币流动性比例的大幅提高是由于一个月内到期应收款项中买入期货币比年初增加8237万美元，而一个月内到期应付款项中卖出期货币比年初增加7009万美元所致。由此可见，2008年的宏观紧缩政策并末对该行的流动性风险指标产生显著影响。
另外，在央行不断加息的刺激下，在股市调整、楼市成交低迷的影响下，城镇居民储蓄意愿在2008年四季度止跌回塔升，投资股票和基金的热情降低，购房意愿低位徘徊，预计存款分流问题将在一定程度上得以缓解。
从2009年起，央行将实行“从紧的货币政策”，这就意味着，严格控制货币信贷问题和投放节奏将是央行宏观调控的重点，而政策实施最直接影响者便是商业银行。根据交通银行总行2009年信贷业务管理要求，该分行面临的首要问题就是信贷资源的严重稀缺，贷款实际需求与计划存在较大矛盾。另外，随着该行信贷投放受限，传统业务利息收入下降，进而对其2009年的利润可能产生较大影响。
针对当前面临的问题，该行要在2009年积极采取应对措施，用足用好宝贵信贷资源，同时加大中间业务发展力度，全面提高全行盈利水平。
一是根据总行信贷业务发展速度，该行预定2009年全行贷款业务发展的总体原则是“适度的早投放和前快后慢”。同时抓住央行调控机遇，优化信贷资产结构，想方设法维持优质客户的贷款需求，压缩非优质客户的贷款余额，将有限的信贷资源用于综合回报率高、贷款坏账风险小、符合投向的企业。
二是要通过信贷资产转售或发放联合贷款，盘活部分信贷资源。2008年下半年，该行通过资产卖断，与系统内发放联合贷款等形式，共计腾出18亿元贷款规模，有效缓解了下半年贷款资源严重不足的问题。
三是要加快中间业务发展速度，加大非利息收入占比。我国金融业正在经历着深刻的变革，主动生就外部环境形势的发展变化，就会在未来的竞争中立于不败之地。2009年，该行要通过加强中间业务收入考核力度，努力扩大中间业务收入。在做好支付结算、银行卡收费业务的同时，抓好基金代销、国债和短券承销、本外币代客理财、担保承诺、融资顾问、电子银行服务等重点和有潜力的新
兴中间业务的发展。
五、调查的体会
近年来，商业银行资产来源短期化、资金运用长期化趋势日益突出，这种“短存长贷”现象，即资产负债期限的错配容易收发商业银行的流动性风险。当前商业银行流动性充足暂时延缓了贷款长期化可能产生的负面效应的出现。但随着宏观调控的深入，一些中长期贷款的信用风险已经开始显现，与此同时，大量的定期存款转活期，流向股市及购买开放式基金、人民币理财产品等，房地产价格持续攀升也促使部分居民减少定期存款购买住房用于自住或投资。银行潜在的流动性风险已经存在。
随着资本市场的发展，金融“脱媒”正加速发展。但从较长期来看，商业银行的主体地位仍不会动摇。因此银行可以采取提高中长期负债比重，控制中长期资产投放的方法，逐步缓解期错配给银行带来的流动性压力。
商业银行还应当建立健全流动性风险预警机制。要做好对资产流动性的预测和分析，通过对流动性供给和需求的变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。要建立定期的流动性分析制度，包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备分析，同时还要建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。
第三篇：仓储合同的风险与防范
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目录
仓储合同的风险与防范 仓储合同中保管人的义务 分期付款机器买卖合同 技术合作经营企业合同
仓储合同的风险与防范
仓储是物流业不可或缺的组成部分，它的发展对物流的健康顺畅起到重要作用，但目前全国各家仓储公司却不同程度地存在一些法律风险。
某储运公司与某贸易商行于1998年4月3日订立一份仓储保管合同，由储运公司为某贸易商行保管布料、旧自行车等物，该合同应于1999年5月30日终止。在该合同终止以前(1999年4月30日)，某贸易公司提出其50辆自行车因无处堆放，在合同到期后继续在某储运公司处放存半年，为此向储运公司多支付保管费1000元。储运公司表示同意。
1999年7月15日，某贸易商行与某储运公司又订立了一份仓储保管合同，合同规定，由某储运公司为某贸易商行保管衣服、布料等物品，时间为一年，从1999年9月1日至2000年9月1日，保管费为3.5万元。合同并规定： “ 任何一方违约，应按保管费的30%向对方一次性支付违约金，并应赔偿对方的损失。”
合同订立后，某储运公司即开始清理其两个仓库，并拒绝了有关单位要求为其保管货物的请求。同年9月4日，某储运公司突然接到某贸易商行的通知，称其原定需保管的部分衣服、布料，因为他人没有供货，因此不能交给某储运公司保管。另有部分货物因其租到仓位，不再需要储运公司保管。文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
某储运公司提出如解除合同，则应支付全部保管费并应支付违约金;否则某储运公司将扣留某贸易商行先前寄存的50辆自行车。某贸易商行认为，某储运公司的要求极不合理。双方因不能达成协议，某储运公司遂向法院提起诉讼，请求判令某贸易商行支付全部保管费，并支付违约金。
本案在审理中，法院内部出现了三种不同的观点。第一种观点认为： 原告的要求是正当的。因为双方在订立第二份保管合同以后，原告严格履行了保管合同的义务，而被告单方面违约，当然应向原告支付保管费和违约金。如果被告不承担这些责任，原告有权留置被告先前存放的自行车。第二种观点认为： 尽管原告要求被告承担违约责任是有合法依据的，但不能留置被告先前寄存的自行车。第三种观点认为： 原告的要求是不能成立的，因为仓储保管合同是实践合同，而非承诺合同。被告没有交付需保管的物品，则合同并没有成立，因此被告的行为也没有构成违约，自然不应承担违约责任，也不能交付保管费。最后，法院按第二种观点作出了判决。
风险评析
仓库营业是一种专为他人储藏、保管货物的商业营业活动。所谓仓储合同，是指双方当事人约定由仓库营业人为存货方提供仓库保管服务，存货方为此支付一定报酬的合同。
在仓储合同中有仓库营业人(仓管方)与存货方两方当事人。就实质而言，仓储合同属于保管合同中的一种，由于仓库营业的性质，使得它具有不同于一般保管合同的性质，同时也面临着不小的法律风险：
1、存货人在货物品名、种类、数量、质量等方面弄虚作假依据保管货物的不同保管难度，仓库营业人有着不同的收费标准。存货人常常出于想少交保管费或其他方面的动机，在货物的品名和种类上弄虚作假。大部分情况下，存货人为了降低仓储费用，故意将危险物品作为普通物品，将特别货物当作一般货物，将贵重物品作为普通物品。根据《合同法》的规定，存储易燃、易爆、有毒等危险物品和易腐物品，必须在合同中注明，并提供必要的资料，否则造成货物毁损或人身伤亡，应由存货方承担赔偿责任直至刑事责任。将危险物品交给仓库营业人入库的，构成对仓库营业人的欺诈。双方由此签订的仓储合同无效，同时，仓库营业人所受损失也应由存货人负责赔偿，甚至将追究存货人的刑事责任。
也有相反情况，有的为了获得不法利益，有意将普通货物填写为贵重物品。意在合同期限届满后，再诬陷仓库营业人偷换了他的货物，而主张索赔。司法实践中确实存在着这种欺诈行为，最后法院也难以判明谁是谁非，只能根据有关证据来确定，其中最有力的证据就是仓储合同。如果仓库营业人员签订合同时不谨慎，则极可能陷于错误认识而上当。
2、存货人对将交付储存的货物的保管要求和保管条件提供虚假的信息
根据《仓储保管合同实施细则》的规定，对于易燃、易爆、有毒等危险物品和易腐物品以外的物品，存货人有意或无意地提供一些保管条件或保管要求，从而引起保管人轻信，而遵照这些保管要求和保管条件对货物进行保管，以致造成货物毁损、短少、污染、变质、灭失等后果。如果存货人出于恶意，故意陈述不当的保管条件和保管要求，就会误导仓库营业人。此时的责任该由谁承担，法律上并无明确规定。由于证据难以寻找，很多情况下都由仓储公司当了冤大头。
3、存货人欺诈保管费用 文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
保管费用的收取是仓库营业人得以正常开展仓储保管业务的物质保证。实践中，有的存货人可以会采取多种手段对仓库营业人进行欺诈，如诡称将账记在其他单位身上;有的存货人在与仓库营业人签订仓储合同时，在货物的质量上弄虚作假，或以次品充当真品，或其交付储存的货物已经过了有效期或者即将到达有效期，或者其交付储存的货物即将或已经变质，却当作质量合格的物品。
4、存货人转让合同的风险
有的存货人与仓库营业人签订了仓储合同，然后转与其他急需仓库使用的第三人，以赚取差额利润。按照合同的有关法规，合同权利义务一般只能存在于订立合同的双方之间，如果有一方将合同权利和义务转让第三人，必须征得另一方当事人的同意。擅自转让合同的行为是无效的，存货人出于牟利的目的，对仓库营业人构成了欺诈。
5、仓储企业不按合同或物业惯例进行保管，给存货人造成损失
对于易燃、易爆、易渗漏、有毒等危险物品或者易腐、超限等特殊货物，有着特别的保管要求。在实践中，仓库营业人出于经济目的，心存侥幸心里，而伪称其具备这种保管能力，与存货人签订合同。最后发生了货物损失或人身伤亡等事故。有的仓库营业人在接受存货人的货物后，甚至未经存货人的同意，就擅自使用保管物。按合同法规定，这种行为属于违约的行为，应对存货人的损失予以赔偿。
6、仓储企业滥用免责条款免责条款，是指当事人以协议排除或者限制其未来责任的合同条款。它是当事人双方协商同意的合同的组成部分，具有约定性。这与法律规定的不可抗力致使合同不能履行时免责不同。仓储合同中的仓库营业人可能利用其对该行业的垄断地位，强加对方不平等的条件，特别是在合同中强加不合理的免责条款。存货人或者因为无能力与之争执，或者是因为误以为该免责条款是国家规定的或该行业的行业规定，而无奈地接受，一旦发生事故，往往只能自认倒霉。
7、存货人不履行提货及交款义务而造成“死库”
目前全国各地的仓储企业不同程度地存在货物“死库现象”。由于委托方音信全无、企业倒闭、涉嫌骗汇等原因，各仓储企业内超出两年以上的货物积压，有的甚至仓储期限已近10年之久。积压货物占用了大量仓库面积，货物均已明显锈蚀、腐败、变质，既影响到其他正常货物的仓储，又极易产生环境污染问题，企业既无法收回仓储费，又无法处理。
防范技巧
仓储保管业务是当代社会经济快速发展的需要，企业要充分发挥这种法律形式的作用，只有不断地健全其合同，才能提高自己合同行为的质量。
1、细签合同，及时补救
要有效地防止风险发生，首先得把好合同这一关。具体而言，企业在合同上填写货物的名称、数量、质量时要准确、清楚，不要产生歧义。合同中要明确货物的保管要求和保管条件，注明货物的合理损耗标准和损耗处理。货物的进出库手续、时间、地点和运输方式也必须在合同中明确规定。对于货物入库时的交接手续，可以按照《仓储保管合同实施细则》第10条的规定来执行。由文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
存货方或运输部门、供货单位送货到库的，或者由保管方负责到供货单位、车站、港口等处提运货物的，必须按照该细则第11条或国家有关规定当面交接清楚，分清相互之间的责任。
为防发生争议，应在合同中明确规定计费项目、标准和结算方式。对保管费、转仓费、出入库装卸费，车皮、站台、专用线占用圳及包装整理等费用，应予以具体规定。合同中应当明确规定费用的承担人及计算标准、支付方式、支付时间、开户银行及账号等内容。
2、利用担保增强合同的安全性
企业可利用法律作关于保障合同债的安全性的规定，如保证、抵押等。合同管理制度中的公证、鉴证等，都可以用来强化合同的安全性。对于仓库营业人来说，有时会遇到拖欠甚至赖着不交保管费和有关费用的事。这时，仓库营业人如果事先为合同设置了担保，则可以要求担保人清偿债务或者就抵押物优先受偿，这样，仓库营业人即使遇上欺诈行为，也可以尽量减少损失。
仓储合同中保管人的义务
根据我国《合同法》的规定，仓储合同保管人应承担以下义务：
1、给付仓单义务
根据《合同法》的规定，存货人交付仓储物的，保管人应当给付仓单。保管人应当在仓单上签字或盖章。仓单就是仓储合同存在的证明，也是仓储合同的组成部分。
2、接受和验收存货人的货物入库的义务
根据我国《合同法》第384条规定，保管人在接受存货人交存仓储物入库时，应当按照合同的约定对入库仓储物进行验收。保管人验收时发现入库仓储物与约定不符合的，应当及时通知存货人。仓储物验收时保管人未提出异议的，视为存货人交付的仓储物符合合同约定的条件。保管人验收后，发生仓储物的品种、数量、质量不符合约定的，保管人应当承担损害赔偿责任。
3、危险通知义务
在遇到以下情况的，保管人有义务通知存货人：
(1)货物发生变化。例如，发现仓储物出现异状，发生数量减少或价值减少;
(2)货物临近失效期。对于外包装或货物标记上标明或者合同中申明了有效期的货物，保管人应当向存货人提前通知失效期。一般应在仓储物临近失效期60天前，通知存货人;
(3)第三人对仓储物主张权利起诉或扣押时，保管人应立即通知存货人或仓单持有人。文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
如果因为情况紧急，保管人来不及通知存货人，应当先采取必要的措施保护仓储物的安全，事后仍有义务将该情况及时通知存货人或仓单持有人。
4、对仓储物实行储存和保管的义务
储存，是指保管人在接受仓储物后，要为仓储物提供一定的空间予以存放;保管，是指保管人须提供一定的安全防范措施，以防止仓储物的毁损、灭失。
5、返还仓储物的义务
合同期限届满或因其他事由合同终止时，保管人应将仓储物返还给存货人或存货人指定的第三人，不得无故扣押仓储物，若因合同期限届满存货人或第三人请求返还仓储物，原则上也应予以返还，但因此遭受的损失可以向存货人请求赔偿。
6、允许存货人检查和采取样品的义务
我国《合同法》第388条规定，保管人根据存货人或仓单持有人的要求，应当同意其检查仓储物或者提取样品。这就是关于保管人容忍义务的规定。所谓检查仓储物，实际上就是仓储物的检点。存货人或仓单持有人可以进行何种程度的检查，应根据仓库的状况及习惯决定。存货人或仓单持有人请求样品的提取时，保管人可以请求其交付证明书或请求相当的担保。
分期付款机器买卖合同
出卖人(以下简称甲方)：_________
买受人(以下简称乙方)：_________
保证人(以下简称丙方)：_________
上列甲乙双方就机器的买卖事宜，订立合同如下：
第一条 甲方向乙方保证，根据本合同的各项条款，将机器售予乙方，乙方买受。
第二条 买卖价款与付款条件规定如下：
(1)总金额人民币：_________元。
(2)付款方式：_________
a.于本合同成立时，即付预付款_________元。
b.余款_________元，在交货试机完成后，分二十期平均摊付。文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
c.分期付款的交付日期，以订金付日该月的次月开始，每月二十日之前截止。
d.为支付上述分期付款，乙方应与丙方以共同汇出的名义，汇出支票二十张付予甲方。支付日期订于机器交付之时。
第三条 交货的时间与方法规定如下：
(1)交货时间_________月_________日前。
(2)交货地点约定于乙方的_________工厂，应安装妥后，并先行试机。
(3)交货方法于试机完成后，甲方应将机器交付予乙方，乙方则须依第二条第(2)项第d款的约定，将二十张分期付款的支票支付予甲方。
第四条 机器的所有权暂由甲方保留，待乙方付清第二条的全部货款时，再将所有权移转予乙方。
第五条 机器交货之后，若因不可抗力的因素，而致机器毁损、遗失时，一切责任归由乙方负担。
第六条 丙方与乙方须连带对甲方保证，对本合同必须负担的一切债务(除货款债务外，包括毁损、赔偿债务)并负完全支付的责任。
第七条 乙方或丙方若发生下列事项，则与本合同有关的债务毋需通知催告，即自动消失，分期付款的利益，所有余款皆必需一次付清。
(1)乙方或丙方的支票无法兑现，或停止付款时。
(2)乙方或丙方因滞纳租税，或有破产、和解及其他类似判决上的情形的。
(3)就机器发生被依法扣押或先予执行等情形的。
(4)机器因乙的故意或重大过失，以致毁损、灭失的。
(5)乙方从未支付第二条的分期付款时。
(6)其他违反本合同的事项。
第八条 乙方应根据正确用法使用机器，并由优秀的管理人员负责保管。
第九条 乙方发生第七条情形的，即失去使用机器的权利，且该机器必须归还甲方。
第十条 若发生第九条的情形，甲方可对撤回的机器作适度的评估，并据货款与评估之间的差额作为损害赔偿金，联同已收取的货款，抵销债务，如有余额则退还乙方。
第十一条 甲方需保证机器的性能完全与说明书(如附文)相符，且交货后一年内自然发生的故障，甲方亦需负责修理。文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
第十二条 机器交货后经三个月的，除前条规定的情形外，甲方不负保证所有瑕疵的责任。即使交付后三个月内，亦只容许交换机器，因机器故障而发生的损害，甲方不负其责。
第十三条 有关本合同乙方的债务，期满后的赔偿金定为_________元。
第十四条 对于机器，乙方需为甲方办理由总货款扣除预付款的余额作为投保火险的金额，并为保险金请求权设置质权的手续，其费用由乙方负担。
第十五条 合同争议的解决方式：本合同在履行过程中发生的争议，由双方当事人协商解决;也可由当地工商行政管理部门调解;协商或调解不成的，按下列第_________种方式解决：
(1)提交_________仲裁委员会仲裁;
(2)依法向人民法院起诉。
第十六条 其他约定事项：_________
第十七条 甲乙双方于_________年_________月_________日前至公证处办理公证事宜，认同本合同各条款金钱债务及机器给付义务并载明应径受强制执行。
本合同一式两份，甲、乙双方各执一份为凭。
出卖人(甲方)(签字)：_________
买受人(乙方)(签字)：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
签订地点：_________
签订地点：_________
保证人(丙方)(签字)：_________
_________年____月____日
签订地点：_________
技术合作经营企业合同
第一条 合同当事人
甲方：_________
地址：_________ 文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
法定代表人：_________
职务：_________
电话：_________
乙方：_________
地址：_________
法定代表人：_________
职务：_________
电话：_________
甲乙双方同意根据《中华人民共和国中外合作经营企业法》和《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》及其他有关法律的规定，双方共同成立一家合作经营企业(简称合营公司)。
合营公司的宗旨系引进专利，按专利提供技术决窍进行合作生产。甲方提供生产厂房及所需设备，乙方提供专利技术。双方按本合同附件列明的项目投入。合营公司由甲方独自经营管理，乙方承包所使用的技术，以确保合营公司产品达到合同规定的要求。乙方提供的专利技术按本合同第五条规定，以_________ 的办法作为补偿。
第二条 定 义
2.1 “产品”指合同附件所列的产品。
2.2 “专利”系指登记获有专利权的和经登记获有实用型专利权的本合同附件所列明的须经申请的专利技术。
2.3 “技术”系指为满足生产、使用、保养及销售该产品所需的技术，并为乙方目前所持有的或将来能获得的并有权向第三方公开的技术数据、配方、生产 程序、图纸、说明书、手册目录及信息等。
2.4 “商标”系指合同附件所列明的商标为准。
2.5 “技术协助”——按合同规定，乙方每年派出_________名生产和发展该产品的技术专家至合营公司生产部门指导生产，具体期限由合营公司与乙方商定。该专家的薪水及往返差旅费由乙方承担，在合营公司逗留期间的住宿、膳食及生活津贴由合营公司负担。应合营公司的要求，乙方按双方商定的适当时间内派_________名技术专家至合营公司应对有关生产、生产过程及销售产品等方面提供更有效的技术协助。合营公司应支付专家从受雇地点至合营公司的差旅费及在合营公司期间的住宿、膳食及生活津贴等费用。
2.6 “技术信息互换”——在合同期限内，乙方将已改进的技术通知合营公司。合营公司在使用技术中作改进时，应通知乙方。经改进的技术，其所有权属改进的一方并受本合同载明的保密条款约束。文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
2.7 乙方保证：按双方协定时间提供的技术信息应是准确的、完整的和清晰的，并且由乙方提供的实用技术是最先进的;合营公司按乙方的要求，在正确的应用其技术的状况下，合营公司的产品应达到国际(或国内)的先进水平。
第三条 专利和商标的使用
3.1 按合同的规定生产、使用和销售该产品外，不经乙方同意，合营公司不得使用其专利、技术和商标。
3.2 事先未得到书面同意，合营公司不得对所生产的产品进行修改。合营公司生产的产品与乙方生产的产品质量应相同。乙方有权采取任何必要的措施确保合营公司的产品达到规定的质量水平。
3.3 在合同期限内乙方向合营公司提供的使用技术系在(地区)生产及销售其产品，并按合同条款的规定亦向乙方提供在市场中销售的产品。
3.4 合营公司应乙方的请求，在可能的情况下，于适当的时候在_________ 以乙方的名义申请、登记、注册其提供的技术，使乙方获得专利权。
3.5 合营公司按照双方的议定，在销售产品上须标志商标时，应标明该产品是按乙方的许可制造。
3.6 合营公司出售的全部产品所使用的名称和标志均载明于附件。经乙方同意后合营公司可使用其他名称和商标在_________(地区)销售。
第四条 第三方伪造及侵权
合营公司若发现有任何伪造的产品、或侵犯专利或商标时，应立即通知乙方。
虽然，仅乙方独家拥有对第三方伪造的产品、侵犯专利或商标的行为采取追究甚至是诉讼(或采取其他行动)的权利，但乙方对合营公司就上述有关情况而提出的各种建议，应给予充分考虑。为此，乙方可以合营公司名义作原告或双方联合作原告，合营公司对此不应无理由的予以拒绝，但须先取得合营公司的书面同意。
第五条 提成费
5.1 在合同期限内合营公司须向乙方为合营公司提供的技术及协助给予补偿费。
5.2 在本合同及其附件生效后_________天内，合营公司应支付售出该产品的总销售额_________%的提成费。其提成费应根据该产品的_________计算。
5.3 按合同附件规定的提成费应从得到该项技术之日起执行_________年以后，每年递减_________%。
5.4 合营公司应保持完整、正确的记录，便于确定向乙方支付的款额，乙方可派会计师代表乙方审查其记录，自_________年_________月_________日起，在合同期限内每年 每季度后的天内文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
向乙方提供季度销售报告。销售报告应列明上一个季度内出售产品数量的净售价并附上应支付的款项数额。销售报告应由合营公司财务主管签署。
5.5 合营公司根据合同及乙方书面指定的银行将应付款项以美元按时汇至乙方。
第六条 技术培训
6.1 按合营合同，乙方应向公司提供技术培训，以提高公司雇员的技术水平。
6.2 乙方同意向合营公司选拔的雇员按下述技术范围提供培训：_________产品的制造、发展、销售和使用;_________加工生产及有关工厂实习;培训其他有关的技术待合营公司与乙方协商而定。
6.3 乙方不提供与制造、销售或维修保养该产品无直接关系的任何事宜的培训，亦不提供乙方对第三方承担有保密义务项目的培训。
6.4 培训人数和内容、地点、期限及其他有关培训事宜由合营公司与乙方商定。
6.5 合营公司若需要乙方派遣指导人员、技术专家及有关管理人员至合营公司对合营公司人员进行无培训，合营公司应支付聘请人员从受雇地至合营公司的 全部差旅费及在合营公司期间的住宿、膳食及生活津贴费用。
6.6 按本合同规定，合营公司属下的雇员凡参加并完成由乙方提供的培训计划者，自培训完结后_________年内，不得向合营公司提出辞职。
第七条 优先条款
7.1 合营期间合营公司所需要的材料、设备、配件等在价格、供货时间和质量同等的条件下，必须优先购买和使用_________制造的产品。7.2 合营期间合营公司所需的各项服务，在费用、时间和服务质量同等的条件下，必须优先同_________签订承包和技术服务合同。
7.3 在费用、时间和质量方面同等的条件下，合营公司必须优先购买和采用由甲、乙任何一方直接签订承包合同的一方所提供的货物和服务。
第八条 保 密
合营公司承认并同意在合同期内由乙方提供的技术系属秘密。合营公司及其全体雇员和工作人员应按合同列明的目的使用其技术。在未得到乙方事先书面同意，不得向任何第三者公开或透露此技术。自签署合同至终止合同，该项技术的保密期限为_________年。
第九条 合营期限
9.1 合营公司的合作经营期限是以合营公司取得营业执照签发之日起计算，为期_________年。文章来源：中顾法律网 中国第一法律门户 www.xiexiebang.com 中顾法律网提供更多免费合同范本资料下载
9.2 当合作经营期限届满前6个月，除双方同意终止外，合营公司的合作经营期限可按《企业登记管理办法》规定继续为期_________年的延长，但须经过有关部门的批准并办理变更登记手续。
9.3 在未得到乙方事先书面的同意，合营公司或甲方应保证将全部技术和其他权利退还给乙方，且在将来任何时候无权继续使用与本合同有关的专利、技术和商标。
第十条 仲 裁
10.1 凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，均应提交仲裁委员会，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁适用中华人民共和国法律。
10.2 除非另有规定，仲裁不得影响合同双方继续履行合同所规定的义务。
第十一条 不可抗力
11.1 双方遇有无法控制的事件或情况应视为不可抗力事件，但不限于火灾、风灾、水灾、地震、爆炸、战争、叛乱、暴动、传染病及瘟疫。若遭受不可抗力 事件的一方导致另一方不能履行合同规定的义务时，应将履行合同的时间延长，延长至与发生不可抗力事件所延误的时间相等。
11.2 遭受不可抗力事件影响的一方立即用电话或传真将发生不可抗力的事件通知另一方，并于15天内用航空挂号信将有权证明的机构出具的发生不可抗力事件的证明书寄给另一方。若因不可抗力引起的延误时间超过60天时，双方应通过友好协商进一步解决履行合同事宜。
第十二条 合同文字和工作语言
12.1 本合同及附件中、英文书就，两种文字均具有同等法律效力，中英文不一致的，以中文为准。
12.2 合营公司的重要文件，一律用中、英文书就，两种文字均具有同等法律效力。双方同意用英语和汉语为工作语言。
第十三条 其 他
13.1 本合同中的标题，仅为醒目参考用，不影响本合同的意义和解释。
13.2 合同的中、英文本各一式份，每种文本双方各持_________份。
13.3 甲、乙方及合营公司之间的通讯来往均以中、英文为准。
13.4 按本同规定任何一方发出的通知或通讯，应以书面文字为准并按对方所列的上述地址寄出后_________天，视为有效送达。
甲方(盖章)：_________
乙方(盖章)：_________
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第四篇：财务风险的分析与防范开题报告
一、选题的来源、目的、理论意义及应用价值和基本内容 来源：题目来源于学生自拟
目的：企业财务风险是企业在进行财务活动过程中，由于各种难以预料或难以控制的不确定因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失无法达到预期报酬的可能性。本文在理论中对财务风险不同的认识观点来探讨财务风险，通过比较明确企业财务风险的真正涵义，从而如何有效的规避和防范财务风险。因此企业经营者需做好投资风险的成因分析，制定出能够防范、控制、管理投资风险的具体措施，以达到降低风险、改善经营管理和提高企业效益的目的。
理论意义及应用价值：风险从财务角度看，即企业财务风险，又分狭义的财务风险和广义的财务风险。狭义的财务风险，是指由于企业举债筹资而给股东收益带来不确定性，甚至导致企业破产的可能性。广义的财务风险，是指企业财务活动中由于各种不确定性因素的影响，导致企业价值增加或减少的可能性，从而使各利益相关者的财务收益与期望收益发生偏离.在市场经济条件下，企业财务风险是客观存在的，要完全消除财务风险及其影响是不现实的.随着市场经济的不断深入，企业要想在激烈的市场经济中求得生存与发展，在重重风险中立于不败之地，就必须重视风险管理,而企业的技术管理、营销等方面的风险最终都表现在了财务风险上。因此，经济活动的高风险迫使企业必须识别日常经济活动中面临的财务风险，及时了解风险的性质以及风险事故发生可能造成的损失后果，并在此基础上制定与实施对自己最有效的风险管理技术，尽量避免可能出现的不利后果，减少可能的损失，维持企业正常的经营活动。由于财务风险管理理论本身具有可研究性和较强的可操作性，所以在对企业管理实践时也将起到重要的推动作用。
基本内容：
一、企业财务风险及防范风险管理的理论研究状况
二、企业财务风险基本理论
（一）企业财务风险概念
（二）企业财务风险类型
（三）企业财务风险特征
（四）企业财务风险控制原则
（五）财务风险控制在企业中的重要作用
三、财务风险形成的原因及分析
（一）财务风险现状分析
（二）财务风险成因分析
四、财务风险的防范与控制对策
五、结束语
二、国内外研究综述
1.国外财务风险管理研究概况
国外风险理论和风险管理的研究始于上个世纪三十年代，在五六十年代得到推广和普遍重视，七十年代得到迅速发展，并开始进行风险动态研究，形成了系统化的管理学科，九十年代西方发达国家的企业开始建立风险管理职能。19世纪工业革命时期，法国管理学家亨瑞.约尔在《一般管理和工业管理》一书中把风险管理思想正式引入企业经营领域，但长期以来并未形成完整的体系和制度，直到上世纪50年代美国学者莫布雷A．H．Mowbray等首次提出并使用“风险管理”一词，人们才开始系统地展开对企业风险管理的研究，并逐步形成一门学科。在企业财务风险研究方面，美国著名经济学家H.M.马可威茨、W.F夏普、M.H米勒等做出了较大的贡献，他们先后针对企业财务风险理论进行了深入的研究，提出了证券组合的效率边界风险理论，股票预期收益的资本资产定价模型（CAPM）、公司价值与资本结构关系的MM理论等，为以后开展企业财务风险研究奠定了基础。在实践方面，国外有关财务风险的防范和控制的技术应用起步较早，而且也较为成熟。如西方国家创建的一些多元线性判定模型和多元回归模型在各国都有比较广泛的应用。目前，企业财务风险在西方发达国家如美国、英国、德国和法国等国家，普遍得到学者和企业管理人员的重视，并取得了有关企业财务风险管理的组织、程序和方法等方面的大量研究成果。
2.国内财务风险管理研究概况
西方的风险理论和风险管理研究是从上世纪初开始的，许多经济学、管理学者在其产生、发展、成熟的过程中做出了贡献。而我国的风险理论和风险管理研究始于上个世纪八十年代，1987年清华大学郭仲伟教授编写的《风险分析与决策》一书，全面系统的研究了风险分析与决策的方法，主要是借鉴国外风险理论，指导人们如何对风险进行定性与定量相结合的研究；1999年北京大学于川等著的《风险经济学导论》，对经济风险尤其是我国所特有的经济风险，做了全面深刻的剖析。1989年北京商学院的刘思录、汤谷良发表的“论财务风险管理”一文，第一次全面论述了财务风险的定义、特征及财务风险进行管理的步骤和方法；财政部的向德伟博士在1994年发表了“论财务风险”一文，全面细致的分析了财务风险产生的原因及存在的基础，他认为“财务风险是一种微观风险，是企业经营风险的集中体现”，明确指出了财务风险的重要性，为财务风险理论向更深一层推进奠定了基础。之后往爱卿2001年出版了《企业财务风险管理，企业财务预警研究前沿》一书，在介绍国内优秀成果的基础上，结合我国具体的财务实践去分析财务问题和构建财务模型，包括预警概念、预警机制、预警方法、预警模型、国内外最前沿的预警成果，涵盖了财务预警领域的核心和重大相关问题。胡华2004年出版了《现代企业财务风险成因与防范》，杜波2003年出版了《企业集团财务风险控制与防范》等财务风险管理著作，为我国财务风险控制理论作出了重要贡献，其理论大致可以归纳为两类：一类是单纯从企业财务管理职能及其影响环境方面存在的不确定性因素的角度，探讨企业财务风险的形成、控制与防范。另一类是从企业全部管理职能及其影响环境方面存在的不确定性因素的角度，探讨企业财务风险的形成、控制与防范。在改善企业财务风险管理方面，国内的专家们又提出了单方面的风险风险防范和控制策略，如控制筹资风险应着眼于资本结构的合理化，控制企业投资风险应着眼于投资方向选择和投资组合的确定等；在财务风险辨识、估计和评价方面，提出了一些主观或客观的分析方法，其中以“Z记分法”最具有代表性。但从总体上看，国内的研究成果中对企业财务风险综合效应的分析还不够深入。
三、必须的实验初步计划、及论文工作进度的初步安排：
2014年月日～2014年月日 学生进入毕业设计选题系统进行选题 2014年月日～2014年月日 与指导教师研讨题目内涵，对所选题目 进行确认或提出修改、调整意见
201年月日～2014年月日 阅读书籍、搜集资料、实地调研，根据 掌握的资料，撰写开题报告 2014年月日～2014年月日 参加学院统一组织的开题报告 2014年月日～2014年月日 撰写毕业论文论文初稿，准备中期检查 工作
2014年月日～2014年月日 按计划进行毕业论文中期检查工作 2014年月日～2014年月日 撰写论文初稿 2014年月日～2014年月日 修改论文，定稿
2014年月日～2014年月日 年月日～2014年月日 论文进行打印、装订，上交 参加毕业论文答辩 2014
第五篇：银行信贷业风险分析与防范
银行信贷业风险分析与防范
摘要：
2007年全球最受关注的事件莫过于美国的次级抵押债务危机以及其所引发的世界性的金融危机。这场原本起源于美国房地产按揭市场的事件，在不经意之间就已扩散到全球，造成了极大的经济恐慌。花旗、美林、瑞银等大型金融机构因次贷出现巨额亏损，市场流动性压力骤增，西方央行联手干预。全球最大的债券保险企业MBIA、全美第二大债券保险机构AMBAC损失惨重。由美国次贷危机联想到我国银行业所存在的风险也是亟待解决的。商业银行的信贷业务是其主要收益来源，信贷风险也是商业银行面临的主要风险之一。商业银行的信贷业务经营是在风险中寻求收益，通过对风险的有效管理而创造价值。作为商业银行收益的主要来源的信贷业务也隐藏着巨大风险危机，因此在对信贷风险产生原因进行全面、深入分析的基础上，指出如何起建立商业银行信贷风险管理机制，以确保商业银行资本的安全。
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关键词：
次贷危机 信用违约率 信贷 银行业 风险管理机制 风险预防 信用评估
正文：
一、研究的背景，目的和意义
商业银行是金融系统中的重要支柱，多年来为促进经济发展、支持经济体制改革、维护社会稳定做出了重要贡献。但是国有商业银行普遍存在风险防范意识淡薄，缺乏有效的内控机制和风险防范措施，信用风险不断积累，潜伏着巨大的危机问题，导致商业银行经营的高风险时刻威胁着我国的金融安全，影响着我国商业银行金融服务现代化的进程，而且也将直接影响到国民经济的稳定发展、国家政局的稳定和社会的安定。在现阶段，金融业能否和谐发展对我国经济的发展起着至关重要的作用，是我国和谐社会能否顺利构建和发展的重要条件。然而，事实是，金融风险时刻困扰着我国社会的和谐发展。据世界银行2006年研究表明:自20世纪70年代以来发展中国家爆发金融危机的概率和损失均远远大于发达国家，其中对于经济高速发展的中国来说，未来20年内发生金融风险的概率接近于100%。因此，我们不得不高度警醒，加强防范。美国2007年爆发的次级按揭贷款危机(简称“次贷危机”)再次给我们敲响了警钟。
商业银行在金融市场上从事的是风险盈利活动，银行管理实质上就是风险管理，商业银行的风险管理是一项复杂的系统工程。当今银行业正朝着经营国际化、业务全能化方向发展，银行经营涉及的风险也日益呈现出多样化、复杂化趋势。在业务经营过程中，商业银行面临着的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等众多的风险因素也与银行的生存和发展相伴而生。同时，金融管制的放松、金融业的逐步开放以及市场竞争的激化也促使银行更多地涉足到高风险领域中。在这种背景下，完善的风险管理无疑成为了保证商业银行持续稳健发展的关键，风险管理的能力也直接决定着商业银行经营的成败。我国目前正处在经济发展良好、金融创新水平较低的阶段，美国的这次次贷危机恰好给我们带来了有价值的思考，我国商业银行必须吸取这次危机的教训，树立全面风险管理理念，调整风险管理战略和风险管理标准，监管部门也应加强对金融机构的监督，从而，以期达到我国金融行业，尤其是商业银行，可以健康稳步地发展。
面临美国次贷危机所带来的严峻形势，银行经营风险以及金融风险问题己经受到越来越多的关注。通过对美国次贷危机的起因的认识和分析，正视此次美国次贷危机，从而进一步思考如何吸取美国次贷危机的教训，深入研究我国商业银行在风险管理方面所存在问题，并提出相关的解决措施，为商业银行加强风险管理提供理论上的 2 / 7
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准备，强化中国银行业乃至整个金融业的风险管理，不断提高我国商业银风险管理的水平，以促进我国银行业的和谐发展，从而也助于我国经济更好的发展。
二、商业银行信贷业务的风险及分析
市场经济环境下，商业银行业是一个经营风险、批发信用的行业，其风险远远大于其他服务行业，商业银行的经营就是在风险与收益之间作出决策。随着信息技术的普及和市场竞争的加剧，商业银行在追求高回报、高效益、高速发展的过程中往往潜在着巨大的风险。一方面，风险具有隐蔽性，现在没有风险，并不意味着将来没有风险；另一方面，风险又具有迁徙性、流动性，风险迁徙的“祸水”往往从管理水平较高的银行转移到管理水平较低的银行。
作为企业，商业银行的经营充满着风险和变数。受各种因素、内外部环境的影响，商业银行发展信贷业务不可避免地要面对风险。在中国，商业银行的主要收益业务是信贷业务。为了竞争和追求高额回报，商业银行在高速发展信贷业务的过程中产生了大量不良资产，这是商业银行经营中面临的最大风险。近几年，中国启动了商业银行股份化改制，一手注资，一手剥离不良资产，使商业银行不良贷款率大幅下降，但这并非源于体制上的根本改善，贷款基数的迅速扩张以及贷款的长期化趋势很大程度上掩盖了商业银行的信贷风险，银行监管的相对缺失，也局部放大了金融风险。
银行业务风险不仅制约着银行业的健康发展，而且有可能危及经济发展和社会稳定的全局，成为当前亟待解决的重大经济问题之一。银行业风险作为一种导致损失的可能性，其生成机制是比较复杂的。微观主体行为和宏观经济运行环境等因素，都可以从不同侧面直接或间接地造成银行业风险。(一)中国银行业风险主要是在中国经济体制转轨过程中形成的。目前我国银行业主要面临如下风险: 一是信用风险，主要表现为信贷资产质量持续下降;商业银行应收未收利息大量增加。
二是市场风险，主要表现为市场风险管控刚刚起步，普遍缺乏衍生产品的定价能力;内部模型缺乏基本数据;国际市场变化对我国影响日益深化，我国利率市场化和人民币汇率形成机制亟待进一步完善。
三是操作风险，主要表现为操作风险管理理念亟待更新;操作风险管理框架亟待健全;操作风险手段亟待加强。
四是利率风险，主要表现为期限结构错配隐藏的风险;收益率曲线不合理;盲目扩张存款，隐性利率上升;商业银行缺乏识别、管理利率风险的能力和人才。五是流动性风险，主要表现为支付能力不足可能造成挤兑的潜在风险。
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(二)目前，我国银行业风险产生的原因很复杂，主要有以下几个方面：
1、行业的特殊性决定银行风险存在机制上的根源性。银行具有很高的负债比率，银行是一个通过对风险管理实现收入的金融企业，这一性质也决定银行在经营过程中必须承担风险。
2、体制上的原因使原国有商业银行不能按照市场经济规律自主经营影响着国有商业银行经营机制转变和经营状况改善。
3、经济中系统性风险存在，即经济运行中每一个环节的风险都可能通过资金链波及到银行业。
4、行业内部过度竞争使银行业内部风险溢价很低，抗风险能力降低。
5、银行自身管理不善、违规经营也埋下了风险隐患。
(三)控制我国银行业风险的对策和建议我国银行业目前面临的风险是不容忽视的。
我国银行业目前面临的风险是不容忽视的。问题的复杂性就在于我国银行风险的防范和化解，特别是大量不良资产的化解既有赖于银行改革的深化和社会主义市场经济体制的建立与完善，同时又是进一步深化改革的前提条件。因此我们应提高银行自身风险管理能力、改善银行外部经营环境和加强监管等多方面努力，多措并举，使我国银行业快速、健康发展。
现在我们回顾一下中国政府在应对金融危机时放宽贷款政策所导致的结果，并以此为例做一个分析。
为应对国际金融危机的冲击，保持经济平稳较快发展，我国果断采取了一系列积极有效的措施，在宏观调控方面，我国实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，2008年1月至7月，我国新增信贷7.73万亿元，取得了显著效果。如此巨额的“天量信贷”，会给中国经济带来什么？业界也引发了激烈的讨论。天量信贷流向何处？其中为配合国家4万亿元投资计划，绝大部分资金通过银行贷款进入到了基础设施建设等实体经济领域中，这一部分资金是投入到早晚要建设的基础设施及民生工程上的。有国家财政兜底，应该说这部分资金的风险并不大。另一部分信贷则是投到了地方政府自己的项目，但还有一部分则不在原来的计划内，是额外的投资。因地方政府没有举债的权利，因此这部分的投资有一定风险。还有一部分的信贷是给房地产商的贷款以及居民住房抵押贷款。这部分贷款的风险与未来房地产的走势有关。
根据国内外形势的变化，下半年信贷总量、节奏以及投向应该进行适度调整。这会给经济造成什么影响？一是各地的基础设施过度投资，可能造成很大的浪费。二是流动性过多，可能会把股市与房地产的泡沫吹大。三是过多的货币，可能会导致通胀压力。如此大量的信贷投放，未来肯定会有一些坏账。
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坏账的规模有多大，还要看未来的很多因素，但是，在这之前我们难道就无所作为吗？
国家对下半年的信贷政策除了对总量有所控制之外，还在结构调整上下了功夫。尽管上半年信贷增幅很大，但中小企业，特别是小企业贷款还不多，“天量信贷”并没有真正惠及中小企业。而中小企业的回暖对就业、对经济增长的可持续性都至关重要。因此，在下半年调整信贷规模时，首先，通过一定的政策措施，让银行贷款向小企业倾斜，向“三农”倾斜，向民生领域倾斜。没有政策的支持，没有对商业银行的一定的激励措施，商业银行的贷款不会自动地流向这些领域。第二是对基础设施建设也要有一定的规模控制。要防止银行对没有足够资产的地方投资公司投放过多的贷款。第三预防资产泡沫。要采取措施防止大量的信贷资金进入股市、房地产市场。因此，在对上半年的信贷情况进行检查的前提下，对违规的及时处理，特别是防止新的贷款进入股市与房地产市场。有了这些调整，不但可以避免信贷风险，还可以改善增长结构，保持经济与社会的长期可持续发展。在此过程中，银行担当者重要的角色，银行切实做好风险防范。
那么，应该怎样做好这些防范呢？这是我们应当深思的问题。
三、加强和完善商业银行信贷风险监督管理的对策
美国次贷危机发生的一个重要原因就是金融机构风险防范意识的淡薄，银行为了追求利润，不惜降低放贷标准，但是随着房价和利率的持续上升，导致风险越积越高，最终引发了巨大的危机。美国次贷危机表明，房价的快速上涨往往会掩盖大量的信用风险和操作风险，我国银行必须高度重视市场发展中的各类风险，加强金融机构内部风险控制制度建设，提高金融机构自身风险管理能力，并有针对性地加强对金融机构的外部监管。同时，监管部门要加强对重点领域、重点机构的监管，防范局部风险向系统性风险转化。(一)加强对国家宏观经济政策和行业政策的研究，密切关注产业政策变化。
当前要密切关注压缩过剩产能动向，及时调整信贷结构，防范信贷风险。一是要及时了解、准确解读国家经济金融调整政策。二是规范贷款操作，加强风险监测。(二)科学设定集团风险限额，建立快速的风险识别预警机制。
银行必须强化理性竞争、审慎授信的风险观念，加强同业交流与合作，探索有效的方法，科学设定和管理集团风险限额。主要是：
第一，建立集团风险限额确定机制。集团风险限额必须与其经营规模、财务状况、负债结构与现金流量等相匹配。
第二，区别设定和使用集团风险限额。
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第三，完善商业银行分支行和客户经理的绩效考核机制。减少贷款规模在考核中的占比，突出风险价值导向考核。
(三)加强企业集团客户风险预警和贷后管理，完善IT支持系统。
有效规避企业集团信用风险，就必须加强风险预警和贷后管理，并借助IT系统支持。
一是研究当前商业银行风险预警指标体系，开发风险预警模型，建设集团风险数据库。
二是充实风险管理专业队伍，强化企业集团的贷后管理。针对集团客户不同的信用和债项分别进行评级，并将检查情况及时录入信贷系统。
三是完善集团风险管理信息系统。此信息系统应包括集团关联关系、关联交易、关联担保等信息，逐步实现集团信息录入、查询、筛选的自动化。
(四)坚持风险导向原则，进一步加强对商业银行的监管。
首先，要进一步强化政府审计、银行业监管机构对商业银行信贷资金用途管理与还款来源审计监督，密切关注集团投资行为。
第二，要对贷款用途纳入合同条款管理。设置预防性条款，确保集团能够按照合同约定使用贷款。
第三，加强集团账户资金流监测分析。将商业银行的信贷系统与会计系统进行对接，跟踪信贷资金流向。(五)加强房地产信贷管理，防范政策风险。
银监会在指导和督促银行业金融机构通过房地产信贷支持经济发展、解决民生需求的同时，加强了对房地产信贷的监督控制。针对房地产潜在信贷风险加大的情况，银监会通过现场检查、非现场监测和实地调研等手段，逐月、逐季对房地产信贷质量进行密切跟踪和风险排查，旨在加强对房地产贷款的风险提示，引导银行业金融机构切实防范房地产信贷风险。
(六)建立健全企业集团客户风险管理机制，培育健康的银行风险管理文化。
以集团统一授信工作为起点，健全集团风险管理机制。
首先，建立统一集中的集团风险管理体系。强化总行对集团客户的集中管理与统一控制，拉近集团风险的报告路径。
其次，明确集团风险的管理主线和工具。管理主线就是要弄清关联关系、关联交易与关联互保，解决信息不对称；管理工具就是要充分发挥信用评级、风险限额、用途监控的作用。
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第四，完善利益分配和协调管理机制。在集团风险管理中，应按照“风险、收益和成本相匹配”的原则协调主办行与协办行的利益分配。
第五，要建立全面的商业银行风险管理文化。要在银行企业文化整体框下，尽快形成以价值为目标、以客户为中心、以市场为导向、以责任为纽带、以能力为基础的银行风险文化。同时还要树立健康的商业银行信贷文化，让每一位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的危险，时刻警觉，认真履行职责，形成防范信贷风险的第一道防线。
总而言之，通过对银行信贷也风险的全面分析与评估，不断完善相应的风险管理制度与政策，以银行业为中心不断向其他金融行业辐射，以确保我国乃至世界金融行业健康稳步的发展，以促进国计民生的和谐进步。
参考文献：
[1]何帆,张明.美国次级债务危机是如何酿成的.求是，2007（20）.[2]蒋先玲.美国次级债务危机剖析及其对中国的启示.金融理论与实践，2007（11）[3]曾钢等.美国次级抵押贷款危机及对中国的启示.政法财经.2007（10）[4]吴晓灵,李德.金融业的风险管理与信用评估.北京:中国金融出版社2004 [5]侯念东, 商业银行风险管理的再思考.中国城市金融，2004（03）[6]崔向阳.对国有商业银行不良贷款的统计分析.经济问题探索，2004，11 [7]宛璐.国外现代商业银行风险管理及其启示.学术交流，2005(3).[8]陈晓霞.对加强商业银行风险管理的思考.特区经济，2005(1)[9]刘劲.我国商业银行风险管理研究.成都行政学院学报，2006(6).[10]专访中国发展研究基金会副秘书长汤敏（20090824 海外版）
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