呆帐管理办法范文

第一篇：呆帐管理办法范文

第一条 本公司为处理呆帐，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收帐款明细帐中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收帐款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生倒帐的赔偿责任。第四条 为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户的信用限额，第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式如第二条。分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒帐，其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿。第五条 业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公司主管核准者不在此限。催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后始返还票主。第七条 业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款，如经发现，除应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。第八条 分公司收到退票资料后，倘退票支票为客户本人属发票人时，则分公司主管应即督促业务代表于一周内收回票款。倘退票支票有背书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因违误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。第九条 各分公司对催收票款的处理，在一个月内经催告仍无法达到催收目的，其金额在2万元以上者。应即将该案移送法务室依法追诉。第十条 催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具警察机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的任何一种证件，送财务部做冲帐准备。第十一条 没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒帐，其无信用限额的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全数由业务代表负责赔偿，若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿80%，会计及主管各赔偿10%。若超过信用限额达20%以上的倒帐，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节轻重予以惩处。第十二条 业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设行号的客户，不论信用限额若何，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。第十三条 设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币2万元，如违反规定而发生呆帐，由业务代表负责赔偿全额。第十四条 各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆帐率(即实际发生呆帐金额除以全年销售净额的比率)设定为全年的5‰。第十五条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率超过容许呆帐率的惩处如下：(一)超过5‰，未满6‰者，警告一次，减发年终奖金10%。(二)超过6‰，未满8‰，申诫一次，减发年终奖金20%。(三)超过8‰，未满10‰，小过一次，减发年终奖金30%。(四)超过10‰，未满12‰，小过二次，减发年终奖金40%。(五)超过12‰，未满15‰，大过一次，减发年终奖金50%。(六)超过15‰以上，即行调职，不发年终奖金。若中途离职，于其任期中的呆帐率达到上列的各项程度时，减发奖金的比例，以离职金计算。第十六条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率低于5‰时的奖励如下：(一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，嘉奖一次，加发年终奖金10%。(二)低于4‰，高于3‰，嘉奖二次，加发年终奖金20%。(三)低于3‰，高于2‰，小功一次，加发年终奖金30%。(四)低于2‰，高于1‰，小功二次，加发年终奖金40%。(五)低于1‰，大功一次，加发年终奖金50%。若中途离职，不予计算奖金。第十七条 各分公司业务主管，业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发生的呆帐率，低于容许呆帐率时实行。内容如下：(一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，每人加发年终奖金5%。(二)低于4‰，高于3‰，每人加发年终奖金10%。(三)低于3‰，高于2‰，每人加发年终奖金15%。(四)低于2‰，高于1‰，每人加发年终奖金20%。(五)低于1‰，每人加发年终奖金25%。第十八条 分公司因倒帐催讨回收的票款，可作为其发生呆帐金额的减项。第十九条 法务室依第九条接受办理的呆帐，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金：(一)在受理后6个月内催讨收回者，得20%的奖金。(二)在受理后1年内催讨收回者，得10%的奖金。第二十条 依第十一条已提列坏帐损失或已从呆帐准备冲转的呆帐，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得30%奖金。第二十一条 本办法的呆帐赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开始，逐月扣赔，每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。

第二篇：呆帐管理办法

呆帐管理办法

第一条

本公司为处理呆帐，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。

第二条

各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收帐款明细帐中。

第三条

信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收帐款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生倒帐的赔偿责任。

第四条

为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户的信用限额，第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式如第二条。

分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒帐，其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿。

第五条

业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分的一的赔偿责任。

第六条

各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公司主管核准者不在此限。

催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后始返还票主。

第七条

业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款，如经发现，除应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。

第八条

分公司收到退票资料后，倘退票支票为客户本人属发票人时，则分公司主管应即督促业务代表于一周内收回票款。倘退票支票有背书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因违误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。

第九条

各分公司对催收票款的处理，在一个月内经催告仍无法达到催收目的，其金额在2万元以上者。应即将该案移送法务室依法追诉。

第十条

催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具警察机关证明、邮

局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的任何一种证件，送财务部做冲帐准备。

第十一条

没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒帐，其无信用限额的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全数由业务代表负责赔偿，若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿80%，会计及主管各赔偿10%。

若超过信用限额达20%以上的倒帐，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节轻重予以惩处。

第十二条

业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设行号的客户，不论信用限额若何，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。

第十三条

设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币2万元，如违反规定而发生呆帐，由业务代表负责赔偿全额。

第十四条

各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆帐率(即实际发生呆帐金额除以全年销售净额的比率)设定为全年的5‰。

第十五条

各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率超过容许呆帐率的惩处如下：

(一)超过5‰，未满6‰者，警告一次，减发年终奖金10%。

(二)超过6‰，未满8‰，申诫一次，减发年终奖金20%。

(三)超过8‰，未满10‰，小过一次，减发年终奖金30%。

(四)超过10‰，未满12‰，小过二次，减发年终奖金40%。

(五)超过12‰，未满15‰，大过一次，减发年终奖金50%。

(六)超过15‰以上，即行调职，不发年终奖金。

若中途离职，于其任期中的呆帐率达到上列的各项程度时，减发奖金的比例，以离职金计算。

第十六条

各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率低于5‰时的奖励如下：

(一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，嘉奖一次，加发年终奖金10%。

(二)低于4‰，高于3‰，嘉奖二次，加发年终奖金20%。

(三)低于3‰，高于2‰，小功一次，加发年终奖金30%。

(四)低于2‰，高于1‰，小功二次，加发年终奖金40%。

(五)低于1‰，大功一次，加发年终奖金50%。

若中途离职，不予计算奖金。

第十七条

各分公司业务主管，业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发生的呆帐率，低于容许呆帐率时实行。内容如下：

(一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，每人加发年终奖金5%。

(二)低于4‰，高于3‰，每人加发年终奖金10%。

(三)低于3‰，高于2‰，每人加发年终奖金15%。

(四)低于2‰，高于1‰，每人加发年终奖金20%。

(五)低于1‰，每人加发年终奖金25%。

第十八条

分公司因倒帐催讨回收的票款，可作为其发生呆帐金额的减项。

第十九条

法务室依第九条接受办理的呆帐，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金：

(一)在受理后6个月内催讨收回者，得20%的奖金。

(二)在受理后1年内催讨收回者，得10%的奖金。

第二十条

依第十一条已提列坏帐损失或已从呆帐准备冲转的呆帐，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得30%奖金。

第二十一条

本办法的呆帐赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开始，逐月扣赔，每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。

第三篇：财金(2005)49号《金融企业呆帐准备金提取管理办法》

财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知

２００５年６月２１日 财金［２００５］４９号

国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，中国建银投资有限责任公司，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国国际信托投资公司，中国光大（集团）总公司，中华民族国际信托投

资公司，中煤信托投资有限责任公司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：

为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，准确核算损益，促进金融企业 稳健经营和健康发展，现将《金融企业呆账准备提取管理办法》印发给你们，请遵照 执行。

请各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）将本办法转发给所辖各银行 和其他相关金融机构执行，并做好监督管理工作。

附件：金融企业呆账准备提取管理办法

第一章 总则

第一条 为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，准确核算损益，促进金 融企业稳健经营和健康发展，制定本办法。

第二条 本办法所称金融企业是指除金融资产管理公司外，经中国银行业监督管理 委员会批准，在中华人民共和国境内注册的政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用社等经营金融业务的企业。

第三条 本办法所称呆账准备，是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产 计提的呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。

本办法所称一般准备，是指金融企业按照一定比例从净利润中提取的、用于弥补 尚未识别的可能性损失的准备。

本办法所称资产减值准备，是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于 账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备、坏账准备和 长期投资减值准备。其中，贷款损失准备是指金融企业对各项贷款预计可能产生的贷 款损失计提的准备，坏账准备是指金融企业对各项应收款项预计可能产生的坏账损失 计提的准备。

第二章 呆账准备的提取

第四条 金融企业承担风险和损失的资产应提取呆账准备，具体包括贷款（含抵 押、质押、担保等贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信 用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、股权投资和债权投资（不含采用成本与市价 孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）、拆借（拆出）、存放同业款项、应收利息（不含贷款、拆放同业应收利息）、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产。

对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产，也应当计提呆账准备。

金融企业不承担风险的委托贷款等资产，不计提呆账准备。

第五条 金融企业应当于每年终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的１％。一般准备由金融企业总行（总公司）统一计提和管理。金融企业应当按季对各项债权和股权资产进行检查，分析各项债权和股权资产的可收回性，根据谨慎性原则，合理预计各项资产可能产生的损失。对预计可能发生的贷款损失，计提贷款损失准备；对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备；对预计可能产生的长期投资损失，计提长期投资减值准备。

第六条 贷款损失准备的计提范围为金融企业承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、拆出资金、应收融资租赁款等。

贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。

专项准备是指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。

金融企业可参照以下比例计提专项准备： 关注类计提比例为２％；次级类计提比例为２５％；可疑类计提比例为５０％；损失类计提比例为１００％。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动２０％。

特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例 由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。

第七条 坏账准备的计提范围为存放同业款项、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收款等各类应收款项。

金融企业可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。金融企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。

第八条 长期投资减值准备的计提范围为股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）。

对于有市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

（一）市价持续２年低于账面价值；

（二）该项投资暂停交易１年或１年以上；

（三）被投资单位当年发生严重亏损；

（四）被投资单位持续２年发生亏损；

（五）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

对于无市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

（一）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁 布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；

（二）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

（三）被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；

（四）有证据表明该项投资实质上已经不能再带来经济利益的其他情形。

第九条 金融企业必须根据资产的风险程度及时、足额提取呆账准备。呆账准备提 取不足的，不得进行税后利润分配。

第十条 金融企业总部及分支机构应于每季度终了后３０天内向主管财政部门提供 其呆账准备提取情况（包括计提呆账准备的资产分项、分类情况、资产风险评估方法、呆账准备计提比例及变更情况），并按类别提供相关呆账准备余额变动情况（期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数）。

第十一条 财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央管理的金融企业分支 机构呆账准备提取的监督管理，对末按规定足额提取呆账准备，应当及时进行制止和 纠正。

第三章 账务处理

第十二条 金融企业按规定提取的一般准备作为利润分配处理。一般准备是所有者 权益的组成部分。

第十三条 金融企业提取的相关资产减值准备计入当期损益。已计提资产减值准备 的资产质量提高时，应在已计提减值准备的范围内转回，增加当期损益。

第十四条 对符合条件的资产损失经批准核销后，冲减已提取的相关资产减值准备。对经批准核销的表内应收利息，已经纳入损益核算的，无论其本金或利息是否已逾期，均作冲减利息收入处理。

已核销的资产损失，以后又收回的，其核销的相关资产减值准备予以转回，超过 本金的部分，包括收回表内应收利息和表外应收利息，计入利息收入。转回的资产减 值准备作增加当期损益处理。

第十五条 资产减值准备以原币计提，即人民币资产以人民币计提，外币资产以外 币或折合美元计提，人民币和外币资产减值准备分别核算和反映。

第四章 附则

第十六条 金融企业可以根据本办法制定具体办法，报主管财政部门备案。

第十七条 本办法自２００５年７月１日起施行。以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

第四篇：呆帐核销汇总表

呆帐核销汇总表

（）

项

目

正别

名年

度年

度合计张

数金

额张

数金

额张

数金

额

第五篇：企业呆帐的预防与催收（模版）

企业呆帐的预防与催收

1.呆帐，又名坏帐，是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收帐款。基于谨慎原则，符合下列条件之一的，应确认为坏帐：1.债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；2.债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；3.债务人较长时间未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小。但从法律角度，企业作为债权人在诉讼时效内仍可进行债权追索。2.企业呆帐的预防

企业呆帐的预防是为了确保债权的实现，综合运用经济和法律手段而进行的事前预防。1.进行资信调查，包括直接资信调查和间接资信调查等以获取企业决策的重要信息。

2.根据企业债权的特性和债务人的资信状况，相应采取保证、抵押、质押、留置、和定金或多种担保方式组合运用，从而保障债权的实现。3.注意企业债权的诉讼时效

诉讼时效通常为2年，企业应针对不同的情况及时实施让诉讼时效中止、中断、和延长的法律措施，以防丧失胜诉权，为今后的诉讼奠定基础。

4.妥善保管合同、票据等债权凭证以及证明债权存在的文书，必要时，企业作为债权人可与债务人签订分期履行债务协议书，要求债务人出具债务确认书。53.在债务人发生财务困难时，债权人可对其债权进行债务重组。2.企业债权的最终实现有赖于债务到期后的及时催收，企业呆帐的的催收应根据实际情况分别采取紧急措施和进入诉讼程序。一般来说，紧急措施具有非诉讼性，只有在穷尽所有紧急措施仍然效果不大的情况下，才有必要以债务人或保证人为被告提起诉讼。进入诉讼程序不仅增大企业债权实现的成本，而其对上市公司的整体形象产生不利影响 1.紧急措施

1.企业作为债权人应适时将到期债务催收通知对方，针对债务人的意思表示及信用状况变化等情况采取相应措施，紧急措施一般分为如下几种：

1.企业委托律师代其催促债务人或保证人履行义务，如律师催收函等；

2.及时行使抵押权利，当债务人不履行义务时，与抵押人协商对抵押财产进行处置，协商未果时应及时采用诉讼形式进行处置。

3.及时行使合同法上等同时履行抗辩权、后履行抗辩权和不安抗辩权。

4.债务人怠于行使到期债权对债权人造成损害时，及时向法院代位行使债务人的债权。5.债务人放弃到期债权或无偿转让财产对债权人造成损害时，债权人可以请求法院撤消债务人的行为。

6.在债务人到期不履行义务时，企业应尽可能收回已发出的商品或要求其以物抵债，也可以将债权转让给第三人，但因通知债务人。2.诉讼程序

根据贵方所提供的部分书面材料及相关负责人的对本次案件的描述，贵方本次案件主要有以下特点|: 1）案件数量多，标的额小，分布范围广，案件分布全国十七个省

2）案件本身大都已过诉讼时效，使案件本身在法律上已经丧失胜诉权。3）部分案件的相关证据材料不太完备。

4）债务人经营及经济情况因大多处于外地，对案件胜诉后是否能顺利实现债权不好把握。如果我方能有幸为贵方提供本次法律服务，针对贵方本次案件的以上特点，现将我方处置本次案件的预置方案介绍给贵方：

1）

在获得贵方的代理授权后，派出1--2人对案件进行前期综合法律分析，理清法律关系，确立办案方向，对具体主张所需要的证据进行疏理后，针对每一具体案件是否可以最终实现债权以书面形式向贵方提交专业法律意见，对案件的最终结果作出前瞻性的法律预测，使贵方在案件进入实质运作阶段前对律师办理案件的所需要作的工作和最终处理结果有一个大致清楚的认识。

2）以地域为划分基点，考虑把案件具体分类为南北两个地域，使我方针对本次案件数量多，标的额不大，当事人分布较广的特点，调查取证以及相关的法律运作同时进行，以减少贵方的成本开支，缩短案件的办理时间。3）因案件本身大多已过诉讼时效，丧失法律上的胜诉权，虽贵部在企业关闭开始后发出大量的催款函和债权确认书，并已得到很多债权人积极回应，但基于历史原因和非专业的法律行为仍不足以在法律层面上确立诉讼时效的接续，针对此特点我方拟以和对方签订债权确认书、书面对帐单或分期还款协议等方式，解决诉讼时效的接续问题。4）针对相关证据材料缺失的特点，我方对已有的证据进行审查后，通过调查取证和债务人的相关法律运作，使证据本身得到补强，达到法定证据要求的标准，具体运作方案需在审查与案件相关的原始材料后方能提出。

2）债务人经营及经济情况因大多处于外地，对案件胜诉后是否能顺利实现债权不好把握的特点。此点在我方可在接续诉讼时效的运作中，同时通过调查工商档案和对企业实地考察时作出基本的判断。

3）通过以上的前期运作后，我方将向贵方提出正式的处理方案。

4）案件处理完毕后，向当事人提交案件终结法律意见书，以专业的角度对案件作归纳总结，除对案件本身做出汇报外，该终结法律意见书中还将会对案件纠纷为什么会发生以及今后如何预防提出法律意见。

在紧急措施已经穷尽时，债务人偿还债务的诚意较小或属恶意不还，因此在进行诉讼时，应尽可能对债务人对财产进行诉前保全或诉讼保全。同时，为了方便诉讼、节约诉讼成本、加大对以后判决的执行力度，在签订合同时，应尽可能将法院管辖约定在己方对住所地。对以给付一定对金钱或有价证券为内容对债务，债权人可以向法院申请对债务人发布支付令，以加快对债务人的债务回收，同时节约诉讼成本。