人民银行国库会计数据集中系统上线运行落实报告-讷河农发行

第一篇：人民银行国库会计数据集中系统上线运行落实报告-讷河农发行

中国农业发展银行讷河市支行

关于人民银行国库会计数据集中系统上线运行落实情况报告 根据中国人民银行哈尔滨中心支行文件哈银发【2013】63号“中国人民银行哈尔滨中心支行关于国库会计数据集中系统在黑龙江省正式上线运行有关事项的通知”。讷河市农发行依据文件的重要性，在听取中国人民银行哈尔滨中心支行相关视频会议后，我行为配合讷河人行确保国库会计数据集中系统上线工作顺利完成，根据我行实际情况作出进一步部署：

一、行领导高度重视，要求讷河农发行会计结算部全体员工认真学习文件，领会文件精神，执行文件要求。成立领导工作小组统筹安排，全力配合人民银行确保TCBS上线工作顺利完成。

二、统一安排，提前部署。我行按照人民银行文件要求，在我行会计大厅贴出通知，告知客户提前进行用款安排，同时告知客户停止办理预算收支业务的时间安排：

（1）根据人民银行关于TCBS上线试运行文件工作步骤的安排，4月26日至5月2日，人民银行讷河市支行支付系统将取消国库部门大、小额支付往来的业务发起和接收权限，将无法发起和接收国库借记汇划款项。为避免在此期间国库借记汇划款项的产生，自4月26日至5月2日停止办理退库和更正业务。我行提前在各营业网点显要位置张贴通知，讷河支行电子缴库等财政预算支出业务在此期间也将停止办理，同时在此期间告知纳税人缴库运转的时间安排，并做好宣传解释工作。

（2）根据中国人民银行哈尔滨中心支行文件哈银发【2013】63号“中国人民银行哈尔滨中心支行关于国库会计数据集中系统在黑龙江省正式上线运行有关事项的通知”要求，我行按文件要求积极准备更换新的支付系统行号和待报解收入账户等待变更账号。

TCBS上线切换步骤复杂，涉及财政、税务、商业银行等多个单位和部门。TCBS能否顺利切换和平稳运行，直接关系到讷河市国库收支业务的平稳、有序开展。讷河农发行积极配合人行采取应对措施，确保辖内国库收支业务的平稳、有序开展。

2013年4月11日

第二篇：国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)

附件

国库会计数据集中系统业务处理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为加强国库会计数据集中系统（以下简称数据集中系统）的业务管理，规范业务处理行为，防范国库资金风险，根据《中国人民银行会计基本制度》和《国库会计管理规定》等有关制度，制定本办法。

第二条 使用数据集中系统处理国库会计核算业务，适用本办法。

第三条 数据集中系统是实现国库会计业务统一处理、数据集中存储、信息共享使用的计算机网络应用系统。

第四条 国库会计数据集中以办理国库会计核算业务的机构为国库会计核算主体（以下简称核算主体）。由全国国库业务处理中心（以下简称中心）统一组织实施国库会计核算业务处理。

核算主体内部可包含一个或多个按照“一级财政一级国库”体制设臵的国库主体。

第五条 预算收入、退付、支出、更正、国债兑付等业务的原始数据一经采集，按照事先设定的规则，数据集中系统分别将其作为一个不可分割的整体进行连续处理，并把最终处理结果直接记入各目的国库账户。

第六条 数据集中系统与中国现代化支付系统（以下简称支付系统）一点连接，中心统一对外清算资金，各核算主体之间通过中心划转资金。

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第三篇：人民银行国库会计个人工作述职报告

述职报告,顾名思义,是领导干部、工作人员陈述自己在任期内的工作情况。下面就让小编带你去看看人民银行国库会计个人工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

人民银行国库会计述职报告1

一晃眼即将过去了，回顾一年来的工作感慨颇多，强化内控管理，确保国库资金安全，切实提升会计国库核算水平，进一步完善帐户管理工作，加强国库监督;进一步加强财务管理，严格财务收支，完善固定资产管理，抓好员工敬业爱岗和党风廉正教育，加大培训力度，不断提高营业室人员素质，以适应业务发展的需要。现将工作总结如下:

一、加强会计国库基础，健全内部控制管理

今年营业室业务变化较大，国库会计数据集中系统(TCBS)、统计收支系统(TMIS)和国库集中支付系统的上线，营业室及时修订岗位责任制，进一步完善营业室岗位动态管理手册，会计主管切实履行日常监督职责，特别注意现场动态管理，加强对印章、重要空白凭证的日间使用、日终保管等情况的动态监督。加强对资金出口业务交接的事中审查，增强会计主管事中监督的时效性。切实做好内部检查，检查内容全面、要求严格，发现问题认真整改，确保各项内控制度得以落实。通过一系列的措施，会计国库核算质量明显提高。

二、加强国库管理，全力构筑国库资金安全区

今年是是忙碌的一年,国库会计数据集中系统(TCBS)、统计收支系统(TMIS)和国库集中支付系统的上线，TCBS是今年5月份上线的,上线前连续一个多月的加班加点,放弃双休日，国库集中支付系统是我任营业室主任后开始筹备,与财政联合发文了两个《办法》,起草协议书,与代理银行签订代理协议，多次与财政，代理银行召开工作协调会,研究探讨集中支付系统上线时可能遇到的问题难点和解决思路。为防范国库资金风险，我行上级部门推出县支行国库主管岗位异地强制代班。10月份，我被派到某某支行代班。虽说是代班，其实也是去学习取经。某某支行的拨、退库审批单没有审批内容这项，中支事后监督科也没对这项作具体要求。为了简化临柜人员的工作量，我们也参照他们的作法，省去了拨、退库审批单的审批内容，大大提高了临柜工作效率。因为国库人员岗位的调整，新手业务不太熟悉，今年前三季度整改通知书收到不少。为了减少事后监督科的整改通知书，我每日要花费很多时间在审查凭证和业务处理方面。对财务费用的.报账，进行严格把关。

三、我们认真落实党的十七大精神

坚持服务与监管并重，建立适应社会主义市场经济体制的国库管理服务体系，全面推进国库信息化建设，充分发挥国库在财政资金运行中的作用，加强国库资金运行监测分析，提高国库资金效率，确保国库资金安全，建设先进和谐国库文化，积聚国库持续发展的动力。

四、存在的问题及今后努力的方向

我们虽然取得了一定成绩，但仍存在一些不足之处，①是政治理论学习不强，不能适应新形势发展的需要。②是业务知识还有待进一步提高，特别是开立账户方面。③是调研信息方面，要继续加强，要严谨务实有效。④是管理能力还要进一步加强今后应牢牢把握一下两个方面：一是加强监管，对代理银行及经收处进行实地检查。二是进行严格把关，减少整改通知书。

人民银行国库会计述职报告2

一、加强学习，更新观念，努力提高自身素质。

优质文明服务是金融行业永恒的话题，但如何落实行动上，彻底改变我行社会形象，营业室全体人员确实动了一番脑筋。一是摆正位置，靠服务赢得客户，靠客户吸收存款，靠存款保住饭碗。消除了思想上的松懈和不足，彻底更新了观念，以客户满意为标准，自觉规范自己的行为，认真落实我行各项服务措施。二是把业务技术和熟练程度作为衡量服务水平尺度，苦练基本功，加快业务办理的速度，避免失误，把握质量。虽然我们营业室尽心尽力的搞服务，但是，因各种因素，营业室的服务质量仍是不尽人意。三是努力学习新业务知识大力拓展业务营业室的业务领域，创造良好的发展环境。对于我本人来讲，尽力做到了“三个服务”。

一是给客户服好务，由于我主要任务是分管前台，柜员几乎每天都有不好处理的业务和客户介绍给我，本着“客户就是上帝”的意识，每次我都能圆满的让客户满意而归，有一些较难处理的事情，我都是带着礼物主动上门，最终看到的都是客户满意的笑脸。就这样，有的客户甚至已经和我交上了朋友，也成为了建行的忠实客户。

二是给本营业室的柜员服好务，不论柜员业务、设备出现了问题，我都能主动解决，柜员身体不适、家庭不顺心，我都能主动关心和帮助。

三是给各网点服好务，因营业室是全行业务的中心枢纽，我和各网点的业务联系也较为频繁，工作中不论网点因设备问题或业务问题找到我，我都能积极为他们联系或者亲自上门想方设法的帮助他们解决。

二、勤奋务实，真抓实干，全力搞好银行工作

今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品，同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、CALLCENTER系统、贷记卡业务、VIP客户等新业务进行了多次授课。

三、身先士卒，发挥了先锋模范作用

过去的一年是建设银行重大改革的一年，在20____年中，我本人除认真学习与改革相关的文件精神，作好心理准备外，还积极主动的和营业室的同志们谈改革，探讨改革的必要性和必然性，加强同志们对我行改革的信心，端正同志们对改革的态度。日常工作中，自己身先士卒，加班加点工作多干，主动关心帮助他人，发现问题及时汇报，主动解决。尽最大的努力体现出一个中层干部应起到的带头作用。

四、存在的不足和下一步打算。

现在存在的问题主要是理论水平还有待提高，是应急处理水平还不够，只有不断地加强理论学习，积极吸取先进经验，广泛听取意见，才能不断地提高自己，完善自我，也才能更好地履行自身工作职责。

下一步，我将在银行的领导下，加强自己修养，以更饱满的热忱，端正的工作姿态，以社会主义荣辱观为准绳，认真钻究业务知识，加强团结，努力工作，把我的工作提高到一个新的高度。

人民银行国库会计述职报告3

自接管会计职务以来，我一直按照____市联社会计主管委派制管理办法的要求，认真学习政治业务知识和金融法律法规，严格履行岗位职责和行使管理和监督职能，在银监局和联社的正确领导下，以贯彻落实联社的各项工作为目标，强化管理，抓落实，规范财务核算，完善费用管理，较好完成了今年的各项工作任务，现将主要工作述职如下：

一、思想方面，提升修养形成团队聚合力

我一直注重平时的修养积累，利用业余时间学习职业道德手册，严格要求自我，廉洁自律，尊重领导，团结同事，注重培养集体意识，顾全大局，使我社真正形成团队合力。

二、工作方面，务实求新筑构业务新高地

一是做好会计核算工作。我作为委派会计主管能认真贯彻国家有关财经法规和进行各项财务会计规章制度及操作流程，正确组织会计核算，对重要会计事项进行审批、授权、签字，在全体员工的努力下，顺利完成了全年会计等业务的核算工作。

二是做好会计内控工作。认真负责组织会计检查，做好日常查库工作，每旬查库一次，每月全面检查一次，对稽核工作进行日常检查、指导。重点加强以下两方面的管理：

(1)加强授权管理。督促网点负责人、柜员严格按照会计制度的规定，做好对重要会计业务和大额收付业务的授权工作，做到了先对业务和有关凭证进行严格审核，再进行授权或签字。

(2)加强对重点业务、重点环节的控制。如银承、资金挂帐等业务的管理，严格执行折角验印制度。

三是做好柜面人员管理工作。为了提高柜面服务质量，贯彻落实“以客户为中心”的服务理念，我充分挖掘柜面人员的工作潜力，耐心对柜员在业务上遇到的问题，潜移默化的来引导，帮助柜员理解，正确的来办理业务，增强营业窗口的服务能力。从员工的业务、服务、学习培训、日常行为、工作纪律、创新等方面进行规范，完善内部制度建设，做到有制度可依，用制度来约束人，使柜员在业务素质和业务技能上都得到了长足的进步。

四是做好安全保卫工作。金融部门是犯罪分子作案的重点，且有升级之势，所以安全保卫工作必须常抓不懈。为加强内部管理，确保“三防一保”工作万无一失，我社对每个职工，根据不同的岗位，制定各自得实施细则，杜绝漏洞，防止突发案件的发生，确保信用社财产和职工的人身安全。

三、不足和今后努力方向

综观一年的工作，较好地履行了岗位职责，强化了内部管理规范工作，使所辖的会出工作得到了进一步加强，会出工作质量得到了有效提高。但也存在不少问题，主要表现在：

一是岗位职责发挥的不够好，以身作则，率先垂范的意识还不够强，存有办事效率不高、工作措施不到位等现象。二是在贯彻落实制度执行上不够认真，监督管理跟不上，存在抓制度落实的力度不够。三是会出人员的整体业务素质未能从根本得到提高，学业务、练技术积极性未能真正充分发挥起来。针对以上问题，本人在下步工作中认真加以改进和完善，按照有关要求，严格履行岗位职责，扎实工作，努力完成接下来的各项工作任务。

我很荣幸自己成为了一名委派会计人员，在这段短暂的从会时间里积累了一定的知识和经验，为以后处理工作中的每一项事情、协调好主任搞好本社工作奠定了一定基础。在新的一年里我一定会认真的领会和贯彻上级领导的精神和指示，以满腔的热情来投入作，争取把自己的工作、业务水平推上一个新的台阶，为我们的信合事业作出最大的贡献。以上是我的个人工作述职，如有不妥之处，请领导给与批评，并加以监督。

人民银行国库会计述职报告4

在20____，我严格按照____银行的总体安排和布署，在深化规范化管理、强化内控制度原则的指导下，我扎实稳妥地开展各任务转换工作，认真开展各项业务工作，并仔细严谨的做好各项会计结算工作，以有效的保证了全年各项工作的顺利开展。回顾过去一年来的工作，本人不仅努力工作，热衷事业，还积极主动地提升自己的政治觉悟，不断努力提高自身的工作能力，创新工作方式以及工作思路，努力提高我行的各项工作成效。现将本人在20____的主要工作内容述职报告如下：

一、创新工作方式，完善工作思路

20____是我行发展与营运的重要一年，在20____，我____银行全面上线个人稽核制度、自公司集合上线以来，我会计与营运部门展开了各项转型工作。为全面完成转型工作，真正实现会计结算工作的零风险。

自今年的稽核(公司2.0)上线以来，我适时的展开了阶段调研工作，根据我行实际调整了我部结构，进而调整了管理结构。并同时紧抓业务，做到及时整改，认证审评。严格建立防风险，严控结算工作质量关卡，高调抓质量，高效益的稽核核与会计结算工作。此外，我还进一步深化改善了原工作思路，创新了制度规范管理，从而全面落实创新工作方式。在20____，我主要以巩固和开拓为主线，大力发展我行营运业务。

(一)、做好资金回笼、调拨和整点资金结算工作。

在20____春节期间，我积极组织全区出纳与会计业务人员共同加班加点，全面针对大量的回笼资金展开各项挑拨与整点工作。仅一个月全区交存人行业务资金达到万元,上划省行万元，全年的现金占用率、备付金超限率、资金运用率保持在一个较好的水平。

(二)、加强流通管理，贯彻依法行政观念

为加强人民币流通管理，维护人民币的正常流通秩序，我及时印发了“关于加强人民币收付管理及反假工作的通知”文件，并组织人员对一类网点贯彻执行《中华人民共和国人民币管理条例》、等一系类相关规定情况进行了检查;同时，通过联网let电子屏、网点设置窗口、楼区民生广场摆摊设点等方式进行了集中宣传，广泛向市民普及了人民币相关知识。此外，我还积极组织选拔和集训活动，主动组队参加了省行组织的人民币知识及点钞技能竞赛，以此来提高我部全员的结算工作能力。

(三)、加强检查监督，确保全年资金安全运行无事故。

在20____，为克服我?a href='//www.xiexiebang.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽苯粽拧⑹挛穹痹?/p>

等困难，我全面开展了现场检查和非现场检查相结合工作，亲自督促全部上下合规操作，确保全年资金安全运行无事故。在20____年我部共接受省行、总行内控检查2次，省行会计交叉检查1次，人民银行人民币帐户专项检查和执法检查2次。

在每次接受检查前夕，我都安排专员对检查内容开展自查活动，确保了各岗位安全运行无意外;在会计结算方面，我始终强调我部会计人员履职日常职责和非现场检查工作，每月对非正常挂账和重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，按月核发非现场检查通报，认真落实各项规章制度;此外，我还对部门工作进行了重点监控，为加强金库管理，我组织专业会计和相关检查人员定期与不定期对金库进行盘库、检查工作。同时，我还紧抓整改落实工作，及时组织专业人员开展检查以及自查工作，并针对出现的问题逐条逐项分析原因，与部门人员工作落实整改，及时将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，保证了20____年会计结算工作的无重大差错、无风险、无事故。

(四)、稳步推进三大集中上线，做好新系统的运用和业务流程升级工作。

20____年是我行会计结算系统大变革的一年，自3月份公司业务2.0集中上线和个人业务会计集中稽核上线以来，我紧密领导，集中部署，高度重视稽核转型的落实工作，严格按照领导要求制定方案并相继下发了____等相关文件。并同时加强部门培训工作，认真组织部门人员进行加班加点的演练和培训;为促进邮银联动、分工协作。我及时组织各网点进行试上线与考核工作。同时我严格按照省行要求出台考核办法，将退回率、识别率、差错率等考核指标实际落实分解到前、中、后台操作人员与市、县、网点三级管理人员工作任务之中。

(五)、营造团队精神，全面提高队伍综合素质。

在20____，我不仅带头展开自学与提升工作，还组织部门人员积极进行自学以及集中学习，以全面培养我部的全局观念和团队协作观念。我部通过对营运人员培训，树立了爱岗敬业的良好氛围。不仅如此，在工作制度上，我还制定了绩效考核制度。将我部工作效益与业务考核挂钩，深度鼓励员工开发拓展市场，进一步提升员工的工作热情与工作能力。在今年以来我部门人员的绩效工作得到了很大的提升。并不定时对以此作为对员工的仪表规范、服务语言规范、服务质量规范以及服务纪律规范进行检查，完善我部的标准化服务，努力想标兵服务团队方向发展。

二、存在的问题与不足

虽然，在20____的工作中，我不断努力，力争完善我部的各项工作任务，奋力为实现我部的良好转变而奋斗，并取得了良好的成效。但是在具体的工作实施与落实中，我还存在有对上级部门制定新政策的上传下达工作不及时、对员工的日常行为规范、制度考核检查不严谨、对部门人员的日常管理、组织工作细节不完善等问题。这使得我部门没能在更好的领导与部署下全面实现转型。

三、未来工作方向

20____年已经到来，在未来的工作中，我将进一步总结一年来各项工作的经验，继续以防范风险为工作中心，并持续加强对员工的规范化服务理念和职业道德教育，培养员工爱岗敬业、热爱____、团结向上的精神。严格按照总行的规范化服务标准要求员工，通过多种形式的教育活动，为业务发展提供精神基础。以全面规范部门管理，不断调整，勇于开拓，大力开发和推广新型管理政策，努力为客户提供优质服务，为全面完成各项指标而努力工作为工作重心，为市行的发展做出自己应尽的贡献

人民银行国库会计述职报告5

过去的一年，对我而言，是非常特殊而又有意义的一年，在这一年我迈进人生一个新的里程碑，在这一年我率领计财部的各位同仁，在行领导的关心、爱护、支持下，以高度的责任感，恪守职责，务实开拓，将支行的发展推上了一个新的台阶。

一、从基础入手，着力于人员素质培养，保障支行的稳健经营。

1.建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基矗今年我根据业务发展变化和管理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度,对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。

2.加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

3.以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。年内主要做了以下七点工作：1.主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识;2.坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将遇到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;3.坚持考核与经济效益指标挂钩。4.成立了以骨干为主的结算小组;5.积极地组织柜员上岗考试。6培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯。7开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、强化成本意识，规范财务管理，努力提高经济效益。

1、更好的完成财务工作，我严格按照财务制度和《____》等规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行详细地财务分析;在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。

2、费用支出实行了专户、专项管理，在临时存款科目中设

置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得最大利润。20____年开支费用总额为万元，较上年增加了万元，增幅为%;实现收入万元，较上年增加万元，增幅为%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的2倍。在费用的管理上，根据下发的《____》等文件精神，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为%，节约费用5个百分点，费用总额没有突破下达的费用控制指标。

三、恪尽职守，切实加强自身建设。

我在抓好管理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对消极现象，在实际工作中,积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。

四、明年的工作构想及要点：

1、挖掘人力资源，调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本管理，减少成本性资金流失。二是加强结算管理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率;认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。四是降低费用开支，增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。

3、充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率。

回顾一年的工作，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，虽然我的工作取得了一定的成绩，但仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，面对日益变幻的金融经济形势，金融工作任重而道远，成绩永远属于过去，在今后的工作中，我将不断完善提高工作水平，在新的一年迈上一个新的台阶。

人民银行国库会计个人工作述职报告

第四篇：会计综合业务系统运行后人民银行会计职能变化研究

会计综合业务系统运行后人民银行会计职能变化研究

摘 要：2015年12月，人民银行会计综合业务系统（以下简称新系统）正式上线，有效解决了人民银行分支机构长期以来数据来源分散、报表编制环节多等问题，提高了人民银行会计信息的时效性和准确性。该系统对于加强会计分析、反映职能，适应国际化、市场化对人民银行会计财务工作的要求带来质的飞跃，同时也为会计工作的转型带来了新的挑战。本文结合渭南地区会计管理的实际情况，分析了新系统上线对基层央行会计管理的影响，提出加强基层行会计管理的建议，以期更好的适应新形势下会计职能的转变做好准备工作。

关键词：央行；会计综合业务系统；会计职能

中图分类号：F832.2 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2017（10）-0079-03

一、会计综合业务系统运行情况

新系统有效整合人民银行全部核算业务的账务信息，实现了会计财务信息的统一管理和加工运用，有效提升了会计财务报表管理工作水平，是当今大数据时代的必然选择。新系统同时具备两大功能，分别是会计信息统一管理功能和会计财务业务办理功能。前者是通过整合人民银行全部核算业务、公开市场操作和外汇储备等业务的资金往来数据信息，实现会计信息的统一管理和加工运用。后者是适应会计财务工作环境、业务内容和未来趋势发展需要，整合升级财务预算、固定资产、集中采购、基建管理等业务系统，使其成为嵌入会计综合业务系统的子系统，具备相应的会计财务业务办理和管理功能，两大功能的性质特点、业务流程相对独立，又紧密结合，实现会计财务管理工作的有机统一。

实行会计数据集中后，通过加工、分析、存储丰富的会计数据和核算基础信息，可为制定货币政策、加强会计管理、强化国库监管等提供依据。利用现代信息技术和强大的网络系统，实现核算业务处理高度自动化，信息资源高度共享。会计综合业务系统上线后可以实现人民银行内部信息共享。将业务信息升级为管理信息，从根本上改变人民银行会计核算数据信息获取滞后和信息不对称等问题。通过终端设置和权限控制，服务各级货币政策部门更好地运用货币政策调控工具、了解货币政策执行效果等要求，满足业务管理部门业务审批、监督、非现场检查、电子档案查阅等需求，提高人民银行履职效率和水平。

二、新系统运行对会计管理的影响

（一）提高了会计信息的时效

新系统上线后，搭建了统一的业务处理平台，由数据处理中心集中进行账务处理，即时形成人民银行系统一本账的管理模式，符合人民银行机构设置原则。营业、国库、货币金银等部门按各自核算业务条线，把分散于全国300多个分支核算部门的ACS、TCBS、货金等系统数据集中起来，通过统一规范的数据接口，采集到会计综合业务系统中，实现报表数据横向集中的同时，解决了手工录入数据工作量大、耗时多、差错率高的问题，便于数据的查询统计，方便及时了解各类资产状态和业务工作开展状况。该系统突破会计核算数据地域限制，形成核算业务纵向全国集中，改变了长期以来数据层层上报、报表层层汇总的格局，各分行、中心支行也可实时汇总所辖机构各类数据信息，数据汇总效率大大提高。

（二）实现了会计核算横纵向集中

人民银行的会计核算模式为纵向集中与横向分散相结合，纵向上营业、国库和货币金银等会计核算全国数据集中，横向上核算却相互独立、互不关联，需要会计人员手工汇总，存在核算管理效率低、操作人员兼岗难度大和系统间信息整合不便等问题。新系统上线后，打破了营业、国库和货币金银等横向条线障碍。ACS在??现了人民银行营业会计核算数据的全国集中，如今新系统的上线完成了与TCBS、货币金银管理信息系统之间的连接，实现了会计核算数据横纵向集中。

（三）会计信息重点工作方向的转变

新系统上线后，会计数据的获取更为方便、快捷，（T+1）日即可查询到上一日的全部会计信息，不仅大大减轻了会计人员重复繁琐的工作量，而且为会计人员运用先进的分析方法，对海量的核算数据进行深度挖掘、分析、提炼创造了有利条件。与此同时，强大的数据量对人民银行会计信息的管理带来了更高的要求，因此会计管理的重点工作也由会计报表编报的正确性、及时性向会计信息分析利用的准确性、深入性转移，促进人民银行现有的核算型会计向管理型会计的转变，央行会计从传统的账房先生向决策参谋转变，提高会计核算的主动性和前瞻性，能够帮助决策者和管理者合理利用信息资源，及时制定货币政策，强化内部管理，进一步提高人民银行履职水平。

三、新系统运行面临的新问题

（一）人员配备有待加强

新系统上线后，对会计人员提出了新的要求，会计人员需要积极转变观念，主动调整工作角色，从事后确认与计量走向事前预测与计划，实现从后知后觉向先知先觉的转变，发挥好决策参谋的作用。从管理角度来说，会计人员既要按要求做好传统的报表编制，保证真实、准确、完整、及时地采集数据信息，还要做好会计数据的再加工、再利用工作，总结提炼有助于管理层决策的信息成为会计人员新的任务，会计管理人员要从操作型向复合型人才转变。

（二）系统功能有待进一步完善

一是新系统注重对历史数据的汇总、分析和评价，属事后行为。长期以来，对历史数据的采集主要采取手工方式，难免有遗漏之处，对数据的分析受主观因素影响，样本容量和范围受到很大限制，作出的评价并据此制定的考核标准误差相对较大。当前，影响预算编制的因素涉及到多个方面，而该系统缺少有效的预算编制方法，如果仅依靠手工分析预算期的业务量，制定出新会计期预算，工作量大且预算内容不全面，预算准确率不高。二是数据自动化处理程度还不够高。新系统上线后，数据采集主要通过接口导入和手工录入方式完成，不仅要求有规范统一的数据接口，而且相对于系统自动采集数据来说，工作量大且效率不高，不能在第一时间将数据采集到新系统中。对于采集到的数据，需要通过人为加工分析才能应用，运用的数据范围带有很大主观性，且不能瞬时反映一些能及时处理的问题，与传统事后监督相比较，有一定滞后期。

（三）网络安全风险扩大

新系统的数据处理模式与单机版5.0系统有所不同，主要依托网络信息技术，实现全国一本帐，将人民银行不同业务系统的会计信息通过各种方式集中到新系统中。随着接入的分支机构、业务系统的不断增加，潜在的系统运行、网络安全风险随之增加。另外，计算机病毒也可通过网络进行扩散与传播，具有传播快、危害大等特点，当计算机系统及通信网络受到黑客攻击或者不能正常运转时，对会计信息的传输会造成很大的影响。

四、主动适应会计职能转变的途径

（一）加强会计人员队伍建设

新系统上线后，存储的会计信息在数量、种类上均有很大的提升，人民银行会计人员需要做好数据的挖掘和分析工作，为上层决策者提供有用信息和决策支持。一是要转变观念，主动适应。会计人员应该要进一步丰富和完善知识储备，加快调整知识结构，全面掌握会计核算、财务管理、资产负债管理等理论与实践知识，持续提高分析与研判能力，更好地适应新形势下的工作要求；二是强化培训，提升能力。结合会计管理工作重点，采取线上线下相结合的方式，定期组织开展有针对性的业务培训，或者组织会计理论、提高业务能力的专题研讨会，建设综合业务能力强的复合型会计人才队伍。三是搭建平台，促进交流。创建会计管理业务论坛，鼓励各级会计人员积极参与，不断发现系统漏洞与问题，共同学习交流先进的数据分析方法，提高会计人员的综合素质。

（二）强化数据会计信息的分析处理能力

对于系统汇集的数据可以进行纵向比较，从中发现偏离程度相对较高的历史数据，然后以下一级核算主体为统计单位，分?v向和横向进行比较，查找出存在问题的根本原因。在剔除偶发性因素后，对费用支出按可控成本与不可控成本进行分类，为后期各项工作开展提供借鉴。通过汇总、统计、分析等手段，可以进一步发掘数据价值，满足各相关部门对核算数据信息多维度、多层次的查询和使用需求，为人民银行实施货币政策，防范支付清算风险，维护金融稳定提供基础信息支持。

（三）充分发挥大会计管理职能

一是建立数据模型，加强预算编制。会计综合业务系统，不应简单作为存储、汇总和反映数据的工具，要充分发挥电子信息系统处理大数据的能力，通过对历史数据进行分析，在具有一定关联关系的变量间建立回归模型，如发行库投放回笼数量库作为货币发行费的自变量，执行押运任务次数和里程作为安全保卫费的自变量，人员数量作为工资、津贴、各种社会保障缴费的自变量等，分别建立y1=a1+b1x1，y2=a2+b2x2…yi=ai+bixi函数关系，汇总形成费用与相关变量间的函数关系式y=a1+a2+ai+…+b1x1+b2x2+……+bixi，对于受同一因素影响的费用，可简化为y=a1+a2+…+ai+（b1+b2+…+bi）x。新会计期，输入相关业务量预算数据后，即可求出与业务量有关的费用预算，与专项资金合并制定出新会计期预算。

二是强化预算监督，实时反馈信息。对数据采集模式进一步优化，与相关系统链接，实现数据即时采集，即时汇总，即时分析。因年初预算是在回归模型的基础上产生的，可采取适当的方式，由系统按序时进度对预算进行分解，与项目实施情况开展比较，对偏离预算目标达到一定比率的项目自动发出预警预知书，方便基层单位及时发现问题，及时开展整改工作，年末实现预决算数据的完美匹配。真正发挥大数据管理的作用，实现会计工作由核算为主向管理为主的顺利转换。

参考文献

[1]牛文娟.中央银行会计核算系统和支付系统的关联风险研究及未来结构优化设想[D].宁夏大学，2016.[2]肖丽.商业银行会计内控管理信息系统设计与实现[D].湖南大学，2015.[3]中国人民银行济南分行会计财务处课题组，杜树星.管理会计在人民银行分支机构的应用探究[J].金融会计，2017，（5）：43-48.[4]王心如.新形势下关于构建人民银行会计制度体系框架的思考[J].全国流通经济，2017，（11）：88-90.[5]张化丹.浅析中国人民银行会计队伍建设[J].吉林金融研究，2015，（12）：73-76.[6]曹晓东，张晋阳.综合业务系统需进一步完善[J].农业发展与金融，2015，（7）：86.Abstract： In December 2015，the People's Bank of China's comprehensive accounting business system（hereinafter referred to as “the new system”）was put on the line，effectively solving the problems such as the diversification of data sources and the preparation of statements in the branches of the People's Bank of China，and improved the timeliness of the accounting information of the People's Bank of China Sexuality and accuracy.This system has brought about a qualitative leap for strengthening the accounting analysis，reflecting the functions，adapting to the internationalization and marketization to the PBC's accounting and finance work，and at the same time，it has brought new challenges to the transformation of the accounting work.Based on the actual situation of accounting management in Weinan area，this paper analyzes the impact of the new system on the accounting management of the grassroots central bank，and puts forward suggestions on how to strengthen accounting management at grassroots level in order to better prepare for the change of accounting functions in the new situation.Key words： Central Bank；Accounting Integrated Business System；Accounting Functions

责任编辑、校对：陈参军

第五篇：9河南省人民银行系统会计集中核算内部控制管理办法

河南省人民银行系统

会计集中核算内部控制管理办法

第一章 总则

第一条

为严格会计集中核算内部控制，加强会计核算风险管理，保障银行资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中国人民银行会计基本制度》、《中央银行会计集中核算系统管理办法》等法律和制度，制订本办法。

第二条

本办法遵循授权分责、监督制约、安全谨慎、合理规范的原则。第三条 会计集中核算内部控制包括人员岗位控制、授权审批控制、印押证控制、会计核算控制、支付清算控制和监督检查控制。

第四条 本办法适用于河南省各级人民银行。

第五条 本办法会计主管仅指中心支行营业部门主任和县支行会计营业部门负责人。

第二章 人员岗位控制

第六条 中心支行设立综合柜、联行柜、网点柜，县支行设立网点柜。综合柜设置录入岗、复核岗、主管岗、会计主管岗、系统维护岗等岗位。联行柜设置录入岗、复核岗、主管岗、查询查复岗、系统维护岗等岗位。网点柜设置录入岗、复核岗、主管岗、系统维护岗等岗位。

中心支行和县支行可以根据业务管理需要设置接柜岗和同城票据交换岗等岗位。

第七条 会计人员兼岗应当符合岗位制约原则。综合柜会计主管岗和县支行网点主管岗一般由会计主管担任；系统维护岗由科技人员担任；会计主管不得参与日常业务操作；录入岗和复核岗不得由一人兼任，不得经办与开户单位的对账业务。

第八条

重要会计岗位包括录入岗、复核岗、主管岗、同城票据交换岗、会计主管岗。重要会计岗位人员实行强制休假制度，原则上每年休假一次。

第九条 会计人员实行岗位定期轮换制度，至少两年轮换一次。第十条

会计人员上岗应当具备会计从业资格，持证上岗。第十一条

会计人员离岗、调离应当经会计主管同意并办理交接手续。会计人员办理交接手续由会计主管监交；会计主管办理交接手续由行长或经行长授权的分管行长监交。

第三章 授权审批控制

第十二条 会计营业部门应当建立严格的授权审批制度，会计人员不得超越权限或未经授权办理会计业务。

第十三条 按照中央银行会计集中核算系统（以下简称集中核算系统）权限规定设置不同级别的操作员，操作员不得跨柜组操作。

第十四条

操作员权限增加、变更应当履行书面授权手续，柜组主管由会计主管授权，其他操作员由柜组主管授权。

第十五条 会计主管应当实行坐班制度，负责重大会计事项审批。中心支行会计主管不得将重大事项审批授权给一般会计人员；县支行会计主管不得将重大事项审批授权给其他会计人员，因休假、出差等特殊情况除外。

第十六条

重大会计事项包括：错账冲正，补记账务，红字记账，单讫记账清算账户，开销账户，重复打印重要空白凭证，调整利率或计息积数，调整系统参数、改变计息方式，变更科目和账户，变更操作员，列支暂收、暂付款项，自 制转账凭证，查询查复，撤销网点支付业务，存款准备金透支罚息，动用法定存款准备金，会计人员加班，恢复当日数据，系统故障，系统升级维护，大额支付审批，日终强制对账，启用服务器远程登录功能等。

第十七条 大额支付审批是指对县支行发起10万元（含）以上、中心支行发起200万元（含）以上的跨网点转账和支付往账业务的审批。

第十八条 网点柜办理财务费用集中报账、现金存取和发行基金出入库业务编制转账凭证，不需要会计主管审批。

第十九条

中心支行原则上不得恢复隔日或多日数据；确需恢复历史数据的，应当由分管行长签署意见报郑州中心支行同意。

第二十条 集中核算系统出现故障需进行现场和远程维护时，应当由支付结算管理部门批准，并将维护情况报送郑州中心支行。

第二十一条

会计营业部门必须退出同城票据清算系统；因特殊情况确需临时办理同城清算业务的，应当由分管行长审批。

第二十二条 会计主管加班由分管行长审批，会计人员加班由会计主管审批；会计人员加班必须有2人以上。

第二十三条 网点柜出现故障至约定时间仍无法修复时，由中心支行会计主管授权临近网点柜临时处理故障网点柜的会计业务。

第四章 印章证控制

第二十四条 印章包括业务公章、转讫章、同城票据交换资金清算专用章、全国联行专用章、个人名章。其中，业务公章、转讫章由郑州中心支行统一刻制、下发、收缴和销毁；同城票据交换资金清算专用章由各市中心支行统一刻制、下发、收缴和销毁。

第二十五条 密押包括全国联行编押机、集中核算系统密押卡及密钥、支付系统密押卡及密钥。

第二十六条 重要空白凭证包括现金支票、转账支票、资金汇划补充凭证（回单）、支付系统专用凭证、全国联行报单、再贴现凭证等。

第二十七条 印章、密押、重要空白凭证应当指定专人分别管理，入柜保管。业务公章、转讫章、全国联行专用章由复核员保管使用，个人名章由本人保管使用，全国联行报单、全国联行编押机及其开机口令由支付结算管理部门保管，同城票据交换资金清算专用章由支付结算管理部门保管使用。重要空白凭证由录入员保管。

第二十八条 业务公章用于对外的重要单证及柜台受理业务的回单；转讫章用于已作账务处理的记账凭证、转账凭证、转账支票、进账单、电汇凭证、表外科目等；同城票据交换资金清算专用章用于同城清算系统差额资金清算凭证；全国联行专用章用于全国联行报单、全国联行往账报告表、全国联行查询查复、支付系统专用凭证、支付来账清单。

第二十九条 开户单位领用重要空白凭证时，应当填写领用单，并加盖预留银行印鉴。每次领用支票时，原则上领用1本。

第五章 会计核算控制

第三十条 预留银行印鉴应当为单位公章或财务专用章和法定代表人名章或授权代理人名章，其他印章不得作为预留银行印鉴。

第三十一条 网点柜受理凭证应当严格审查凭证的真实性、合法性和完整性。编制凭证应当严格按照规定的要式和内容填写。录入凭证应当根据凭证的要素录入，不得擅自更改凭证内容。第三十二条 网点柜应当建立会计凭证签收制度。与开户单位交接凭证回单应当履行签收手续，内部凭证不得通过客户传递。

第三十三条 集中核算系统打印输出的凭证、账表等资料应当严格控制打印份数，作废的机制账表应当由会计主管确认后销毁。

第三十四条 联行柜打印的支付系统专用凭证、网点柜打印的资金汇划补充凭证（回单）及作废的重要空白凭证分别作各柜组“重要空白凭证”表外科目付出传票的附件。

第三十五条 操作员应当按照规定设置操作口令，口令必须保密，定期或不定期更换。除系统维护员外，操作员名称应当采取实名制。

第三十六条 操作员代号及口令由本人密封、盖章，交会计主管入柜保管；已更换或停用的口令，会计主管应当在操作员在场予以销毁；系统维护员口令由柜组代为设置、保管。登录支付系统识别信息视同操作口令保管。

第三十七条 操作员临时离岗应当签退操作界面；遇紧急情况需使用他人代号和口令时，由会计主管和另一名操作员共同开启。

第三十八条 柜组应当按照有关规定设置集中核算系统的超级用户、数据库用户、普通用户的口令，并定期或不定期更换。超级用户口令由支付结算管理部门主管和科技部门主管拆分设置、保管，超级用户口令应当由8位以上的英文字母和数字混合组成。数据库用户口令由支付结算管理部门设置和保管。普通用户口令由柜组操作员妥善保管。

第三十九条 日终登账完成后，综合柜应当备份当日账务数据，其中计息日、月终、年终数据应当进行双备份。备份完毕应当立即在备份机上恢复当日数据。

第四十条 计息日、月终、年终双备份数据应当异地存放，专柜保管。磁盘数据应当半年检查并复制一次，磁带数据应当一年检查并复制一次。

第四十一条 集中核算系统运行出现故障，应当立即报告上级行支付结算管理部门，同时组织有关人员排除。当日无法排除故障的，应当及时启动集中核算系统危机处置预案。

第四十二条

网点柜应当与货币发行部门每日核对发行基金往来科目发生额、发行基金表外科目余额。

第四十三条

网点柜应当与货币信贷部门每月核对再贷款、再贴现科目余额。

第四十四条

网点柜应当按月及时向开户单位发送余额对账单，由开户单位填列余额，并加盖预留银行印鉴后返回，对账回单中如有未达账项，应当及时查明原因并在对账回单上注册；每季度至少与开户单位进行一次面对面换人勾对双方往来账务。

第六章 支付清算控制

第四十五条 操作员应当严格执行总行规定的支付系统运行时间，不得擅自推迟登录和提前签退。

第四十六条 网点柜不得办理金融机构的转汇业务，转汇业务由其通过行内系统办理。因特殊情况，需临时代理农村信用社转汇业务的，应当经中心支行分管行长同意。

第四十七条

网点柜办理辖内跨网点转账可以使用转账支票（附进账单），也可以使用电汇凭证。使用转账支票的，网点柜在转账支票、进账单加盖转讫章。

第四十八条

网点柜受理收款人在辖内网点未开立账户的转账业务，应当通过支付系统办理。开户单位可以使用转账支票（附进账单），也可以使用电汇凭 证。使用转账支票办理的，网点柜在转账支票上加盖转讫章，进账单上加盖附件章视同发电依据。

第四十九条 网点柜办理辖外汇兑业务，开户单位应当使用电汇凭证，不得使用转账支票。

第五十条 中心支行发起全国联行、损益、发行基金等科目上年户余额的上划、划转国库部门利息等业务和县支行划转国库部门利息等业务，应当通过支付系统办理，并编制两联转账凭证，其中一联加盖转讫章，一联加盖附件章视同发电依据。

第五十一条 联行柜收到收款人在辖内网点未开立账户的贷记支付来账，应当作退回处理，不得干预到网点柜。

第五十二条 县支行网点柜发起的10万元以上的支付业务，应当将原始凭证信息通过复印、传真或影像扫描的方式传递到联行柜；中支网点柜发起的支付往账业务，应当将一联发电依据传递到联行柜。

第五十三条

联行柜需要办理“退回”业务时，应当补制转账凭证，经会计主管审批后，方可办理。

第五十四条 网点柜收到支付贷记来账后，若发现收款人户名与本地不符的，应当立即向原发起行查询，并根据对方查复内容进行处理。收款人名称符合规范化简称除外。

第五十五条

网点柜收到小额借记来账后，应当征得相关部门的书面同意，方可办理付款确认。

第五十六条 综合柜收到城市处理中心转来国家处理中心的对账信息，核对成功后方可签退支付系统；对账不符的以支付系统信息为准进行账务调整。

第五十七条 办理查询查复坚持“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则，查复书与查询书应当配对保管。

第五十八条 提出同城票据凭证应当在固定的交换场所、规定的时间内进行交换，不得进行场外交换。

第五十九条 同城票据交换科目应当按规定设置分户账，当日不得有余额，因国库同城清算差额汇划异常情况除外。

第七章 监督检查控制

第六十条 会计核算监督检查坚持“统一领导、逐级负责”的原则。分管行长对行长负责，加强检查指导；会计主管对分管行长负责，督促制度落实；会计人员对会计主管负责，严格执行操作规程；下级行对上级行负责，认真落实各项内部控制制度。

第六十一条

会计主管应当对内控措施落实、会计核算账务处理、内外账务核对、重要空白凭证管理使用等情况进行重点抽查，原则上每月至少检查一次。

第六十二条 中心支行事后监督部门应当按照《中国人民银行会计事后监督办法》和有关会计、联行、支付结算等规章制度，全面复审监督会计营业部门处理完成的各项业务，并对监督情况进行详细记录，及时向分管行长报告发现的重大差错和事故。

第六十三条 中心支行支付结算管理部门应当对会计营业部门会计核算工作组织检查，原则上每年至少检查一次，检查面不得低于50%。

第六十四条

分管行长应当组织支付结算管理部门或相关部门对会计核算工作进行检查，原则上每季度至少检查一次。

第八章 附则

第六十五条 本办法由中国人民银行郑州中心支行负责解释。

第六十六条 本办法自2006年9月1日起实施。2004年3月21日中国人民银行郑州中心支行印发的《河南省人民银行系统会计内部控制管理办法》与本办法有抵触的，以本办法为准。