审计委员会工作报告

审计委员会工作报告

审计委员会工作报告1

根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》，并按照《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，南威软件股份有限公司第二届董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责，现将XX年度履职情况报告如下:

一、审计委员会基本情况

公司第一届董事会审计委员会由独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生组成。XX年3月10日，经第二届董事会第一次会议审议，选举独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生为公司审计委员会委员，由曾繁英女士担任审计委员会召集人。

二、审计委员会XX年度会议召开情况

报告期内，审计委员会共召开3次会议，全体委员均全部亲自出席了会议。会议召开情况如下:

(一)XX年2月7日，审计委员会召开第一届审计委员会第七次会议，会议审议通过了XX年度公司财务会计报表和XX年度内部控制制度自我评价报告，并听取了审计部XX年度审计工作总结和XX年度审计工作计划的汇报。

(二)XX年6月5日，审计委员会召开第二届审计委员会第一次会议，会议听取并审议通过了关于续聘福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“福建华兴”)为公司XX年度的财务审计机构的议案和公司XX年度财务决算报告的议案，并听取了审计部第一季度审计工作的汇报。

(三)XX年7月11日召开第二届审计委员会第二次会议，会议审议通过了公司XX年上半年度财务报告，并听取了审计部上半年审计工作的汇报。

三、审计委员会XX年度主要工作情况

报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要负责审计过程的监督、核查和沟通工作，重点工作如下:

(一)监督及评估外部审计机构工作

福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券相关业务资格，能遵守执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，能针对公司出现的问题提出管理建议。鉴于上述原因，经审计委员会审议，向董事会提出了续聘福建华兴为公司XX年度外部审计机构的建议。报告期内，审计委员会与福建华兴就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分讨论与沟通，未发现在审计中存在重大需关注事项。审计委员会认为福建华兴对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的执业准则。

(二)指导内部审计工作

报告期内，公司审计部在审计委员会的督导下，合理编制XX年度的内部审计计划，并按审计规范流程和计划对公司及下属各控股子公司的内部控制事项进行了内部审计监督，并对公司内部控制制度的建立、完善和执行情况进行检查和监督，有效防范经营风险，确保公司规范运作和健康发展。

(三)审阅公司财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会认真审阅了公司财务报告及其信息披露，认为:公司财务报告真实、完整和准确，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项，也不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

(四)评估内部控制的有效性

报告期内，审计委员会监督促进公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及其他内部控制监管规则和相关规定的要求，不断完善并落实执行规范有效的内部控制制度，保证公司各项生产经营管理活动有章可循和规范运作。在防范企业经营风险，保证公司资产安全，确保财务报告及信息披露的真实、准确、完整，并在所有重大方面保持有效的财务内部控制。审计委员会通过审阅公司内部控制自我评价报告，认为公司已按照企业内部控制规范体系的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

(五)协调管理层、内部审计与外部审计的沟通

报告期内，审计委员会积极协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与福建华兴进行充分有效的沟通，保障外部审计工作的顺利开展。

四、总体评价

报告期内，审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》及《南威软件股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的相应职责。

特此报告。

XX年4月9日

审计委员会工作报告2

根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》以及《审计委员会工作细则》等规定，湖南方盛制药股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现对审计委员会20xx年度工作报告如下：

一、审计委员会基本情况

公司第二届董事会审计委员会由独立林雷先生、独立董事曹益堂先生及董事吴先生组成，其中主任委员由会计专业人士林雷先生担任。

二、公司董事会审计委员会20xx年度会议召开情况

1、20xx年1月18日，召开董事会审计委员会会议，对公司20xx年度财务报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的20xx年度审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

2、20xx年6月16日，召开董事会审计委员会会议，对公司20xx年第一季度经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的20xx年第一季度审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

3、20xx年7月31日，召开董事会审计委员会会议，会议主要审议公司20xx年上半年经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的20xx年上半年审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

4、20xx年10月28日，召开董事会审计委员会会议，听取会计师事务所关于20xx年财务报告与内部控制的总体审计策略，就审计范围、审计计划、审计方法等进行充分沟通，并对审计工作提出建议与要求。

三、公司董事会审计委员会相关工作履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作情况

20xx年度，我们审计委员会对公司聘请的财务报告审计机构江苏公证天业会计师事务所执行财务报表审计工作及内控审计工作情况进行了监督，认为江苏公证天业会计师事务所遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，建议公司继续聘请江苏公证天业会计师事务所作为公司20xx年度审计的审计机构。

2、对公司内控制度建设的监督及评估工作指导情况

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度。公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。因此我们审计委员会认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

3、指导内部审计工作

20xx年度我们审计委员会认真审阅了公司的内部审计工作报告，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。

四、总体评价

我们审计委员会成员20xx年依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司制定的《审计委员会工作细则》等的相关规定，勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立健全内部控制制度并提供真实、准确、完整的财务报告。

20xx年，我们审计委员会所有成员将更加恪尽职守，密切关注公司的内部审计工作，以及公司内外审计的沟通、监督和核查工作，不断健全和完善内部审计工作，充分发挥审计委员会的监督职能，为维护公司全体股东的共同利益而不懈努力。

审计委员会工作报告3

一、审计委员会基本情况

公司第二届董事会审计委员会由独立林雷先生、独立董事曹益堂先生及董事吴俊乐先生组成，其中主任委员由会计专业人士林雷先生担任。

二、公司董事会审计委员会xx年度会议召开情况

1、xx年1月18日，召开董事会审计委员会会议，对公司xx年度财务报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的xx年度审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

2、xx年6月16日，召开董事会审计委员会会议，对公司xx年第一季度经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的xx年第一季度审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

3、xx年7月31日，召开董事会审计委员会会议，会议主要审议公司xx年上半年经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的xx年上半年审计报告真实、准确、完整的反映了公司的`整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

4、xx年10月28日，召开董事会审计委员会会议，听取会计师事务所关于xx年财务报告与内部控制的总体审计策略，就审计范围、审计计划、审计方法等进行充分沟通，并对审计工作提出建议与要求。

三、公司董事会审计委员会相关工作履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作情况

xx年度，我们审计委员会对公司聘请的财务报告审计机构江苏公证天业会计师事务所执行财务报表审计工作及内控审计工作情况进行了监督，认为江苏公证天业会计师事务所遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，建议公司继续聘请江苏公证天业会计师事务所作为公司xx年度审计的审计机构。

2、对公司内控制度建设的监督及评估工作指导情况

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度。公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。因此我们审计委员会认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

3、指导内部审计工作

xx年度我们审计委员会认真审阅了公司的内部审计工作报告，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。

四、总体评价

我们审计委员会成员xx年依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司制定的《审计委员会工作细则》等的相关规定，勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立健全内部控制制度并提供真实、准确、完整的财务报告。

xx年，我们审计委员会所有成员将更加恪尽职守，密切关注公司的内部审计工作，以及公司内外审计的沟通、监督和核查工作，不断健全和完善内部审计工作，充分发挥审计委员会的监督职能，为维护公司全体股东的共同利益而不懈努力。

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条和《河南省审计厅关于印发河南省基层医疗卫生机构债务清理审计工作方案的通知》（豫审„2011‟138号）文件要求，许昌市及各县（市、区）审计局派出审计组，自2011年10月12日至10月31日，对全市基层医疗卫生机构2009年12月31日之前形成的长期债务（含基层医疗卫生机构账面上未显示的隐性长期债务），主要包括发生于业务用房、辅助用房建设维修和医疗设备购臵等与基层医疗卫生机构发展建设直接相关的债务情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条规定，各基层医疗卫生机构做出书面承诺，对其所提供的相关资料的真实性和完整性负责。在许昌市各级卫生部门及各基层医疗卫生机构的积极配合下，顺利完成审计实施方案所确定的审计目标和审计重点，完成了此次基层医疗卫生机构债务清理的审计任务，现将审计结果报告如下：

一、基本情况

（一）债务来源、用途、归还和欠债情况

1.债务本金及主体情况。经审计，许昌市由政府举办的基层医疗卫生机构共计88个，此次审计，涉及债务清理的基层医疗卫生机构共68个。截至2009年12月31日，全市基层医疗卫生机构共形成债务32834680.67元，债务主体全部为医疗机构。其中：襄城县5425683.79元，许昌县5718539.2元，鄢陵县5985482.84元，禹州市5433988.6元，长葛市9829886.24元，东城区420000

元，经济技术开发区21100元。

2.债务来源及用途。经审计，债务来源大部分为欠个人款项（单位职工集资款）、施工单位、供货单位垫款和金融机构贷款等，其中：欠个人款项总金额为10518947.64元，施工单位垫款13902591.23元，供货单位垫款7086583.8元，金融机构贷款414700元，单位借款589000元，其他322858元。

举借的债务主要用于医疗机构基本建设、房屋维修和购买医疗设备，其中用于基本建设18875226.18元，用于购买医疗设备12243647.8元，其他1715806.69元。

3.债务偿还情况。截止审计日，全市基层医疗卫生机构共偿还各类债务本金13176103.4元，其中：襄城县2199781.6元，许昌县1866279元，鄢陵县2028185元，禹州市2874558元，长葛市3971401.8元，东城区235898元。

4.债务余额情况。截止审计日，全市基层医疗卫生机构欠债金额为20549440.64元（襄城县3591680.11元，许昌县4080320.2元，鄢陵县4206955.29元，禹州市2599198.6元，长葛市5858484.44元，东城区191702元，经济技术开发区21100元），其中：债务本金19658577.27元；未付利息890863.37元。

（二）审计实施情况

许昌市各审计组严格按照《中华人民共和国国家审计准则》和《河南省审计厅关于印发河南省基层医疗卫生机构债务清理审

进行核实，剔除不实债务，对于证据不充分的相关债务不予认定。并坚持每天与各县（市、区）审计局进行沟通，有疑问及时向省审计厅请示汇报，及时查收市审计局下发的各项问题回复，根据上级最新指示精神及时调整审计方法和思路，确保了此次债务清理工作高效率、高质量地完成。

（三）其他情况

从此次债务清理审计工作来看，统计的债务规模不能全面反映基层医疗卫生机构的债务现状，基层医疗卫生机构普遍反映其现在最大的债务不是欠工程款和医疗设备款，而是欠药品供应商的药品款及职工的“三金”。由于基层医疗卫生机构在运行过程中的基本建设，大部分由其所在地的有关人员承建和维修，其欠款必须支付，不能拖欠太久，否则其可能无法正常营业。所以大多数基层医疗机构将应支付给药品供应商的药品款挪用给了工程建筑商，从而出现了不欠基建款而欠药款的现象。

二、审计评价

（一）债务管理情况评价

此次审计发现，大部分县（市、区）卫生局没有对各乡（镇、办事处）卫生服务中心进行规范管理，没有设立负债管理机构，也没有出台相应债务管理规章制度，内控制度不健全，对举债程序、规模、来源和用途缺乏相应的监管。部分卫生院及社区服务中心举债只需经院委会讨论通过，未见上级主管部门对举债情况

分卫生院还是处在勉强能维持状态，并没有充足的资金用于改善医疗卫生条件和购臵较为先进的医疗设备，造成部分卫生院之间收入差距拉大。

(四)其他方面的评价

在此次债务清理审计中，存在审计取证难、工作量大等问题。原因是按照上级要求的上报时间，此次债务审计时间紧迫，我市涉及乡（镇、办事处）基层医疗卫生机构较多，且部分卫生院会计资料追溯以前时间长，有的长达14年之久，工作量大。再加上乡（镇、办事处）卫生院长职务变动频繁，会计人员素质不一，账务管理不规范，债务清理涉及资料、手续众多，为了保障每笔债务手续齐全、完整，审计人员加班加点，对每个乡（镇、办事处）所报送的每笔债务都经多次审核才完善。但是，此次债务清理审计的运行，使基层医疗卫生机构能够甩掉部分历史包袱，缓解债务压力，增强抵御风险的能力，更好地调动基层医务人员的积极性，更好地服务基层民众。同时，促进基本药物制度在基层得以顺利实施，为基层综合改革的全面深入推进创造良好的条件。

三、审计发现的主要问题

（一）债务方面的问题

1.个别乡卫生院存在借新债还旧债

禹州市苌庄乡卫生院2009年病房楼建设项目欠施工单位工

一个机构代码证的说明。审计中发现，禹州市夏都、韩城、颖川、钧台四个办事处社区卫生服务中心与原单位使用一个机构代码证，没有完全分离，主要原因是四个办事处社区卫生服务中心于2008年3月经禹州市卫生局、许昌市卫生局批准成立，但编制问题一直没有解决，2011年10月18日许昌市下发禹州市机构编制委员会办公室《许昌市机构编制委员会办公室关于核定禹州市城市社区卫生服务中心编制的批复》，此问题将逐步得到妥善解决。

四、债务形成及审计发现问题的原因分析

债务形成原因一是我市乡（镇、办事处）卫生院和社区卫生服务中心在长期的运行中，主要靠业务收入维持生存，虽然财政补助逐年在增加，但增加的比例有限，所占的比重较低，根本不能满足卫生院发展的需要，为了不被市场淘汰，卫生院出现举债建设的情况。二是虽然我市部分乡（镇、办事处）卫生院通过国债项目，对房屋进行了改、扩建，既缓解了业务用房和病床的严重不足，又提高了乡镇医疗卫生机构服务能力，但是，由于卫生院自有资金有限，以致建设负债压力大。三是随着新农村合作医疗的启动和各乡（镇）经济的发展，人民群众物质文化水平的提高，对就医条件提出了更高的要求，各乡镇卫生院为了抓住良好的发展机遇，就必须提高自身能力建设，就要改善就医环境，提高诊疗手段和水平。因此，卫生院就必须大量投入，在这种情况下，负债成为必然。