规范银行承兑汇票管理的相关规定

第一篇：规范银行承兑汇票管理的相关规定

关于规范银行承兑汇票管理的规定

为加强对银行承兑汇票的管理，降低票据风险，特制定本规定，望各公司遵照执行。

一、要认真审查银行承兑汇票的规范性

1、接收银行承兑汇票，要认真检查票面是否规范，有无涂改的痕迹，并依据销售情况选择合适的票面额度。

2、尽量不接收回头背书的银行承兑汇票。银行对此种汇票往往不给予贴现，只能在到期后兑付，难以满足企业急于使用现金的需求。

3、要认真检查票面用章是否规范，盖章和单位名称是否一致，是否是财务专用章，对于盖章不规范的情况是否附有加盖财务章、法人章、公章的证明信等。

二、要保证银行承兑汇票存放的安全性

1、银行承兑汇票视同资金管理，必须存放保险柜。

2、承兑汇票如附有证明信，要将证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性。

三、要建立完善的查询、交接手续

1、各公司必须建立专门的银行承兑汇票台帐，并且按照时间顺序建立档案，以方便查询。

2、票据保管者要认真责任，对于每张票据的到期时间要了如指掌，及时提醒相关业务人员，进行托收、兑付等，不能出现遗漏。

3、对于因人员调整等原因需要移交承兑汇票的，要对照台帐逐一进行核查、交接。

四、要加大对承兑汇票的监管力度

1、要安排人员对票据、账簿和印章分别进行保管，建立互相之间的监督机制。

2、转让银行承兑汇票时，要注意汇票的期限，以便合理安排付款。

3、在银行承兑汇票的转让过程中，要做到填写规范，文字准确。特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为背书语言不清晰而引发纠纷。

4、对于业务往来较多的单位，要有针对性地建立辅助性台帐，以方便查询。

五、各公司不得擅自进行承兑汇票的臵换

1、集团内部各公司之间互相臵换拆借银行承兑汇票的，必须经集团财务部同意后方可操作。

2、集团内部各公司不得私自联系臵换银行承兑汇票，严禁互相代对方将票据直接转交或邮寄至供货商。

六、要确保承兑汇票付款的合规性

向供货商支付银行承兑汇票时，对方单位收款人需提供单位出具、加盖公章的授权委托书，经办人身份证，以及加盖财务专用章的收据，且在我公司的经办人员带领下从财务领取票据。

集团财务部

2012年2月22日

附：银行承兑汇票的回头背书

银行承兑汇票背书转让时，经过若干手背书，其中有一手又回到了出票人、收款人或背书人手中的背书，称为银行承兑汇票回头背书。银行承兑汇票回头背书一般被认为不影响银行承兑汇票的正常使用和权利，但有如下几种现象须引起注意：

一、单纯的一手银行承兑汇票回头背书，即出票人给收款人，收款人又回给了出票人，从终点又回到了起点；

二、出票人、收款人、背书人全部的（这个“的”字是否用错了？）关联企业；

三、银行承兑汇票回头背书会导致持票人在行使银行承兑汇票追索权时，可追索的对象减少；

四、银行承兑汇票回头背书可能有单纯融资的倾向。

针对银行承兑汇票回头背书，票据收受人首先研究其合理性，即回头背书是否合理。

第二篇：中国银行银行承兑汇票管理规定

中国银行银行承兑汇票管理规定

2009-05-13 金融一网 【 大 中 小 】 【打印】 发表评论

各管辖分行、计划单列城市分行、经济特区分行，总行营业部：

自银行结算办法改革、商业汇票推广以来，我行系统基本上能认真按新结算办法办理银行承兑汇票业务，为促进社会主义有计划商品经济健康发展，发挥了较好的作用。但近一个时期，一些行处接连发生银行承兑汇票被盗、违章签发、贴现，以及内外勾结骗取资金等案件，给国家财产造成损失。这些案件发生的原因绝大部分是银行内部工作人员有章不循，违章操作，无视制度法规所致。总行针对这些情况在今年全国会计出纳工作会议上讨论制定了《关于整顿结算秩序、严肃结算纪律的意见》并已以中银财（１９９１）２９３号文下发各行。

银行承兑汇票的特点是约期付款，实际上是一种授信行为，承兑银行承担了最终无条件付款的责任。利用银行承兑汇票诈骗资金是当前通过结算作案的新动向，必须引起各级领导的高度重视。为切实加强银行承兑汇票业务管理，确保信贷、结算资金的安全，根据人行银发（１９９１）２５８号文《关于加强商业汇票管理的通知》精神，现就有关问题重申如下：

一、银行承兑汇票凭证的管理。

１．银行承兑汇票是重要空白结算凭证，要专人管理，应与印、押、压数机分管。２．银行承兑换汇票纳入“２８９重要空白凭证”表外科目核算，建立登记簿，每本以人民币一元为计帐单位，并记载凭证起讫号码。

３．业务部门在营业期间领用银行承兑汇票凭证时，应填写领用单，向保管部门办理领用手续，并建立凭证使用登记簿，将领入、使用和库存逐项登记，记载起讫号码。经办人领用凭证时要在登记簿上签收，做到手续清楚责任明确。对填错的凭证要加盖“作废”戳记，连同销讫作废的的汇票作有关科目传票的附件。每天营业终了，未用的空白银行承兑汇票凭证应入库（柜）保管。

４．空白银行承兑汇票是银行保管的重要凭证，在未经审查批准签发前，不得出售给企业，已经售出的要立即收回。

二、对商业汇票承兑、贴现的管理。

１．银行承兑的票据必须是国营企业、集体所有制工业企业之间为商品交易而签发的商业汇票。严禁承兑无商品交易的商业汇票。严禁利用银行承兑汇票进行资金拆借、贷款抵押和套取银行贴现资金。

２．银行承兑汇票的承兑与贴现，在全国范围只限于参加全国联行往来的机构，在省、自治区、直辖市范围只限于参加省辖联行往来机构办理，其他机构一律不得办理商业汇票的承兑和贴现。

３．加强对汇票承兑的审批，各级行签发银行承兑汇票，均应视为流动资金贷款，为保证银行承兑汇票严格控制在到期支付能力的范围内，其承兑金额限制在本行资金承受能力及对企业贷款额度内。每笔金额在５０万元以下（含５０万元）的，由经办审查承兑，每笔金额在５０万元至１００万元（含１００万元）的，报上一级行审批，１００万元以上的需报管辖分行批准。一般情况下，每张汇票承兑金额最高不得超过５００万元。

４．在办理商业汇票承兑和贴现时，信贷部门要认审查汇票的使用范围、企业单位的资信情况和汇票记载内容，并查验购销合同，必要时应要求承兑或贴现的申请人提供经鉴证部门鉴证的购销合同，并严格按贷款程序办理。对不符合规定的一律不予办理。

５．商业汇票承兑申请人、贴现申请人必须是在我行开立基本结算帐户的法人。如承兑申请人在我行开立临时存款帐户，并已交存足额票款保证金，经信贷部门按有关规定审查同意，并加盖公章后，将承兑协议及汇票交帐务部门，凭以签发银行承兑汇票。

６．帐务部门在签发银行承兑汇票前应对汇票和银行承兑协议书中之（１）汇票的签发日期；（２）收款人全称、帐号、开户银行、行号；（３）承兑申请人全称、帐号、开户银行、行号；（４）汇票到期日；（５）承兑申请人签章；（６）交易合同号码及有无信贷部门签章，承兑金融有无超权限等项内容审核无误后，在第一、二、三联汇票上注明承兑协议编号，由经办人员用总行统一制做压数机在“汇票金额”栏小写金额下端压印汇票金额并在经办栏加盖个人名章后交复核人员，审核无误后，加盖全国联行专用章或省辖联行专用章及私章，将第二、三联汇票连同一联承兑协议交给承兑申请人。同时按承兑协议规定承兑人收取手续费。然后根据第一联汇票填制二联借贷方传票、凭以登记“应收承兑汇票款”和“承兑汇票”科目帐，将第一联汇票和承兑协议副本专夹保管，定期核对帐卡。

７．银行承兑和贴现的商业汇票，必须内容完整，不得承兑和贴现空白或内容不完整的汇票。否则，由此产生的纠纷或造成的经济损失，其责任由有关当事人共同承担。

８．办理银行承兑汇票贴现时，除了认真审核票据外，还应加强与承兑行的联系，并查验发运单证，避免套取银行资金。对贴现其他行承兑的银行承兑汇票时，要从严掌握，不论金额大小均应向上级行申报，获准后，方可办理。

９．收款人开户银行如收到承兑银行对已承兑的汇票不应贴现的通知，不得对贴现申请人办理贴现。

１０．承兑银行应每天查看汇票到期情况，督促企业备足资金，在汇票到期日向承兑申请人收取票款。承兑申请人帐户无款或不足支付时，应转入该承兑申请人的逾期贷款户，每日按规定计收罚息。

三、承兑银行对已承兑的银行承兑汇票，负有到期无条件付款的责任，不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付票款。对于持票人用欺骗手段取得票据的，承兑银行可予以抗辩，但对经背书转让汇票的其他债权人的追索不得提出抗辩。

四、银行若违反规定承兑和贴现商业汇票，按照《违反银行结算制度的处罚规定》，责任银行和有关当事人应受到处罚。造成资金损失的，应按照各自的责任承担损失。承兑银行对因交易纠纷，承兑或贴现的票据纠纷，应按照《银行结算办法》规定的管理权限进行处理。涉及与其他专业银行的纠纷，应上报人民银行请求仲裁。

各行收此文后，立即组织一次检查，对已承兑、贴现的商业汇票进行一次清理，对不符合规定的要限期全部收回，对已开出的承兑汇票，如可能造成资金损失的，要采取切实有效的措施以减少损失，对已发生的案件应加紧查处，并及时上报有关情况。

以上各点，请遵照执行。

第三篇：银行承兑汇票相关会计规定

关于加强对银行承兑汇票承兑、贴现、质押和查询查复管理的规定

沪发展银会计部[1999]第02号

各分行、上海地区总部、各直属支行：

银行承兑汇票的承兑、贴现、质押以及查询查复工作关系到国家和银行资金安全，为切实防范金融风险，会计部自建行以来相继制订有关的规定。针对近来发生的社会上不法分子“克隆”银行承兑汇票进行诈骗的新情况，会计部在98年9月份宁波召开的“会计工作例会”和12月7日年终决算工作会议上多次反复强调银行承兑汇票业务的重要性，再三要求各单位对银行承兑汇票的查询查复工作必须慎重对待并作了具体布置，12月31日又下发了《关于银行承兑汇票查询查复有关事项的紧急通知》。

但是，目前仍有个别行处对银行承兑汇票业务不够重视，特别是对银行承兑汇票的查询查复工作没有引起高度重视，给我行资金安全带来隐患，为了确保资金安全，防止发生结算案件或卷入结算纠纷，现对银行承兑汇票业务的有关规定再次重申如下：

一、加强对银行承兑汇票承兑申请人复审。

1、是在我行开立基本账户的法人和其他组织；

2、与我行具有真实的委托付款关系；

3、承兑申请人资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠来源；

4、提供购销合同和增值税发票及复印件；

5、提供相应的担保或存入保证金；

6、上述5点由信贷部门审查把关；会计部门应做好对承兑申请人有关资料的复审帮助把关，对不符上述要求的银行承兑汇票不得签章。

二、严格审核申请贴现、质押的银行承兑汇票。

1、审核汇票水印、颜色、荧光反应、荧光暗记是否真实。

2、审核汇票各项记载事项是否齐全，符合《票据法》、《支付结算办法》的规定。

3、审核汇票未经背书转让和无限制性条款。

4、审查银行承兑汇票的签章是否“汇票专用章”。

5、由信贷部门负责审查贴现申请人与签发人或其直接前手之间的经济合同，审查贴现申请人与签发人或其直接前手之间的增值税发票和发运单据复印件。

6、为防止汇票风险，受理银行承兑汇票贴现、质押时，必须向承兑银行发出查询进行确认。

三、规范办理银行承兑汇票的查询查复。

1、各单位不准使用电话查询方式向对方承兑银行查询，不准受理他行的电话查询；查询或查复原则上通过传真机来办理，具体要求如下：

(1)各单位发出查询时，应将银行承兑汇票传真给承兑银行，请对方予以确认。

(2)各单位收到他行查询银行承兑汇票的传真件时，要审核各项要素与留存的银行承兑汇票卡片联（第一联）是否相符，要特别认真仔细地比对书写笔迹，确认无误后在传真件上批注“根据你行传真件的各项要素与留底卡片一致”回复查询银行。

2、各单位只能在无法通过传真机办理查询/查复的情况下，方可采用“K”类报或寄发“查

1询/查复书”方法，具体要求如下：

(1)当通过寄发“查询/查复书”办理查询时，复印银行承兑汇票作为“结算查询书”的附件寄对方承兑银行；用“K”类报办理查询时，应提供银行承兑汇票的日期、编号、收付单位账号户名、开户银行等详细内容；请对方承兑银行确认。

(2)受理对方银行的“K”类报或查询书时，应根据查询的各项要素认真核对留存的银行承兑汇票卡片联（第一联），核对无误后回复“你行查询的xxxxxx号汇票要素与留底卡片一致”。

(3)各单位在办理查询/查复时，必须使用“查询查复登记簿”详细记录有关事项。发出或收到的查询/查复书要妥善保管，传真件要复印后保管。查询/查复书上应加盖“汇票专用章”或“结算专用章”。

四、树立防范金融风险意识。

在当前经济活动中票据使用日趋频繁，加上外部环境中的不利因素，银行在办理银行承兑汇票的承兑、贴现、质押和处理查询查复过程中面临越来越多风险。对此，各单位要有充分认识，提高警惕性，发现疑点必须一查到底，切不可掉以轻心；要加强内部管理规范操作，提高员工业务素质和识假水平，防范金融风险和结算风险。发现伪造、变造的票据及时与保卫部门联系。

以上各点请各单位转知辖属单位，务必遵照执行。

一九九九年一月二十八日

主题词：三防一保风险防范规定

第四篇：规范银行承兑汇票 防范金融风险

近年来，银行承兑汇票业务发展很快，对于帮助企业融通资金、提高银行效益和促进票据市场的发展，起到了积极的作用。但同时银行承兑汇票总量失控、超常增长的问题也非常严重，并蕴涵着一定的金融风险。

数据显示，2006年一季度末，全国银行承兑汇票余额约2.27万亿元，同比增长51%。银行签发了承兑汇票就意味着银行对购货企业承付货款提供了担保。一旦汇票到期购货方无力支付货款，银行必须无条件替企业垫付资金。从这个意义上讲，银行承兑汇票也是一种对外担保业务。任何企业对外提供担保，必须具备相应的担保能力。换言之，银行签发银行承兑汇票净额加上其他担保性业务之和不得超过银行净资产。根据5家全国性股份制商业银行2005年年报公布的数据，2005年末，这5家全国性股份制商业银行净资产总额586亿元，而银行承兑汇票额余额4765亿元，减去2837亿元保证金，银行承兑汇票净额1928亿元，超过净资产近1342亿元。

出现这种现象的根本原因在于一些银行为了追求业绩，盲目签发银行承兑汇票，向企业收取高额企业保证金，从而达到增加存款业绩的目的。例如，假定某企业向银行申请1000万元贷款，银行完全可以对其直接发放1000万元贷款。但这种做法只能给银行带来1000万元的派生存款。因此，有的银行为了增加存款业绩，不直接对企业发放贷款，而是采取签发银行承兑汇票的办法，先让企业交纳1000万元的保证金，同时给企业签发一张面额2000万元的银行承兑汇票，然后银行再进行贴现。这种做法虽然仍然是给企业融资1000万元（不考虑利息因素），但银行存款的增长却放大了一倍。银行除了增加1000万元的派生存款外，还可以再增加1000万元的半年期保证金存款。这种现象尤其在一些急于扩张规模的中小银行最为严重，这就是目前为什么有不少银行热衷于开展银行承兑汇票业务并导致银行承兑汇票泛滥的原因。这也使得目前在银行承兑汇票业务中蕴涵着巨大的金融风险。

首先，造成大量不良贷款。据调查，目前各银行办理银行承兑汇票平均保证金比例为45%，据此推算，在目前的2.27万亿元银行承兑汇票余额当中，银行承兑汇票净额约1万亿元。2005年，我国银行业不良贷款率为8.61%。按照这个比例计算，在目前1万亿元银行承兑汇票净额中，至少会造成861亿元的不良贷款。由于有些商业银行的财务报表没有经过外部审计机构的审计，实际不良贷款率要高于报表数。

其次，造成银行存款的虚假增长。银行承兑汇票本来是一种支付和融资工具，但现在已经变味，成为各银行增加存款的手段。2005年末，上述5家股份制银行全部存款增加3679亿元，其中，保证金存款增长占到33%，最高的一家银行达到64.8%。利用银行承兑汇票虚增存款，已经成为目前商业银行的一个普遍问题。

再次，造成票据市场虚假繁荣。目前票据市场空前火暴，根本原因就是银行承兑汇票失控。银行承兑汇票是票据市场的源头，1元的银行承兑汇票，可以带来几倍、甚至几十倍的票据交易量。2005年，全国票据市场交易量约63000亿元。如果把银行承兑汇票总量控制在银行净资产额以内，全国票据交易量预计将减少40%左右。规范的票据市场应当是银行承兑汇票和商业承兑汇票并存，并且以商业承兑汇票为主。

此外，银行承兑汇票贴现后，会产生派生存款。上述5家银行超量签发的1000多亿元银行承兑汇票贴现后，如果按照最高准备金比率8%和现金漏损率20%计算，最少可产生4600亿元的派生存款。可见，超额签发银行承兑汇票一方面增加货币供应量，一方面还会造成银

行流动性过剩的假象。

更主要的是，在办理银行承兑汇票业务中也出现了大量的违法犯罪案件。近年来，银行承兑汇票领域成为金融犯罪的高发区。2006年2月11日，中国银行双鸭山市四马路支行爆出涉案金额4.3亿元的银行承兑汇票诈骗案。2006年6月，中国银行河南沈丘支行再次爆出

1.46亿元银行承兑汇票大案。犯罪分子以虚假承兑协议、提供虚假保证金，骗取银行承兑汇票1.46亿元。银行承兑汇票业务中违法犯罪案件频频发生和银行承兑汇票的泛滥有着直接的关系。如果银行承兑汇票总量得到应有的控制，银行承兑汇票的案件必然大幅度下降。

因此，笔者建议，有关部门应该尽快做出相关规定，合理控制银行承兑汇票的总量，防范可能发生的金融风险。

第五篇：银行承兑汇票使用及其管理

银行承兑汇票使用及其管理

一、银行承兑汇票的概念及条件

1、概念

银行承兑汇票首先是一种约定，它是由作为中介者的银行，在一定时期内，以其自身的银行信用为担保，在收取一定手续费的基础上，对客户履行特定票据的义务。

在具体执行上，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确的金额。

2、承兑条件：

（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；并持有人民银行颁发的“贷款卡”；

（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；

（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；

（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

3、期限规定

⑴银行承兑汇票付款期限，最长不得超过6个月，银行承兑汇票提示付款期限，自到期日前10日。银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。

⑵银行承兑汇票出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。⑶承兑银行存在合法抗辩事项拒绝支付的，应自接到银行汇票的次日起3日内，作成拒绝证明，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。

⑷银行承兑银行出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票人无条件支付票款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。

⑸持票人委托的收款银行的责任，限于按照汇票上记载事项将汇票金额转入持票人帐户。付款人委托的付款银行的责任，限于按照汇票上记载事项从付款人帐户支付汇票金额。

⑹持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转帐收入持票人帐户，视同签收。

⑺付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任。

⑻付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。

4、手续费：银行承兑汇票手续费按开票金额的万分之五收取手续费。

5、安全性

在企业各种结算中，银行承兑汇票安全性排第四，仅次于支票、汇兑、银行汇票，资金具较高安全性。使用银行承兑汇票视为企业快捷筹措资金的重要途径，在目前企业资金融通不畅的情况下，利用银行承兑汇票帮助企业经营管理已经成为非常普遍的现象，银行承兑汇票的办理、接收、使用、管理等方面要讲究一定的策略。

二、办理过程中应注意的问题

1、在办理银行承兑汇票的时候，首先要考虑接收银承的企业是否有能力，如果供应商没有能力接受承兑汇票，就不能采用这种方式进行交易。在原材料采购方面，要对供应商进行审查，不能盲目地使用这种方式。

2、要对本企业在银行的信用状况进行详细的评估，充分利用企业自身在银行的信用度办理承兑汇票，或者利用企业的一些流动资产进行抵押办理承兑汇票。总之，要尽量少占用企业的流动资金。

3、一些大中型企业要利用各大银行相互竞争的现状，与银行进行条件交换，尽量在不抵押、或者少抵押的情况下办理承兑汇票。

4、企业要利用好银行承兑汇票灵活性的特点，为企业的发展提供更方便的服务。当企业在支付方面存在资金暂时短缺的情况时，要尽量采用银行承兑汇票的方法解决资金支付问题，缓解资金压力，为企业快速发展创造条件。

三、银行承兑汇票的其他融资功能

1、汇票转让：企业接受到的银行承兑汇票可以再次进行背书转让，用于购买支付；

2、持未到期的银行承兑汇票可以到银行申请贴现，取得现金缓解资金压力；

3、持未到期银行承兑汇票，可以申请银行质押贷款。

四、接受银承时应处理好的几个问题

1、要依据企业产品的经营销售情况，制定合适的结算政策，对于本企业是否能够接收银承，充分考虑银行承兑汇票的期限，弄清楚是否要按照承兑的期限支付利息、利率是多高等问题，在这个过程中，要充分考虑市场变化的因素，及时调整，票据的期限要求，是否按到期时间收取贴息，贴息的利率，这些政策应结合市场变化，适时调整，确保产品销售渠道畅通，顺利实现经营目标。

2、在选择销售商的时候，要考虑销售商的销售量、还款的能力，并且要结合该企业的信用状况和销售能力确定该企业的还款及时性，并把这些情况作为该企业是否具备接收银行承兑汇票的参考因素。

3、有选择地接受银行开出的承兑汇票。目前，各商业银行都在展开激烈的竞争，在此过程中，为了承揽业务，降低了对企业的一些要求，在承兑汇票的金额、期限、出票的频率等方面的政策比较宽松，企业要利用承兑汇票能转让、能贴现、到期后能兑讨的特点，精心筹划企业所需资金的筹集问题，尽量不要办理地方商业银行的承兑汇票，因为这些小银行在地域分布上比较有限，办理和查询的速度比较慢，严重影响业务的开展。因此，要慎重选择银行，不能盲目地进行办理、接收。

4、接收银行承兑汇票的时候应该认真检查票面是否规范，并依据销售情况选择合适的票面额度。一般情况下，不要接收回头背书的银行承兑汇票，这种汇票在很多情况下，银行不给予贴现，只能在到期后兑付，不能满足企业急于使用现金的迫切需求。同时，要认真检查票面，看票面上的印鉴章是否规范，有无涂改的痕迹，盖章和单位名称是否一致，是否使用的是财务专用章等。银行针对每张票据办理和查询的收费基本上是一样的，因此，要根据自身销售情况，最好是规定一个最小的额度，避免出现很多张小额的汇票，增加查询方面的成本。小金额票据的资金成本相对较高，所以企业应根据产品的销售情况，确定一个最低金额的限制。

五、承兑汇票的管理

1、银行承兑汇票就是资金，并且是数额比较大的资金，因此，我们应该加强日常管理工作，决不能掉以轻心，造成遗失或者遗漏等现象，更不能随意乱放，杂乱无序。

2、在银行承兑汇票的管理方面我们要做到以下几点：

⑴要放在安全的地方，并且确保单据完好保存。银行承兑汇票要像对待资金一样，放进保险柜，并且对于有些承兑汇票附有证明信的情况，要把证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性；

⑵要建立完善的查询、交接手续。企业要在管理银行承兑汇票方面建立专门的台帐，并且按照时间顺序建立档案，方便查询，对于因人事调整等原因需要移交承兑汇票的，要针对台帐逐一进行核对；

⑶票据、账簿和印章要分别由不同的人进行保管，建立互相之间的监督机制。在日常工作过程中，要经常检查自己所保管的物品，不随处乱放，不被盗用，并且要经常对账，避免出现偏差。

⑷票据的保管者要有较强的责任心，对于每一张票据的到期时间要了如指掌，及时提醒相关业务人员，进行托收、兑付等，不能出现遗漏。

六、承兑汇票的转让

1、要科学选择转让的对象，不能随便转让给供货商。有些供货商提供的是市场上比较紧缺的原材料，对于这样的供应商，就不适应转让银行承兑汇票，如果他们供货后得不到现金，就会停止为企业供货，将会影响到企业的正常生产。银行承兑汇票主要转让给市场供应比较充足的，供应商之间竞争比较激烈的那些原材料或者设备供应商。

2、在转让银行承兑汇票的时候，要注意汇票的期限，尽量把短期内到期的、可以到银行兑付的汇票留下来，到期后对付现金，为企业缓解资金压力，把时间较长才能到期的汇票转让给供货商，另外，把支付现金量大的汇票、节假日前的那个月份到期的汇票要尽量留下来。

3、在银行承兑汇票的转让过程中，要做到填写规范，特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为背书的语言不清楚而引发纠纷。对于业务往来较多的单位，要有针对性地建立辅助性的台帐，方便查询。

七、承兑汇票的托收

1、汇票到期后由出票人所委托的银行向持票人支付票面上所示数量的资金，这是受到法律保护的，特别是持票人的利益是不能被侵犯的。

2、有些出票单位由于资金紧张，总是到期后不能足额向银行提供所需资金，造成到期的汇票不能按时足额兑现。（有些银行强令不得向企业垫付承兑汇票资金）

3、在当前商业银行之间竞争非常激烈的情况下，银行也不愿意和一些企业产生矛盾，因此，银行方面也非常为难，在这种情况下，持票人要通过法律渠道进行维权，确保自己的资金能够尽早支付到位。

银行承兑汇票在为企业的发展融资方面开辟了一条新的途径。但在使用的过程中，还存在着一些问题和一些不很规范的地方，因此，我们要处理好相关问题，采取措施切实加强承兑汇票的使用和管理工作，使承兑汇票更好地为企业发展服务，充分合理的利用银行承兑汇票这一融资工具。