写日记账的注意事项

第一篇：写日记账的注意事项

写日记账的注意事项

根据复印的资料填写！

1.该划红线、写红字的不要漏掉,注意双红线的地方

2.有一些日期为11月30日的，后面没有余额，不要添加，因为这些是为了编制现金流量

表用的，不需要余额

3.过次页这三个字我们买的账本上没有，根据样本上需要写的用红笔写

4.盖章：财会主管、复核与记账凭证上要一致，记账是自己的章，最后一页的两个章一个

是主管的章，一个是自己的章，盖章的时候一定要注意,章字头要朝里

5.领料、收料、提货、交库单和日记账自己用牛皮纸做封面,上面的白纸黑字由我和骆严娇

统一打印好后发给组长,去组长那领,下次交作业的时候日记账封面先不封,给老师看后下次再封

6.日记账根据收付款凭证填写,用完凭证后自己排好用书压整齐,交到组长那,我们统一去装

订

7.日记账写的时候严格按照汉字不超过三分之二,数字不超过二分之一,全部贴着底线写,千万不能浮着,否则重新填写,日记账中发现有写错的那一张纸全部重写

8.搞清楚日记账中余额的算法,余额=月初+本月增加的-本月减少的

第二篇：等级现金日记账的注意事项

登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。

(一)正确建立新账。不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。

(二)序时记账。现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。

(三)正确更正错账。记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

(四)正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。

五)正确对账。每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。其对账方法一般以“对账单”为依据，与存款日记账所记载的收支项目逐笔核对。

有些出纳员记载存款日记账时，将某些原始凭证汇总下账，如将同一天签发的转账支票存根或现金支票存根汇总到一张记账凭证上，一次记入银行存款日记账内，而银行的“对账单”上却是逐笔记账，这样，单位出纳员就应当用这些汇总记账的原始凭证逐一与银行“对账单”核对。如在期末(月末、季末、年末)与银行“对账单”核对不上，则按“未达账项”处理，业务量不多的单位，可将未下账单据逐笔与银行“对账单”核对;若业务量较多，需编制“银行存款余额调节表”，将银行已入账企业未入账、银行已出账企业未出账的凭证加、减汇总到单位存款日记账余额内，看是否平衡。如经过调节后，单位银行存款日记账与银行“对账单”余额仍不能相符，则应轧出差额，澄清出银、企双方账务不符的笔数，及时主动找银行对账，并弄清楚情况，妥善处理。

开户单位每接到一张银行存款“对账单”，就应当及时与银行存款日记账勾笔核对，不应推迟到期末集中核对。银行存款“对账单”不能代替单位存款日记账。全年“对账单”要逐一收集，完整保存，装订成册，与银行存款日记账一起存档保管。

第三篇：日记账

工作心得

新工作岗位心得体会时间如白驹过隙，转眼间来公司快一年了。我也xxx被调到了xxx。在新的工作环境下每天都有新东西在涌入大脑,工作的忙碌,稍有停顿便踏不上步子。虽然如此，但感觉过的很充实。人生就是不断的学习，不断的进步。用知识不断充实自我，走向更高更远的地方！在xxx的这段时间，我深深感受到公司企业文化纲领中的“xxxxxxxx”这一理念的深刻内涵以及公司企业文化的重要性。

以下是我在新岗位期间对工作的总结以及一些自己的心得体会。

第一，自主学习： 工作后不再象在学校里学习那样，有老师，有作业，有考试，而是一切要自己主动去学去做。只要你想学习，学习的机会还是很多的，老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作，让你少走弯路；公司内部也有各种各样的培训来提高自己，你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的，哪些是你感兴趣的。这点我们应当向董事长学习，多看书，多学习，尽量将所学应用于实际。随学随用，注重消化吸收。

第二，第二，积极进取的工作态度：在工作中，你不只为公司创造了效益，同时也提高了自己，像我这样没有工作经验的新人，更需要通过多做事情来积累经验。特别是现在公司业务繁忙的时候，要积极乐观的去做一些事情，这样才能多积累多提高。

第三，第三，团队精神：工作往往不是一个人的事情，是一个团队在完成一个项目，在工作的过程中如何去保持和团队中其他同事的交流和沟通也是相当重要的。一位资深人力资源专家曾对团队精神的能力要求有这样的观点：要有与别人沟通，交流的能力以及与人合作的能力，合理的分工可以使大家在工作中各尽所长，团结合作，配合默契，共赴成功。个人要想成功及获得好的业绩，必须牢记一个规则：我们永远不能将个人利益凌驾于团队利益之上，在团队工作中，会出现在自己的协助下同时也从中受益的情况，反过来看，自己本身受益其中，这是保证自己成功的最重要的因素之一。现在几乎大家都在讲团队，可如何才能在实际工作中实现团队精神？这才是重中之重。公司有各个部门，各有其责，但当遇到棘手问题时各推其责，达不成共识，无益于问题的解决。因此“团队”二字应当时刻印在员工脑海中，且付诸于实际行动中。

第四，为人处事：之前作为学生面对的无非是同学，老师，家长，而工作后就要面对更为复杂的关系。无论是和领导，同事还是客户接触，都要做到妥善处理，要多沟通，并要设身处地从对方角度换位思考，而不是只是考虑自己的事。

以上是我对自己工作的一些总结和体会，总结是为了寻找差距，修订目标，是为了今后更好的提高。通过不断的总结，不断的提高，我有信心在未来的工作中更好的完成任务

第四篇：日记账要求

日记账：亦称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，最少每天登记一次，较为常见的有银行存款日记账、现金日记账。

日记账五要素：日期、编号、摘要（力求简明扼要）、借贷方金额、余额 登记日记账的六要求：

一、登记时需使用黑色中性笔，更正时需使用红色中性笔；

二、登记错误时，不得刮擦、挖补、涂抹，应按划线法进行更正，并在更正处加盖记账人员印章或签名；

三、应序时、逐笔的登记，不得跳行、隔页，如果发生跳行或隔页，应将空白处划线注销，并注明“此行空白”、“此页空白”；

四、每页的页首和页末应注明“承前页”和“过此页”字样，每年年初应注明“上年结转”字样；

五、应逐日结算余额，与银行对账单、会计账面现金余额进行核对，每月与会计进行定期和不定期的帐证相符、账账相符、账实相符；

六、月初五号之前应编制上月的“银行存款余额调节表”、“现金盘点表”。

“借”、“贷”两字的含义：

对于现金、银行存款两科目来说，“借”表示增加，即收到钱了，“贷”表示减少，即付出钱了；对于刘红超的个人借支款来说，“借”表示他又借了一笔钱，借支款增加了，“贷”表示他归还借支款，他的借支款减少了。

“公司的银行账户与银行账户之间”、“现金与银行账户之间”、“现金与刘红超借支款之间”、“银行账户与刘红超借支款之间”的资金往来或流动，遵循十字方针“有借必有贷，借贷必相等“原则。

第五篇：出纳日记账

1.4日记账编制规范

1、出纳在发生业务后必须及时登记日记账，收、付款后出纳需对单据统一进行编号，并按编号登记日记帐，做到帐单相符、帐帐相符；

2、为杜绝重复报销，制定编号规则如下：A、B、C…(每字母代表现金及对应的银行账号)+月份+流水号，编号不得涂改，对于涉及账号间转账的业务时，以付款账号编码编在两个日记账上，如现金以A表示，农行以B表示，从农行取现金时，就在现金和农行日记账上编B****；

3、摘要编制按费用报销单的相同要求填写；

4、出纳编制完日记账后按编号整理对应的原始单据一并及时交给财务经理和公司指定的专人复核，并在原始单据和日记账上签名；

5、复核内容：A检查原始单据完整和真实性B检查日记账的期初余额和发生额的准确性；

6、复核人员将签名后的日记账复印留底；

7、复核后交还出纳，出纳及时交给会计清点原始单据，会计在日记账上签名，并复印给出纳留底表示交接完毕。