校友会财务管理制度

第一篇：校友会财务管理制度

第一条 为了管理好本校友会费，实行专户、专款、专用，实行理财公开、透明的原则，特制定此制度

第二条 帐户管理：

1.在工商银行开设校友会专用帐户，由校友会财务机构收取会费，其他部门及个人无权收理会费；

2.山西本地校友会，会员费实行年收制，金额为300元整，在外地的会员可以自愿交纳会费，金额自定；

3.会费缴纳方式：

（1）将会费打入工商银行账户，并发信息告之校友会财务机构；

（2）举办活动时，将会费交予校友会财务机构。

4.如有特殊情况离开本会的，按情况可退还个人余费，被开除的一律不退；

5.任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(3人以上)。

第三条 会费运用：

1.会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支；

2.每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用；

3.校友会举办活动时，校友会活动组织策划安排方向财务机构申请活动资金，并在活动结束后向财务机构提交相关付款凭证，多退少补；

第四条 开支审批：

1.金额在人民币3千元以下开支，由财务机构负责人签字。

2.金额在人民币3千元——1万元的开支，由校友会常任理事共同审批，签字才生效；

3.金额在人民币1万元以上的开支，需召集校友会理事，召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议，须出席人员过半数通过才具效力，大家表决后，并由校友会常任理事签字方可执行。

第五条 日常管理

1.费用开支必须坚持先申请，后开支的原则，对不申请先发生的开支项目，校友会财务机构有权拒绝支付款项；

2.校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录各项收支；

3.每次活动后的7个工作日内，校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。

第六条 财务监督：

1.由校友会会员成立财务审查小组，对校友会的财务工作和资金运用实行监督；

2.审查小组根据实际情况，采取定期方式，对校友会的帐目和开支情况进行财务审计，并公开审计结果，向全体校友公布。

第七条 本制度适用于校友会发展初期，随着校友会的壮大，作相应修改。

第二篇：校友会财务管理制度

校友工作办公室职责

来源：校友工作办公室 作者： 时间：2008-10-14 Tag：职责

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一、全面负责学校校友工作。做好校友工作办公室及校友总会秘书处的日常管理与服务工作。

二、加强校友与母校，校友与校友间联系，发挥桥梁与纽带作用。加强校友基础工作建设，建立起学校校友工作的长效机制，密切校友与母校情感，通过发挥校友的积极作用，为学校高水平大学建设做出贡献。

三、加强与校外地方校友分会或校友组织间的联系，指导地方校友分会或校友组织的工作，加强对院系校友活动的指导。

四、加强校友宣传工作，采取积极措施，取得校友在资金、政策、环境方面对学校工作的支持，协助有关部门做好捐资捐赠工作和校友基金工作。

五、做好校友信息收集、校友活动安排、返校聚会、来校接待、校友与学校合作事宜。

六、负责学校纪念品工作，加强校名等无形资产的管理工作。负责“兰州大学”校徽、校庆标志、纪念品设计、开发、内部使用、有价转让等管理工作。

七、搞好校友网站建设，及时更新维护校友工作网站，开通校友间的互动平台，建立校友信息库，收集、保管好有关校友重要资料，方便校友的互动联系。

八、编印校友工作内部刊物，向校友通报学校的建设发展情况，通报校友会活动情况及校友情况。

九、完成学校领导交办的其他工作。

######大学

财务管理制度 第一条 为了管理好本校友会费，实行专户、专款、专用，实行理财公开、透明的原则，特制定此制度 第二条 帐户管理：

1.在工商银行开设校友会专用帐户，由校友会财务机构收取会费，其他部门及个人无权收理会费；

2.山西本地校友会，会员费实行年收制，金额为300元整，在外地的会员可以自愿交纳会费，金额自定； 3.会费缴纳方式：

（1）将会费打入工商银行账户，并发信息告之校友会财务机构；

（2）举办活动时，将会费交予校友会财务机构。

4.如有特殊情况离开本会的，按情况可退还个人余费，被开除的一律不退； 5.任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(3人以上)。第三条 会费运用：

1.会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支； 2.每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用；

3.校友会举办活动时，校友会活动组织策划安排方向财务机构申请活动资金，并在活动结束后向财务机构提交相关付款凭证，多退少补； 第四条 开支审批：

1.金额在人民币3千元以下开支，由财务机构负责人签字。

2.金额在人民币3千元——1万元的开支，由校友会常任理事共同审批，签字才生效； 3.金额在人民币1万元以上的开支，需召集校友会理事，召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议，须出席人员过半数通过才具效力，大家表决后，并由校友会常任理事签字方可执行。第五条 日常管理

1.费用开支必须坚持先申请，后开支的原则，对不申请先发生的开支项目，校友会财务机构有权拒绝支付款项；

2.校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录各项收支；

3.每次活动后的7个工作日内，校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。

第六条 财务监督：

1.由校友会会员成立财务审查小组，对校友会的财务工作和资金运用实行监督； 2.审查小组根据实际情况，采取定期方式，对校友会的帐目和开支情况进行财务审计，并公开审计结果，向全体校友公布。

第七条 本制度适用于校友会发展初期，随着校友会的壮大，作相应修改。

南京大学校友总会是经中华人民共和国教育部批准成立，由中华人民共和国民政部注册登记，具有独立法人资格的群众性社会团体，由南京大学及其前身中央大学和金陵大学的校友自愿组织而成。

1990年5月，南京大学召开了第一次海内外校友代表会议。与会代表原则通过了《南京大学校友总会章程》。经过一年的筹备，南京大学校友总会于1991 年6月2日正式成立。1993年5月，经国家教委审批，校友总会在国家民政部正式登记注册，成为具有法人资格的全国性社团。

南京大学校友总会的成立，使南京大学校友与前身中央大学、金陵大学等几个历史阶段的校友根蔓相接，也使母校本部与海内外各地的校友渊源汇聚。2007年5月，召开了第四次海内外校友代表大会，与会代表180余人。会议审议、通过了南京大学校友总会第三届理事会工作报告；选举产生了南京大学校友总会第四届理事会以及总会会长、副会长和秘书长。

南京大学校友总会的宗旨是：继承和弘扬南京大学及其前身中央大学、金陵大学的优良传统，加强母校同海内外校友之间的联系，增进情谊，开展教育、科研、学术文化交流活动，鼓励海内外校友在各自的事业中开拓创新，共同为母校的繁荣与发展，为祖国的富强与进步贡献力量。

目前，海内外各地已有中大校友会、金大校友会和南大校友会80多个，校友10多万人，逐步形成了国际性的南京大学校友联络网。校友会组织不断发展壮大和完善，正在把众多的南大校友凝聚成一个团结友爱的整体。校友总会出版发行季刊《南大校友通讯》，并在互联网上设有网站，网址< http://www.xiexiebang.com >，用于加强母校同海内外校友之间、校友与校友之间的联系和交流。

南京大学校友总会章程

（经南京大学第三次校友代表大会通过）

第一章 总则

第一条 本会定名为“南京大学校友总会”，其英文名称为：THE GENERAL ALUMNI ASSOCIATION OF NANJING UNIVERSITY。

第二条 本会是经中华人民共和国教育部批准成立，由中华人民共和国民政部注册登记，具有独立法人资格的全国性社会团体组织，本会为联合性、非营利性社会组织，由南京大学及其前身中央大学和金陵大学校友自愿组织而成。

第三条 本会宗旨是：遵守我国宪法、法律、法规和国家政策，遵守社会道德风尚，继承和弘扬南京大学及其前身中央大学、金陵大学的优良传统，加强母校同校友之间的联系，增进情谊，开展教育、科研、学术文化交流活动，鼓励校友在各自的事业中开拓创新，共同为母校的繁荣与发展，为祖国的富强与进步贡献力量。第四条 本会接受业务主管单位和社团登记管理机关的业务指导和监督管理。本会业务主管单位是中华人民共和国教育部；社团登记管理机关是中华人民共和国民政部。第五条 本会的住所在江苏省南京市南京大学知行楼。

第二章 业务范围

第六条 本会的业务范围是：

（一）加强与校友的联系，增强母校对校友的凝聚力，为祖国四化和母校发展贡献力量；

（二）开展校友科技合作、文化交流和联谊活动；

（三）搜集、整理校友名录和校史资料，建立校友档案，逐步编印出版校友名录和有关校史资料等书刊；

（四）出版《南大校友通讯》，交流信息，及时向校友介绍母校发展状况和校友总会工作情况，反映各地校友会动态；

（五）举办有利于祖国、有益于社会、有功于母校、有助于校友的各项事业和活动。

第三章 会员

第七条 本会的会员分单位会员和个人会员。第八条 申请加入本会的会员，必须具备下列条件：

（一）拥护本会的章程。

（二）有加入本会的意愿；

（三）本人为南京大学校友。凡符合下列条件之一者，均属南京大学校友：

1、凡曾在南京大学、中央大学、金陵大学等院校及其附属单位学习过的毕业生、肄业生、进修生、培训生、夜大生、函授生、自学考试生、外国留学生等；

2、曾在南京大学及其前身中央大学、金陵大学等院校以及附属单位任教、任职过的人员；

3、南京大学授予和聘请的名誉博士、名誉教授、兼职教授、顾问教授、客座教授及其他兼职人员；南京大学董事会名誉董事长、名誉董事、董事等；

4、目前在校的学生和教职员工；

5、凡虽非南京大学校友，但由于各种原因与南京大学关系密切，对学校的建设与发展和校友总会的工作做出较大贡献的人士，若本人自愿履行校友义务，经本会会长办公会议审议，报常务理事会备案，可授予南京大学名誉校友称谓，享受校友的一切权利。

（四）各地校友组织可作为本会团体会员。第九条 会员享有下列权利：

（一）本会的选举权、被选举权和表决权；

（二）参加本会的活动；

（三）获得本会服务的优先权；

（四）对本会工作的批评建议权和监督权； 第十条 会员履行下列义务：

（一）执行本会决议，支持和参加本会组织的各项活动；

（二）维护本会合法权益；

（三）完成本会交办的工作，积极向《南大校友通讯》投送稿件；

（四）按规定交纳会费、协助本会筹集校友基金；

（五）向本会反映情况，提供有关资料；

（六）支持母校事业，促进母校发展。第十一条 本会会员入会自愿，退会自由。

第十二条 会员如有严重违反本章程的行为，经理事会或常务理事会表决通过，予以除名。

第四章 组织机构和负责人产生、罢免

第十三条 本会的最高权力机构是会员代表大会，会员代表大会的职权是：

（一）制定和修改章程；

（二〕选举和罢免理事；

（三）审议理事会的工作报告和财务报告；

（四）决定终止事宜；

（五）决定其他重大事宜。

第十四条 会员大会（或会员代表大会）须有半数以上的会员（或会员代表）出席方能召开，其决议须经到会会员（或会员代表）半数以上表决通过方能生效。

第十五条 会员代表大会每届5年。因特殊情况需提前或延期换届的，须由理事会表决通过，报业务主管单位审查并经社团登记管理机关批准同意。但延期换届最长不超过１年。

第十六条 理事会是会员代表大会的执行机构，在闭会期间领导本会开展日常工作，对会员代表大会负责。第十七条 理事会的职权是：

（一）执行会员代表大会的决议；

（二）选举和罢免会长、副会长、秘书长；

（三）筹备召开会员代表大会；

（四）向会员代表大会报告工作和财务状况；

（五）决定会员的吸收或除名；

（六）决定设立办事机构、分支机构、代表机构和实体机构；

（七）决定副秘书长、各机构主要负责人的聘任；

（八）领导本会各机构开展工作；

（九）制定内部管理制度；

（十）讨论和决定本会的工作方针、计划和重要会务问题，提出下届理事会候选人建议名单；

（十一）决定其他重大事项。

第十八条 理事会须有半数以上理事出席方能召开，其决议须经到会理事2/3以上表决通过方能生效。第十九条 理事会每年至少召开一次会议；情况特殊的，也可采用通讯形式召开。

第二十条 本会设立常务理事会。常务理事会由理事会选举产生，在理事会闭会期间行使第十七条第一、三、五、六、七、八、九项的职权，对理事会负责。为便于工作，常务理事会原则上由南京大学和南京地区理事代表若干人组成。

第二十一条 常务理事会须有半数以上常务理事出席方能召开，其决议须经到会常务理事2/3以上表决通过方能生效。

第二十二条 常务理事会至少半年召开一次会议； 情况特殊的也可采用通讯形式召开。第二十三条 本会的会长、副会长、秘书长必须具备下列条件：

（一）坚持党的路线、方针、政策，政治素质好；

（二）在本会领域内有较大影响；

（三）会长、副会长，秘书长最高任职年龄不超过７０周岁（中央大学和金陵大学不受此限制），秘书长为专职；

（四）身体健康，能坚持正常工作；

（五）未受过剥夺政治权利的刑事处罚的；

（六）具有完全民事行为能力；

第二十四条 本会会长、副会长、秘书长如超过最高任职年龄的，须经理事会表决通过报业务主管单位和社团登记管理机关批准同意后方可任职。

第二十五条 本会会长、副会长、秘书长任期5年。会长、副会长、秘书长任期最长不得超过两届。因特殊情况需延长任期的，须经会员代表大会2/3以上会员代表表决通过，报业务主管单位和社团登记管理机关批准同意后方可任职。

第二十六条 本会会长为本会法定代表人。本会法定代表人不兼任其他团体的法定代表人。第二十七条 本会会长行使下列职权：

（一）召集和主持理事会、常务理事会或会长会议，讨论并决定有关问题；

（二）检查会员代表大会、理事会或常务理事会决议的落实情况；

（三）代表本会签署有关重要文件； 第二十八条 本会秘书长行使下列职权：

（一）主持办事机构开展日常工作，组织实施工作计划；

（二）协调各分支机构、代表机构、实体机构开展工作；

（三）提名副秘书长以及各办事机构、分支机构、代表机构和实体机构主要负责人，交常务理事会讨论决定；

（四）决定办事机构、代表机构、实体机构专职工作人员的聘用；

（五）处理其他日常事务。

第二十九条 本会下设办公室作为日常办事机构，按精干、高效的原则配备必要的专职人员，负责办理本会的各项具体事务。办公室设主任1人，副主任1－2人。

第三十条 为了大力加强和推进校友工作的开展，在母校按院系成立校友分会，在总会指导下进行有关工作。第三十一条 校内有关单位为理事单位，其部门负责人为职务理事，如部门负责人有所调动，则理事亦相应随之调整。

第三十二条 本会聘请名誉会长、名誉理事若干人。

第五章 资产管理、使用原则

第三十三条 本会经费来源：

（一）会费；

（二）捐赠；

（三）政府资助；

（四）在核准的业务范围内开展活动或服务的收入。

（五）利息；

（六）其他合法收入。

第三十四条 本会按照国家有关规定收取会员会费。

第三十五条 本会校友基金为留本基金，其利息和其他经费一样必须用于本章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。

第三十六条 本会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

第三十七条 本会配备具有专业资格的会计人员。会计不得兼任出纳，会计人员必须进行会计核算。实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

第三十八条 本会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员代表大会和财政部门的监督。资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的，必须接受审计机关的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。

第三十九条 本会换届或更换法定代表人之前必须接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。第四十条 本会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

第四十一条 本会专职工作人员的工资和保险、福利待遇，参照国家对事业单位的有关规定执行。

第六章 章程的修改程序

第四十二条 对本会章程的修改，须经常务理事会表决通过后并报理事会或会员代表大会审议。

第四十三条 本会修改的章程，须在会员代表大会通过后15日内、经业务主管单位审查同意。并报社团登记管理机关核准后生效。

第七章 终止程序及终止后的财产处理

第四十四条 本会完成宗旨或自行解散或由于分立、合并等原因需要注销的，由理事会或常务理事会提出终止动议。

第四十五条 本会终止动议须经会员代表大会表决通过，并报业务主管单位审查同意。

第四十六条 本会终止前，须在业务主管单位及有关机关指导下成立清算组织，清理债权债务，处理善后事宜，清算期间，不开展清算以外的活动。

第四十七条 本会经社团登记管理机关办理注销登记手续后即为终止。

第四十八条 本会终止后的剩余财产，在业务主管单位和社团登记管理机关的监督下，按照国家有关规定用于发展与本会宗旨相关的事业。

第八章 附 则

第四十九条 本章程经2002年5月22日会员代表大会表决通过。第五十条 本章程的解释权属本会的常务理事会。

第五十一条 本章程自社团登记管理机关核准之日起生效。

辽宁工业大学校友总会简介

2010-05-17 16:42 辽宁工业大学从锦州工学院、辽宁工学院到辽宁工业大学走过近60年办学历程，从1978年复办以来，已向社会输送了近四万多名毕业生。现在这些校友遍布全国、在各条战线上为祖国建设贡献着自己的聪明才智，在社会发展中发挥积极作用。为加强学校与校友的联系，做好校友工作，学校于2009年5月成立了辽宁工业大学校友总会。

辽宁工业大学校友总会宗旨是：继承和弘扬辽宁工业大学的优良传统，加强母校同海内外校友之间的联系，增进情谊，开展教育、科研、学术文化交流活动，鼓励海内外校友在各自的事业中开拓创新，共同为母校的繁荣与发展，为祖国的富强与进步贡献力量。

为保障校友会的发展壮大，学校建立健全校友总会的理事会，不定期召开校友理事会，吸取校友代表为母校提供的建议，接受来自各方面的支持与帮助。

辽宁工业大学校友总会协助校友在国外、省外建立校友会，协助省内各地校友会做好换届工作，指导各地校友会开展各项的工作，加强校友间联谊、交流、合作。不定期召集校友企业到学校参加双选会及行业联谊会。通过《辽工大校友》和辽宁工业大学校友网为广大校友提供一个服务平台。传播母校的发展变化及时事新闻，收集并宣传报导校友活动新闻及优秀校友信息。通过平台为校友提供企业、产品宣传，供求信息交流，发布招聘需求，也为在校学生提供一个良好的求职通道。

辽宁工业大学校友总会在全体校友的关注与帮助下，定将走出一条特色的发展之路，将校友资源整合为庞大的社会资源，为校友的发展开辟更为广阔的空间，也为母校的发展壮大贡献力量！辽宁工业大学校友会章程

2010-05-20 15:28

第一章 总 则

第一条

本会定名为辽宁工业大学校友会(Laoning University of Technology Alumni Association简写：LUTAA)。

第二条

本会为辽宁工业大学校友自愿组成的社会团体。本章程所指的辽宁工业大学包括：辽宁工业大学、辽宁工学院、锦州工学院及其前身。

第三条

本会的宗旨是遵守国家法律法规，遵循社会优良道德风尚，以科学发展观为指导，积极联谊辽宁工业大学历届校友，加强校友的友谊和合作，宏扬“砺器悟道”的校训精神，共同为母校的发展及校友所在地区的社会经济发展而努力。

第四条

本会接受辽宁工业大学的主管部门和政府民政部门的监督及指导。

第二章 本会任务

第五条

本会任务

（一）开展信息交流，成为校友及所在地区、单位相互间信息交流的桥梁。

（二）推广科技成果，积极为母校、各地校友会及校友个人提供先进科技信息，促进科技成果的转化和普及，为校友所在单位和地区的经济及科技发展服务。

（三）定期与不定期组织或协助组织校友的联谊活动。

（四）建立校友网站,开展网络校友联谊活动。

（五）编发《辽工大校友》内部刊物。

（六）开展国家和法规允许的其它业务活动。

第三章 会 员

第六条

凡在辽宁工业大学及其前身(含原锦州粮食学校)学习过的各层次各类在籍学生、留学生、进修生和工作过的教职工，以及辽宁工业大学的兼职教师、访问学者、名誉教职工及其它兼职人员，承认本会章程，在本会及各地分会自愿申请登记，即可成为本会会员。

第七条

会员义务

（一）遵守本会章程，执行本会决议；

（二）关心支持本会的发展；

（三）接受并完成本会委托的工作；

（四）向本会反映情况，提出合理建议。第八条

会员权利

（一）本会的选举权、被选举权和表决权；

（二）参加本会组织的活动；

（三）对本会工作的批评建议和监督权；

（四）入会自愿，退会自由。

第四章 组织机构

第九条

本会的最高权力机构是会员代表大会。会员代表大会的职权是：

（一）制订与修改章程；

（二）选举与罢免理事；

（三）审议理事会的工作报告和财务报告；

（四）决定其他重大事宜。

第十条

会员代表大会须有三分之二会员代表出席方可召开，其决议须经到会代表半数以上表决通过方生效。

第十一条

理事会

本会设理事会。理事会是会员代表大会的执行机构，在会员代表大会闭会期间领导本会的工作并对会员代表大会负责。理事会任期为四年，如有特殊情况可提前或延期换届，并在会员代表大会上确认。

第十二条

理事会的职责

（一）执行会员代表大会的决议；

（二）选举和罢免会长、副会长、秘书长；聘请名誉会长;

（三）筹备召开会员代表大会；

（四）向代表大会提出工作及财务报告；

（五）决定会员的吸收和除名；

（六）决定办事机构的设立和调整；

（七）制定本会各项管理规章制度；

（八）决定本会工作方针及重大事项。

第十三条

理事会须有三分之二以上理事出席方能召开，理事会决议须经三分之二以上理事表决通过方生效。

第十四条

理事会每年召开一次，必要时采取通讯方式召开。第十五条

本会设常务理事会，常务理事会由理事会选举产生。在理事会闭会期间行使第十二条一、三、五、六、七、八职责，并对理事会负责。

第十六条

常务理事会须有2/3以上常务理事出席方能召开,其决议须经到会2/3以上常务理事表决通过方能生效。

第十七条

校友总会设会长一名，副会长若干；秘书长一人，副秘书长若干。总会可根据需要设名誉会长。本会的日常工作在会长领导下开展，并对理事会负责。

第十八条

常务理事会由会长召集并主持，每年召开一次，必要时由会长根据工作需要临时召开。

第十九条

辽宁工业大学校友会设总会及分会。总会设在校本部，分会设在辽宁省的各省辖市、辽宁省外的省会城市、直辖市或区域中心城市。海外分会根据具体情况设立。

第二十条

会长职权

（一）确定副秘书长、内部管理机构负责人；

（二）本会的财务工作；

（三）检查会员代表大会及理事会决议的落实情况；

（四）代表本会签署重要文件。第二十一条

秘书长职权

（一）主持本会办事机构的日常工作，实施本会的工作计划；

（二）总会与各分会之间的联谊与沟通；

（三）其它日常工作。

第二十二条

各地校友分会统一称为“辽宁工业大学××校友会”，如“辽宁工业大学锦州校友会”。

第五章 经 费

第二十三条

本会的经费来源主要为母校资助、校友捐赠及本会的其它合法收入。其主要用途：

（一）支持辽宁工业大学教育事业的发展；

（二）本会日常工作经费；

（三）辽宁工业大学校庆的庆典活动及其它重大活动。本会经费收支情况应定期公布，并接受学校审计部门的审计。

第六章 终 止

第二十四条

本会在遇到不可抗拒的情况而必须终止时，由理事会表决同意终止，并由会长签署相关文件后即可终止。

第二十五条

本会终止后的剩余财产在上级或政府有关部门的监督下，按照国家有关规定由理事会决定用于辽宁工业大学的教育事业或与本会宗旨相关的事业。

第七章 附 则

第二十六条

本章程经会员代表大会表决通过。

第二十七条

各校友分会可参照本章程制定分会章程，也可直接使用本章程。

第三篇：山商北京校友会财务管理制度

山东工商学院

（原中国煤炭经济学院）山商北京校友会财务管理制度

第一条 为了管理好北京校友会会费，本着公开、透明原则，实行专户、专款、专用，特制定此制度。

第二条 账户管理及会费规定

1、由北京校友会财务部门指定专用账号，统一收取会费，其他部门及个人无权收取会费；

2、会费收取原则与收取标准（1）会费收取原则

本会校友缴纳会费实行差别缴费标准。（2）会费收取标准

1983级-1999级校友会费标准为500元/年/人；

2000级以后（含2000级）且毕业两年以上的校友会费标准为300元/年/人； 学校未毕业及毕业不满两年的校友免收会费。

（3）会费如需调整，则须经北京校友会理事会讨论决策，并向全体校友公告之后方可执行。

3、校友会费缴纳方式和支付时间

（1）北京校友将会费支付给山商北京校友会指定账户（该账户由山商北京校友会唯一认证的微信公众平台向校友发布支付通道）。

缴纳会费后，须及时告知校友会财务部门，校友会财务部门在收到会费的24小时内，以电话、短信或微信等形式告知交费校友，并为校友提供会费收据。

（2）缴费会费的支付时间为每年5月16日。第三条 会费用途

1、校友的会费全部用于北京校友会运作和建设的日常必要开支。

2、校友会举办活动时，校友会活动组织策划部门向财务部门申请活动资金，并在活动结束后向财务部门提交相关付款凭证，多退少补。

第四条 资金赞助和实物赞助

1、校友会举办的活动，接受校友的资金赞助和实物赞助。

2、资金赞助

校友赞助资金的管理方式与会费管理一致，赞助资金统一汇入山商北京校友会指定账户（该账户由山商北京校友会唯一认证的微信公众平台向校友发布）。

赞助资金支付后，须及时告知校友会财务部门，校友会财务部门在收到赞助资金24小时内，以电话、短信或微信等形式告知赞助校友，并为校友提供会费收据。

3、实物赞助

校友提供实物赞助应以充分保证校友参与活动的需要为原则，实物送至活动现场，由校友会财务部门负责实物清点，活动结束后，如有物品剩余，由校友会财务部门负责盘点后，可由赞助校友拉回，也可征得赞助校友同意后由校友会接收保管。

4、校友会在收到赞助资金和赞助实物后，将通过微信公众平台、校友会网站对提供赞助的校友表示感谢。

第五条 开支审批

北京校友会正式成立后，会费支出按以下审批权限执行：

1、金额在人民币1万元以下支出，由秘书长审批，签字生效。

3、金额在人民币1万元（含）─10万元的支出，由会长审批，签字生效。

4、金额在人民币10万元以上（含）的支出，需召开校友会常务理事会商讨决定，会议三分之二的人员出席方有效，须经出席常务理事会的常务理事过半数通过生效，表决通过后，由北京校友会会长签字后方可执行。

第六条 日常管理

1、费用开支须坚持先申请，后开支的原则，对不申请先发生的开支项目，北京校友会财务部门有权拒绝支付款项。

2、北京校友会财务部门须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录各项开支。/ 2

山东工商学院

（原中国煤炭经济学院）

3、每次活动后的7-10个工作日，北京校友会财务部门通过微信公众平台、校友会网站等公共平台向北京校友公开活动的财务收支详情。

第七条 财务监督

北京校友会财务部门每季度15日前，公布上季度财务收支情况，并接受校友会监事会以及全体校友的监督。

第八条 其他

本试行办法，经北京校友会大会审议通过后生效，试行期1年。根据北京校友会的运营做进一步修订完善。

山商北京校友会微信二维码 / 2

山商北京校友会

2015年5月

第四篇：财务管理制度(通用)

XXXXXXXX公司

财务管理制度（试行）

第一章

总

则

第一条 为适应社会主义市场经济体制和建立现代企业 度的要求，建立以财务通则为统帅，以行业财务制度为主体，以企业内部财务管理办法为补充的新的财务管理体系，全面规范企业各项财务活动，提高经营管理水平，按照财政部颁布的《会计法》、《企业会计制度》等规定，结合本企业经营情况和管理要求，制度本制度。第二条

本制度适应范围包括XXXX有限责任公司及所属各经营部门，报公司批准后执行。

第三条

企业财务管理的基本原则是：以提高经济效益为中心，建立财务管理目标，完善内部控制制度，作好财务管理基本工作，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳各种税费，加强资产管理，增收节支，确保企业的财产保值增值。

第四条

企业财务管理的基本任务是：按照社会主义市 场经济的客观要求和公司总经理下达的经营责任目标，编制财务计划，正确组织财务收支的核算、稽核、分析工作，合理筹措资金，管好各项资产，强化财务管理措施，努力实现最佳效益。

第五条

本办法的内容：着重于企业内部财务管理体制，包括企业财务基础工作的管理，资金筹集的管理，货币资金及往来结算管理、存货的管理，固定资产的管理，成本和费用的管理，销售收入和税金的管理，利润及其分配的管理，财务报告与评价等内容。

第二章 企业内部财务管理体制

第六条

企业法人代表是企业一切财务和经济活动的最高负责人。企业法人代表在《企业法》、《公司法》及国家其它法律、法规和财经制度的范围内，决策、领导、协调、组织好企业的经营和财务的活动。并接受各级行政部门的检查和监督。总经理在法人授权下行使法人职权。第七条

财务部在总经理领导下，负责全面、完整及时地反映和监督企业经营过程的经济业务活动，是企业财务管理、会计核算、经济业务活动的管理和执行部门。其主要职责是：

1、负责全公司财务管理、会计核算工作的组织、协调、管理和实施。

2、拟定全公司有关财务管理、会计核算工作的规章和管理制度，费用开支规定和办法，经批准后组织实施。

3、编制公司财务收支计划，成本和费用开支计划、资金计划、上缴税金计划、利润计划，经批准后组织实施。

4、对全公司的生产经营和经济业务活动，实施全面的财务监督。

5、参与企业重要经济合同的签订，企业对外投资，重大经济活动及可行性研究分析等。

6、组织财务会计人员的业务培训工作，提高财务人员的业务能力，以适应新形势的需要。

第八条

负责设备、物资管理的部门设置专职或兼职的 二级核算人员，负责本部门设备和物资的动态和静态核算工作。在部门和公司负责人的领导下，业务上同时受财务部的指导。

第九条

各基本营业部门设置专职和兼职的经济核算员，负责本部门范围内的核算，按规定向财务部报送有关资料。

第十条

各部门、各公司都要按照做好基础管理的要求，认真做好业务核算和统计核算工作。企业内部单独核算或有财务收支业务的公司，应设专职或兼职财务人员，办理经济活动的收支核算业务。

第三章 企业基础管理工作

第十一条

原始记录和原始凭证的管理

1、原始记录是企业办理经济业务的书面资料和原始依据，企业在经营活动的每个环节都必须建立健全原始记录。原始记录要求一是真实，二是完整，三要符合规定。

2、原始记录和原始凭证必须有规范的记录格式、内容和填制方法，注明经济业务的内容、品名、规格、计量公司、数量、价格、金额、填制日期、编号、填制人姓名、（不 得只写姓、不写名），接受凭证公司名称，经办人签名等内容。

3、从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；属发票的需按税务现行规定使用发票并有税务专用章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名签章。

4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。填制凭证时必须用双面复写纸套写，并连续编号。

5、原始记录和原始凭证必须及时，准确传递、汇集、不得拖延。

第十三条

定额管理

1、定额管理的范围包括：原辅材料、动力、人员、工时、设备利用，商品物资储备、资金占用、费用开支等。

2、企业的定额应根据自身的实际，在总结以往定额执行基础上，参照同行业水平、企业生产经营计划及生产经营目标责任，作到先进合理。财务部配合有关部门制定并定期调整。

第十四条

计量验收。深化计量管理工作，配备必要 的计量器具，按国家规定的法定计量公司。实行质、量结合的验收原则。

第十五条

财产物资的清查盘点

1、对各类商品物资、备件、半成品保管，各营业部门应制定所属物品的管理制度，作到谁保管，谁使用，谁负责。

2、对各种财产物资进行定期或不定期盘存。仓库及各营业部门每月进行一次清查盘点。固定资产和低值易耗品每年清查一次。

3、各种物资在每年进行年终会计决算前，必须进行全面清查盘点，作到账、卡、物相符。

4、对盘盈、盘亏、毁损、报废的财产物资，应当由保管人和使用人说明原因，并报公司及主管部门审批后才能处理。

第十六条

财务计划的编制

1、财务计划以目标利润为中心加以确定。

2、财务部根据有关部门计划，进行汇总平衡，编制整体计划，确定利润目标值，交公司总经理审定。

3、财务计划包括：主要财务指标计划、费用计划、商品销售利润计划；计划编制说明，资金计划，基建技改计划。

4、财会计划应于上年四季度完成，并报公司领导。

第十七条

内部稽核

1、财务部设立稽核岗位，配备专职或兼职稽核人员，建立岗位责任制。

2、稽核人员严格按照国家及其他有关规定，对一切经济收支逐笔审核，对不符合规定的收支，应提出意见或建议，报请处理。

3、稽核的内容按岗位责任制要求办理。

4、稽核人员要对审核签署的凭证、账薄、报表负会计责任。

第四章

第十八条

资本筹集的管理

1、企业的资本金，首先必须实行资本保全制度，其次要通过有效经营，使其不断增长，壮大企业实力。

资金筹集的管理

2、认真选择最佳筹资渠道，降低资金成本，适度负债经营。

3、实行资本验资入账制度，明确出资责任。

第十九条

资本公积的管理对重估增值的资本公积金，可按法定程序转增资本公积，无偿调入资产的净收益增加资本公积（无偿调出资产净损失冲减资本公积）。

第二十条

盈余公积的管理

1、盈余公积是企业按照规定从税后利润中提取的积累资金。按用途分为企业自补流动资本、公益金和一般盈余公积。

2、公益金专门用于企业集体福利，分配实施后，应将公益金转为一般盈余公积。

3、一般盈余公积经董事会批准可以用于弥补亏损或补充实收资本。

第二十一条

流动负债的管理。流动负债包括短期借款，应付短期债券，预提费用，应付及预收款项等。

1、企业借入的短期借款应及时登账，并在备查薄中注明借款日期、利率、应归还日期、并按期归还。

2、企业因业务往来发生的种类应付账款，应定期（最长不得超过三个月）与债权方进行余额核对，和逐项清理核对。

3、企业的应付工资按董事会规定提取，分别进入营业成本、经营费用、管理费用、应付福利费科目，工资总额组成的内容，按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》执行。

4、企业对需预提的费用，按权责发生制原则提取，当年清算，原则上年末不留余额。

5、对每年需向银行等公司借入的流动资金借款，应按分阶段计划与需要，选择最佳融资方式，提前一个月向银行申请。

6、长期借款的合同及使用，由财务部汇报总经理同意后使用管理。

货币资金及往来结算的管理

第二十二条

货币资金的管理。货币资金包括现金和各类存款。

1、现金的管理应严格执行国务院《现金管理条例》，加强对现金收入、付出和结存的监督检查，确保现金的安全完整及合理使用。

（1）、使用现金的范围包括：职工工资、各种津贴、福利费和其它劳动报酬；退职、抚恤金和丧葬补助费；向个人收购物资支付的价款；出差人员随身携带的差旅费；转账结算起点以下的零星支出；确需用现金支付的其它款项。

（2）、从银行提取现金、应写明用途，由财会负责人或主办会计或指定人员签字盖章后支付。

（3）、严格执行“九不准”。不准以白条顶现金；不准挪用现金；不准私人借用公款；不准公司之间套换现金；不准假造用途套取现金；不准公司收入的现金以个人名义存储；不准以企业账户代其它公司或个人存入或支付现金；不准保留账外现金（小金库）；不准以票证代替人民币。

出纳人员具体办理收、付、存现金业务，每日营业终后，做到日清月结，保证账款相符。

2、银行存款的管理

（1）、企业办理银行存款业务同现金一样，必须由财会负责人主办会计指定人员审查签章后，交由出纳人员办 理。

（2）、遵守结算纪律。不准出租、出借银行账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用；不准将支票交给收款公司代为签发；不得低于银行规定的金额起点签发支票；不准给系统外公司提供担保。

（3）、逐日认真登记银行存款日记账，及时与银行对账单核对，每月终编制银行余额调节表，发现差错，应查明原因，在次月内处理完毕。

（4）、印章分管，各负其责。支票的用印章要分别由两人保管存放，每个保管印章的人对所需加盖印章的支票负责审核并负责任。

（5）、严格控制签发空白支票。需带空白支票外出采购的，必须报财务负责人批准，并由出纳员负责把关并登记签字才能办理。

（6）、签发支票时，不能超过本公司的存款余额，即不签发空头支票。

（7）、发生支票丢失时，要及时向财务部报告并向银行申请协助补救，发生损失由当事人自负。

3、其它货币资金的管理。

（1）、其它货币资金包括外埠存款、银行汇票、本票存款，在途货币资金、信用证、卡存款。对以上各类货币资金，要由出纳设立台账，按月进行核对和管理。

（2）、严格控制信用卡的开设，持卡人在使用卡后应在当月息（如属月末不得超进次月十日前），将发票经有关人员签审后及时交财务部出账，对不按银行使用规定造成的罚款罚息，由持卡人负担。

第二十三条

各种应收款的管理

1、企业销售商品、提供劳务，本着钱货两清的原则，对日常业务发生的应收账款，签单手续必须完善，并及时交财务部，财务部专人登记、核对、并及时催收，原则上有消费协议的按协议期按时收回，对没有协议的，月头产生的月内收回，月末产生的次月内收回，一次收不到的再次催收，对两月以上收不回的，报主管协助收回，三月内收不回的报部门经理。对长期不收或隐匿不报产生损失由管应收账款人负责。

2、企业设置“应收票据备查薄”逐笔登记应收票据 的种类、号码、出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、到期日期、利率、贴现日期、贴现利率和贴现净额。应收票据到期结清款后，对应票贴逐笔注销。

3、企业对各种应收款账户应及时登记、核对和清算。

第二十四条

坏账发生的处理。首先按“两制”所规定的条件确认，然后报公司领导审批。对债务人资不抵债造成逾期三年以上不能收回的应收账款，经批准核销后，作账销案存处理，继续追款。坏账损失的财务处理采用坏账准备金，企业发生的坏账损失冲减坏账准备金。对收回已核销的坏账，冲减坏账准备金。

第五章 存货的管理

第二十五条

存货包括原料、主要材料、辅助材料、修理用备件、库存燃料、包装物、低值易耗品、外购商品、协作件、自制半成品、商品、代购商品等。

第二十六条

存货的计价

一、商品流通存货计价。商品流通所用存货按《小企业会计制度》第条办法计价。

二、其它存货按实际价格核算。第二十七条

存货的账务管理

存货账务管理的要求是准确及时、详细记录和核对，确保账账相符和账实相符。

财务部应设一套完整的三级数量、金额明细账、三级账摘要中应说明入、出库单号及购、发货公司，及时结账以便掌握库存。仓库管理员设置实物数量明细账，按照本库收、领、发单号顺序逐日登账。财会与仓库每月核对数量作到账账相符，发生不符的要查找原因及时上报处理。

第二十八条

存货的实物管理。存货的实物管理要求是全面、完整，账实相符。所有存货的入库必须经仓管员清点计量验收后由仓管员签名或签章，不得只签姓氏。验收时发现长溢、短少、应及时查明原因，报告所属科室领导、分清责任，属承运方负责的，按市场浮动全价向承运人索赔。属发货方错误，通知对方更正，否则自行承担赔偿责任。

第二十九条

存货的盘盈、盘亏、毁损和报废。各核算公司和各仓库根据清查盘点结果填报存货盘点表，对盘盈、盘亏由仓库和仓库所属部门查明原因，分清责任，财务部按扣除保险公司和有关责任人赔偿后的净损失，报经税务和董事会审批后，对盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失计入管理费用。存货毁损的非常损失，计入营业外支出，保证账账、账实相符。

第三十条

低值易耗品的管理

低耗品的认定按国家餐饮业财务管理制度有关规定执行。

1、各使用低耗品部门按类别、品种、规格设备查薄，并定期清查核对。

2、低耗品摊销采用一次摊销法，一次购领低耗品在2千元以内，一次挂入成本。超过2千元的，分期摊入成本。但最长不超过12个月。

第三十一条 包装物的管理

1、包装物是指单独计价和不单独计价的包装物。

2、购入单独计价的包装物按品种设明细账管理。

3、领用的包装物应区别情况计入领用部门成本或经营费用。

4、各环节可持续使用或可当废品出售的包装坚持回收、周转使用或出售后按公司有关规定办理。

第六章 固定资产的管理

第三十二条

固定资产的标准和分类。公司划分固定资产的界限及固定资产目录按总公司餐饮业财务管理制度有关规定执行。固定资产按经济用途和在企业生产经营中的作用分为：

1、生产经营用固定资产。

2、非生产经营用固定资产。

3、租出固定资产。

4、未使用和不需用的固定资产。

5、融资租入固定资产。

第三十三条

固定资产的计价。固定资产的计价以原价为准，具体按小企业财务制度关于固定资产计价办法办理。

第三十四条

企业已入账的固定资产，除发生下列情况的，不能任意变动其价值。

1、按国家规定对固定资产重新估价。

2、将固定资产的一部份拆除。

3、根据实际价值调整原来的暂估价值。

4、增加补充设备或改良设备。

5、发现原记固定资产价值有错误。第三十五条

固定资产的折旧

固定资产折旧，按小企业会计制度固定资产管理办法执行。

第三十六条

固定资产计提折旧的范围。固定资产的折旧，从固定资产投入使用的次月起，按月计提；停止使用的固定资产，从停止使用月份的次月起停止计提折旧。(一）

下列固定资产应提折旧：

1、房屋建筑物。

2、在用机器设备，运输工具、器具。

3、以经营租赁方式租出的固定资产。

4、以融资租赁方式租入的固定资产。

（二）下列固定资产不得计提折旧：

1、已经估价单独入账的土地。

2、房屋、建筑物以外未使用，不需用的固定资产。

3、交付使用前在建工程项目。

4、已提足折旧继续使用的固定资产。

5、未提足折旧提前报废的固定资产。

6、国家规定不提折旧的其它固定资产。

第三十七条

固定资产的管理

固定资产实行归口分级管理，具体按XXXX有限责任公司固定资产管理办法执行。

第七章

成本和费用的管理

第四十七条

成本费用管理的任务。是严格执行国家规定的成本费用开支范围、标准，核算生产经营过程中发生的各项费用，正确计算和分析，促进企业改善管理，降低成本，提高效益。

第四十八条

成本费用管理的要求

1、加强成本的各项基础工作，对原材料、辅助材料、包装物、产成品等各项存货的收发、领退、转移、报废都必须有准确详细的原始记录，使成本核算具有可靠的基础。

2、按月计算经营成本，计入当月成本的材料消耗、费用开支与产品产量的计算日期必须一致，不得提前或延后。

3、按实际验收入库的商品数量，实际消耗量和价格计算实际成本。

4、待摊费用包括：一次发生1万以上大宗保险费、大修理费等。待摊费用原则上在一年内摊销完。

5、递延资产的摊销。递延资产摊销的项目，主要指应在当年和以后分期摊销的开办费，以经营租赁方式租入的固定资产改良支出及时原有固定资产进行装修、装璜的净支出，以上应摊递延资产的具体办法按小企业财务制度规定办理。

6、差旅费、会议费的报销。按XXXX有限责任公司差旅费报销规定执行。

第十章

销售收入和税金的管理

第四十九条

销售收入是指企业销售产品或者提供劳务等取得的收入，包括主营业务收入和其它业务收入。

1、企业的一切销售收入必须全额入账，采取简便快捷的结算方式，及时办理结算手续，督促、检查销货款的回收，加速资金周转。

2、企业所发生的一切收入，均由财务部或各收银员开具统一单据，加盖财务公章后方能生效，严禁其它任何部门或个有以任何理由开单收款，严禁私设小金库、挪用和私存各种款项收入。

3、对销售收入的确认办法按权责发生制等有关规定办理。

4、发生销售退款时，须依照下列要求作出处理。

（1）、提供销售退款的理由证明书或说明资料；

（2）、由财务部具体经办人员核对理由或公司相关规定签字。（3）、财务负责人审核签字。

（4）、公司总经理签字。

第五十条

税金的管理

1、认真学习和宣传税法、正确贯彻执行税收法规、依法交纳各种税金。

2、按国家有关税法规定的税率、税种、计税基价，在税局核定的期限内及时正确地计算和申报各种税款。

3、按期上交各种税款、如遇困难或特殊情况不能按期缴纳税款，应在税局核定的期限内写出延期纳税申请和申报表交税局。

4、企业在生产经营过程中发生的固定资产、流动资产的盘亏、报废、毁损净损失等，报经主管税务机关和董事会批准后，在计算所得税前扣除，未经批准的，须进行所得税的纳税调整。

5、企业对投资分得的投资收益，一律还原成所得税前的数额列账，一并纳入企业利润总额计算所得税。

第十章 利润及其分配的管理

第五十一条

利润是企业在一定时期经营活动的最 终经营成果，利润总额的构成按小企业会计制度的规定办理。

第五十二条 利润管理的要求

1、企业的一切经营收入，都必须计入当期收入，不得漏计、少计或不计，不准擅自留用或分成。

2、企业的成本、费用和收入配比、按“权责发生制”要求计算，不得以估计利润代替实际利润。

第五十三条

营业外收支的管理

1、各种违约、滞纳金必须由公司领导审批才能列支。

2、各种罚款原则上由当事人自负，特殊情况由公司报销的由公司领导审批。

3、对外捐赠支出由总经理签批后办理。第五十四条

利润的分配

1、根据所得税条例的规定计算，缴纳所得税及按小企业会计制度要求补亏。

2、按董事会规定的比例分配利润。

第十一章 财务报告与财务评价

第五十五条

财务报告是指反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括上级公司规定报送的各类会计报表，编表说明及有关财务情况说明书。

第五十六条

财务报表的编制要求

1、会计报表必须做到反映真实、数据正确、内容完整、指标统一，说明清楚，报送及时。

2、建立财务报告制度，按月、季、按上级规定报送各种会计报表，并抄送税务机关和企业负责人。

3、企业在办理财务决算前，应对各种存货、债权、债务等进行实地盘点和清理，并编制盘存表，对盘存中发现的盘盈、盘亏、报废和毁损按本制度规定程序报告审批处理，列入当期决算，上报董事会。

第五十七条

会计报表报送时间

公司月报应于次月10日前报送，年报应于年终后一个月报送。

第五十八条

财务情况说明书的内容：

1、说明企业生产经营，利润实现和分配，资产增减和 周转，财务收支、税金缴纳、财产物资变动情况，出口退税等。

2、对上期、本期和下期财务状况发生重大影响的事项。本企业主要项目采用的财务会计方法及变动情况和原因。

3、其它关于正确理解财务报告需要说明的事项。

第十二章 附则

第五十九条

本制度经公司法人代表审核批准后执行。

第六十条

本制度将在实际执行过程中，逐步修改补充和完善。

第六十一条

本制度由XXXX有限责任公司财务部负责解释。

XXXXXXXX公司财务部

二○XX年X月

第五篇：财务管理制度

财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

销售管理制度

一、总

则

第一条：为确保公司销售业务、经营目标的顺利完成，规范销售运作过程中的有关事宜，特制定本制度。

第二条：本制度主要对公司销售组织、产品销售价格、发货程序、售后服务、货款回拢等进行了具体规定。

四条：销售价格制定的目的，尽可能使产品定价合理，避免因低价去市场竞争力。

第三条：销售价格制定的原则：具体应根据同行竞争情况分级客户的需求层次结合“产品主导定价法”进行分级确定，分级执行。

（1）首先对每个产品由技术部及制造部分别提供技术参数、工艺、工序实际班产等资料，财务部核算每个产品的制造成本价，保本价，在此基础上确定价格。

（2）产品价格经财务核定后由销售部、财务部会签，总经理确认后，作为制度定价，制度定价一般每年根据成本变化，根据市场行情由财务部、商务部提出调整一次。

第四条：平时接单中对符合价格政策、销售政策的产品、合同由销售部直接接单、签订，对低于制度价格的供货合同或订单平时由销售部提出意见后报财务部审核，总经理批准后方可接单签约。

第四条：产品发运方式及发货时限。

（1）产品发运的方式应根据销售合同规定或客户要求等实际情况确定，采用铁路托运、公路零担、邮寄、公司自备车供送及客户自提等方式。

（2）成品库根据出库单上产品的品种、数量、发运单位、地址、时间要求等进行合理按排发货，成品库在产品不碰头的情况下，原则上当日单子当日送出，最迟不得超过次日上午。（3）成品库收到出库单发货后，应及时在出库单上签字，并反馈给开单人员，及时正确地将领货凭证寄给收货单位。第十六条：凡因仓管员的人为因素引起导致货物发错，所产生的来回运费由当事人承担，并向客户做好解释工作，如导致该笔货物的损失时，则按产品保本价计由当事人负担，并处以20——100元的罚款。

第十七条：由于开单人的原因，不仔细导致出库单开错，发生的额外费用或损失时按产品保本价，由当事人负责，并处以20——100元罚款。

第十八条：仓管员应建立好产品库存、发出、营销公司移库台帐，并做到帐物相符，每月及时与财务部和营销公司对帐，如因疏忽对帐漏登等原因导致帐物不符，发现一次罚款20——50元。第十九条：商务部内勤人员（开单、统计等）应建立用户台帐，和配套单位移库账应逐月登记、统计、每月与销售人员、财务部和配套单位核对一次，做到帐目、档案清晰，一目了然。测完毕，并将书面情况回复营销公司，同时双方做库存帐调整。第二十五条：产品销售原则上要求银货两讫，对存在应收款的单位，业务经办人员，销售部有责任在一定期限内全额收回货款，货款收回原则上应通过银行汇款，尽量避免现钞，财务部对所有存在应收款的单位，每年至少二次帐目核对并取得证明向公司领导汇报对帐情况。

发票管理制度

一、发票保管

（一）必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定

进行存放。

（二）必须按照规定认真填制“购领发票申请单”、“发票使用明细表”、“发票

领用存月报表”。

（三）不得丢失、损（撕）毁发票。如果发生丢失，必须于丢失的当天书面

报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

（四）发票的基本联次（存根联、发票联、抵扣联、记帐联）及相关资料（上述4表单）必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。

三、发票使用

（一）发票领用时加盖“发票专用章”。

（二）开具的发票必须符合下列规定：

1、字迹清楚。

2、不得涂改。

3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称栏”分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。

4、票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

5、各项目内容正确无误。如填写有误，应另行开具。错票必须一式几联同时作废，注明“误填作废”字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。

6、小写合计数前用“￥”符封顶，大写合计数前用“”符封顶。

7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。

8、在发票联左下方加盖“发票专用章”，印制清晰、完整。

9、购货单位与付款单位必须一致。

10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。

11、按规定时限开具发票。

（1）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为劳务提供的当

天。

（2）劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。

（3）采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

（4）将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天。

12、发票顺序依次填开，不得拆本使用发票。

13、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白发票。

14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人代开发票。

15、开具发票后，发生销货退回或销售折让的会计处理：

（1）如果未将记帐联作帐务处理，应在发票联及有关存根联、记帐联上注明

“误填作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。

（2）如果已将记帐联做了帐务处理，应开具相同内容的红字发票，将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和发票联不得撕下。将从购买方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面，并在上面注明原发票记帐联和红字发

票记帐联的存放地点，作为开具红字发票的依据。

另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。

（3）在购买方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票联无法退回的情况下，按下列要求处理：

要求购买方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字发票的合法依据。

在收到购买方寄来的证明单后，根据证明单向购买方开具红字发票。红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购买方抵减费用的

凭证。

四、发票缴销

1、整本发票填开完毕后，开票员按照发票封面（封底）内容要求如实填写。

2、及时登记发票使用明细表。