曹县地方税务局税务案卷评查制度大全

第一篇：曹县地方税务局税务案卷评查制度大全

曹县地方税务局税务案卷评查制度

第一章 总则

第一条 为了加强税务稽查工作的规范化管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、国家税务总局《税务稽查工作规程》，结合税务稽查检查环节的工作实际，制订本办法。

第二条 税务检查工作，是指对通过选案、举报、转办、交办等方式确定的检查对象，依照法律、法规的规定，采取必要的方法、措施和手段，实施涉税检查的全过程。

第三条 税务检查要对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务，执行税收政策以及税务机关在税收征收管理等方面实施检查。

第四条 税务检查必须坚持实事求是、客观公正、注重证据和坚持有法必依、执法必严、违法必究的原则。

第五条 税务检查工作要做到事实清楚、证据确凿，符合法律、法规和工作程序。

第二章 检查内容的确定

第六条 检查对象确定后，稽查人员应收集有关纳税人和主管税务机关征管信息和资料，分析检查对象的特征及纳税情况，根据案件的不同，分别提出检查的具体内容和重点，对重大案件还要制定具体的检查方法。

（一）举报案件和上级交办案件检查，以举报内容或上级交办要求查处的内容为依据来确定检查的重点。并由具体查办案件的稽查人员制定检查方案，报稽查部门负责人同意后实施。除特殊情况外，不得提前通知纳税人。

（二）日常选案检查，在检查对象确定后，应在各税、费、票、证统查的基础上，针对行业特点和被检查对象的具体情况，确定检查工作的重点。

（三）其他特殊案件检查，主要是指上级安排的专项检查和各类协查案件，应把特殊要求作为检查的重点。具体由承办部门和具体负责此项工作的稽查人员落实。

第七条 税务检查对象和检查年度一经确定，一般不得随意变更；如需进行延伸检查，应报稽查局长批准后，方可实施。

第三章 检查方法的确定

第八条 在税务检查实施时，必须向被查纳税人出示《税务检查证》和下达《税务检查通知书》或《税务专项检查通知书》。根据需要和法定程序，可采取询问、查账、账外调查和异地协查等方式：

（一）询问，是国家赋予税务机关的权力。在税务检查实施过程中需向当事人、见证人或其他有关知情人了解情况时，采取询问的方式。

询问前应向被询问人发出或出示《询问通知书》，并出示《税务检查证》，制作《询问（调查）笔录》，并由被询问人签名或押印。笔录一经印证核实后，就属具有法律效力的证据。

（二）查账，是税务机关依据国家税收法律、法规和财务会计制度的规定，对纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、财务会计报表等有关涉税资料进行的纳税审查。

是税务检查经常采用的基本方式。一般分为实地查账和调账查账两种方法。实行实地检查，可以在纳税人、扣缴义务人的业务场所进行。由纳税人、扣缴义务人提供账薄、记账凭证、报表和有关资料。实地检查可以要求纳税人、扣缴义务人提供以前年度或当年的账薄、记账凭证、报表和其它有关资料。

实行调账检查，经县以上税务局（分局）局长批准，可调取以前年度有关资料、账薄、凭证，并在3个月内完整退还。有特殊情况的，经设区的市、自治州以上税务局局长批准，可调取纳税人、扣缴义务人当年的账薄、记账凭证、报表和其它有关资料。但必须在30日内退还。调账时应制作《税务检查通知书》或《税务专项检查通知书》和《调取账薄资料通知书》，由主办稽查人员送达纳税人，由被查纳税人在《税务文书送达回证》上签字或盖章。同时，还必须填制《调取账薄资料清单》，由双方经办人签字。

实行调账检查的，稽查人员个人不得擅自下户检查；确需到实地补证或检查的，应由检查组负责人同意，并两人以上到实地补证或检查。

（三）账外调查，是指税务稽查部门在税务查账或调查税务案件时，为核实某些情况，取得有关证明材料，对当事人、其他知情人以及有关部门进行的调查活动。账外调查还包括对纳税人账外情况的现场调查。如清仓查库、现场核对、合同验证和对纳税人不能完整、准确提供资料而采取的特定方式（查定、查验）。

实行账外调查，必须严格遵循工作程序和法律、法规的要求，而且要健全严密的手续，一般情况下，稽查人员不得擅自进行账外调查。

1、查核存款。经县以上税务局局长批准，凭《税务机关检查纳税人、扣缴义务人及案件涉嫌人员存款账户、储蓄存款许可证明》，查询从事生产、经营纳税人或扣缴义务人在银行或其他金融机构的存款账户。税务机关在调查税收违法案件时，经的市税务局（分局）局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。

税务机关查询所获得的资料，不得用于税收以外的用途。

2、调查取证。根据税收法律、法规的规定，在实施检查中可以让纳税人或扣缴义务人用书面形式提供情况，也可向有关证人取证，取得证人证言。取得途径必须合法，取得的证据必须真实、有效。在取证过程中，稽查人员不得采取法律规定以外的手段。对取得的证据、资料要认真鉴别真伪性，必要时对关键证据可进行专门技术鉴定。收集证据可以用记录、录音、录像、照相、复制等方式。也可采用提取证据原件的方式，提取证据原件时税务稽查人员经稽查局局长批准可使用《提取证据专用收据》。

税务稽查人员取得的证据资料，应妥善保存，任何人员不得擅自涂改或损毁。

（四）异地调查，是指在实施检查过程中，需要跨管辖区域检查的，可以采取函查和异地调查。

1、函查。认为需要管辖区外税务机关协助检查的，可经稽查局长同意后，发出《协查函》。

2、异地实地调查。根据案件检查工作的需要，实施检查的税务机关可以派员跨管辖区域进行异地实地调查。实行异地实地调查必须由主办稽查人员以书面形式说明需异地调查的理由和事项。报经本级稽查局局长审定批

准。调查对，应首先与拥有管辖权的主管税务机关取得联系，并在当地主管税务机关协助下进行调查。

第四章 告知及回执制度

第九条 在实施税务检查前，应向被查对象告知其依法享有的权利和应履行的义务等相关事项，以便保护纳税人合法权益和监督稽查人员的执法行为。

第十条 在实施检查前，应下达《税务检查通知书》或《税务专项检查通知书》；但有以下情况之一者，可不事前通知被查对象，由稽查人员随带。

（一）经举报的税收违法行为；

（二）稽查机关有根据认为纳税人有税收违法行为的；

（三）预先通知有碍检查的。

第十一条 实施税务检查应当两人以上，在实施税务检查时下达《税务检查通知书》；在实施税收专项检查对下达《税务专项检查通知书》；对金融、军工、部队、尖端科学等保密单位和跨管辖行政区域纳税人的税务检查时下达《税务检查专用证明》；在对策贸市场及集中经营业户检查时，可以使用统一的《税务检查通知书》。同时还应向被检查对象出示《税务检查证》。第十二条 稽查人员在实施实地检查前，应领取或办理《税务公务人员廉政回证回执》与税务检查通知书一并送达被检查对象。检查结束后，检查人员有责任督促被查单位将签字益章的《税务公务人员廉政回证回执》以被查单位认为方便的方式送达同级税务监察部门，税务稽查人员不得自行带回。

第十三条 向被查对象送达《税务检查通知书》、《税务专项检查通知书》、《调取账薄资料通知书》等具有法律效力的对外文书时，必须制作《税务文书送达回证》，由被查对象签字或盖章。一式两份，一份由被查对象留存，一份待检查完毕后与《税务稽查报告》和《税务稽查工作底稿》以及各种证据资料一并移送审理部门。

第五章 基本要求

第十四条 未经批准，税务稽查人员不得实施税务检查或调查。

第十五条 税务检查的内容和范围，必须是在法律、法规以及在组织批准和规定的范围内，按照法律、法规规定的职权和程序进行，不得越权或滥用职权实施检查。

第十六条 税务稽查人员应当严格按照规定的办案期限实施检查，不得延误办案时机，并做好与税收检查有关的各种资料、税务稽查工作底稿等。第十七条 税务稽查人员在实施税务检查中，应当严格遵守国家保密规定，为被查对象保守秘密。

第十八条 遵守办案纪律，坚持原则、秉公办案，对所查问题不得隐瞒不报、擅自解决、徇私舞弊。

第十九条 税务稽查人员在实施税务检查中，要廉洁自律、文明执法，严格按照廉政的有关规定执行。

第六章 回避制度

第二十条 税务人员与被查对象有下列关系之一的，应当回避，被查对象也有权要求回避。

（一）稽查人员与被查当事人有近亲属关系的；

（二）稽查人员与被查对象有利害关系的；

（三）稽查人员与被查对象有其他关系可能影响公正执法的。

第二十一条 稽查人员主动申请回避，应当提出回避申请，说明与被查人的关系、回避理由。

第二十二条 稽查人员主动申请回避和被查对象申请要求回避的，稽查人员是否回避，由稽查局局长审定。

第七章 检查权

第二十三条 税务稽查人员在查办案件时，必须依照法律规定的权限实施，不得越权执法。按照国家法律规定，税务稽查人员有以下几个方面的检查权：

（一）查账权。检查纳税人的账薄、记账凭证、财务会计报表和有关资料，检查扣缴义务人代扣代缴、代收代交税款账薄、记账凭证和有关资料。

（二）场地检查权。到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税商品、货物和其他财产。检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代交税款有关的情况。在实施检查时，不得对纳税人身体、住宅进行检查或者对生产经营场所和货物存放地与纳税人的生活住宅合用地进行检查。如确需检查的，应提请有关单位进行。

（三）责成提供资料权。在实施税务检查时，可责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代交税款有关的文件、证明材料和有关资料。

（四）询问权。在实施检查时，需向有关当事人、纳税人、扣缴义务人了解有关问题和情况，有权进行查询和询问。

（五）重要地点查证权。税务机关在实施检查时，可到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料。

（六）查核存款账户权。经稽查局局长审定报经同级税务局局长批准，凭《税务机关检查纳税人、扣缴义务人及案件涉嫌人员存款账户、储蓄存款许可证明》，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。

（七）查询个人储蓄存款权。在调查税收违法案件时，经设区的市局长批准，凭《税务机关检查纳税人、扣缴义务人及案件涉嫌人员存款账户、储蓄存款许可证明》，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。查询的内容包括纳税人存款账户余额和资金往来情况。查询获得的资料，不得用于税收以外的用途。

第二十四条 在检查中，纳税人、扣缴义务人有逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，税务稽查人员经同级稽查局局长批准可下达《限期提供税务稽查所需资料、证件通知书》。

第八章 稽查立案

第二十五条 税务稽查人员在查办案件时，应根据初步掌握的线索，确定是否已达到立案标准，达到立案标准的应制作《立案审批表》，如在检查中发现有下列情况之一的，均应补充立案，由检查组负责人制作《立案审批表》，稽查局长批准后进行立案查处。

（一）偷税、逃避追缴欠税、抗税以及为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致税款流失的；

（二）查补税款达到5000元以上的；

（三）私自印制、伪造、倒卖、非法代开、虚开发票，非法携带、邮寄、运输或者非法存放空白发票，伪造、私自制作发票监制章、发票防伪专用品的；举报、上级交办和有关部门转办的案件以及稽查部门有根据认为需要立案查处的案件，在查办前均应办理立案手续。

第九章 简易和一般程序

第二十六条 税务稽查案件终结，应根据是否立案，以及发现的问题不同，决定实行一般工作程序或简易工作程序。

第二十七条 立案或补充立案的案件，不论是否有问题，均实行一般程序。税务检查完毕，必须制作《税务稽查报告》，连同《税务稽查工作底稿》和其他证据资料，3日内提交审理部门审理，由审理部门下达《税务处理决定书》或《税务稽查结论》等文书。

第二十八条 对未立案经检查未发现问题的案件可实行简易程序。由稽查人员制作《税务稽查结论》，经审理部门审核，报稽查局长批准后，送达被查对象。

第二十九条 税务检查工作结束后，检查组应制作《税务稽查报告》。《税务稽查报告》中必须说明的主要内容和事项：

（一）案件来源；

（二）被查对象的基本情况和被查年度申报纳税情况；

（三）检查时间和检查所属期间；

（四）主要违法事实及其手段；

（五）检查中采取的方法或措施；

（六）违法性质；

（七）被查处对象的态度；

（八）政策依据及处理意见；

（九）甘肃省地方税务局《税务稽查以变促管工作制度》规定的内容；

（十）稽查人员的签字和报告时间。

第十章 税收保全

第三十条 税务稽查人员对从事生产、经营的纳税人以前年度的纳税情况依法进行税务检查时，发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，稽查人员应制作《税务行政执法文书审批表》经同级稽查局局长同意，报经县以上税务局（分局）局长批准后，可采取以下税收保全措施：

（一）书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款。由税务稽查人员制作《冻结存款决定书》，经稽查局局长审定后报经同级税务局局长批准，送达开户银行或者其他金融机构。

（二）扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产。由稽查人员填制《税收保全查封（扣押）决定书》，经稽查局长审定后报经同级税务局局长批准，向当事人送达或出示，并向当事人开具《扣押商品、货物、其他财产专用收据》和《查封商品、货物或者其他财产清单》。第三十一条 税务稽查人员对从事生产、经营的纳税人当年度未超过规定的纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，发现纳税人有逃避纳税义务行为，可先下达《责令限期缴纳税款通知书》；如在责令期期满仍未缴纳税款的，可提请执行部门采取强制措施，由执行环节按照有关税收强制执行措施的规定进行强制执行；如在责令期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，可责成纳税人提供纳税担保。如果纳税人不能提供纳税担保，检查人员应制作《税务行政执法文书审批表》经同级稽查局局长同意，报经县以上税务局（分局）局长批准后，可采取第三十条

（一）、（二）款的税收保全措施。

第三十二条 对纳税人采取税收保全措施后，纳税人在税务稽查规定的期限内缴纳税款的，应在一日内解除税收保全措施。填制《解除冻结存款决

定书》或《解除查封（扣押）通知书》，报稽查局局长审定经同级税务局局长批准后实施。

第三十三条 在实施税收保全措施时应注意法定权限和法定程序，不得查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必须的住房和用品，但机动车辆、金银饰品、古玩字画、豪华住宅或者一处以外的住房不属个人及其所扶养家属维持生活必须的住房和用品；对单价5000元以下的其他生活用品不采取税收保全措施。

第十一章 附则

第三十四条 本办法由山东省曹县地方税务局负责解释。

第三十五条 本办法自公布之日起生效。

第二篇：包头市地方税务局行政执法案卷评查制度

包头市地方税务局行政执法案卷评查制度

第一条为全面推进依法行政，落实行政执法责任制，严格规范行政执法行为，根据国务院《全面推进依法行政实施纲要》、《关于深化行政执法责任制的若干意见》和《内蒙古自治区地方税务局转发内蒙古自治区人民政府法制办公室关于印发行政执法案卷评查内容和标准的通知》要求，结合包头市地方税务局行政执法工作实际，制订本制度。

第二条本制度所称行政执法案卷评查，是指法制部门通过对行政执法单位的行政执法案卷实施检查，对行政执法行为的合法性、合理性和行政执法文书的规范性等进行评价，并对发现的问题进行督促整改的活动。

行政执法单位包括下级执法机关、本单位执法机构、授权或受委托的组织。

第三条本制度所称行政执法案卷,是指行政执法单位在行政许可、行政处罚等行政执法活动中形成的、依法需要归档的文件、材料。

行政许可、行政处罚事项办结完毕后10日内，该事项承办单位应将收集的证据材料、执法文书等有关资料立卷归档，一案一卷，分门别类，统一编号，妥善保管。

第四条包头市地方税务局（法制科）负责全市地税系统行政执法案卷评查工作的组织、指导和监督。

各征管局法制工作机构具体承办本级案卷评查工作。凡上报市局重大案件审理委员会审理的涉及税务行政

处罚的案件，案件办结后10日内将案卷报市局（法制科），由市局负责评查工作。

包头市地税局机关科室（税收管理科、计统征收科、税政管理科、检查科、授权或受委托的组织）承办的行政许可、行政处罚案件，办结后10日内将案卷报市局（法制科），由市局（法制科）负责评查工作。

第五条案卷评查的内容和标准依照内蒙古自治区人民政府办公室《关于印发执法案卷评查内容和标准的通知》（内政法发[2007]53号）开展和进行。

第六条各征管局每月进行一次自查自评，自评范围是本局当月办结归档的行政许可、行政处罚案件，填写《税务执法案件监督评查表》（附表一），《税务执法案件监督评查表》采取一案一表，一式二份，一份随《执法案件核审月报表》（附表二）于月后5日前上报市局法制科汇总。

为了使评查工作能有效真实地反映案件质量，推动执法办案工作开展，市局（法制科）将不定期地对各征管局的案件卷宗进行抽卷评查。抽评前，对被抽评局的卷宗采取分类编号的方法，随机抽卷，案件卷宗抽取后不得调换，且当场装袋密封，集中带到市局评查，评查结果纳入年终考核。

第七条案卷评查的方式以查阅行政执法案卷为主，必要时可以调查、询问行政执法单位和案件承办人员。被评查的单位和相关人员应当如实反映情况，提供有关资料，不得弄虚作假。

第八条被评查单位对评查机关指出的行政执法案卷存

在的问题，应采取有效措施，认真进行整改、纠正。若次年案卷评查时发现仍未整改的，对该单位相应项目加倍扣分。

被评查单位对评查机关指出的问题有异议的，可以陈述、申辩，评查机关应当听取并记录在案。

第九条评查机关对评查中发现的普遍存在的问题，应及时归纳总结，予以通报。

第十条市局（法制科）组织开展的案卷评查的结果将作为对各征管局、执法机构和执法个人依法行政和执法责任制工作年终考核、评比的依据。

行政执法案卷评查不合格的单位，不得评为本单位工作先进单位，不合格案卷的承办人员按照执法责任追究有关条款追究相关责任。

第十一条案卷评查人员违背公正、公平的原则，徇私舞弊的，3年内不得参与案卷评查工作。

第十二条本办法自2008年4月1日起实行。

包头市地方税务局行政执法

案件监督考核评查表

评查人：评查单位负责人：

填表说明：本表一式二份，于月后5日之前上报市局（法制科）汇总。

包头市地方税务局 行政执法案件核审月报表

填表说明：案卷类型为行政许可和行政处罚；月后5日前上报市局（法制科）汇总。

第三篇：案卷评查制度

辽中县人社局行政执法案卷评查制度

第一条 为贯彻落实国务院《全面推进依法行政实施纲要》和《国务院办公厅关于推行行政执法责任制的若干意见》 规范行政执法案卷评查工作，促进行政执法水平的提高，依据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规和上级有关规定，结合本局实际情况，制定本办法。

第二条 案卷评查工作应当坚持防止违法与纠正违法相结合、实体规范与程序规范相结合、评查结果与落实执法责任相结合、层级监督与内部监督相结合、案卷评查与学习交流相结合的原则。

第三条 人社局机关各处室（队）应当建立有关行政处罚、行政许可、行政检查、行政强制等行政执法行为的案卷。

第四条 行政执法案卷应当按照规定的案卷标准立卷归档。没有规定标准的，应当将执法过程中的各类文书按照时间先后顺序和同类文书适当归并原则进行排列，并编注页码、填写目录，装订成册。

第五条 行政执法案卷应当在规定的时间内立卷归档，没有规定的，一般应在结案后3个月内立卷归档。

第六条 行政执法案卷评查按照上级部门制定的评分标准打分，没有上级部门制定的评分标准的，由评查小组确定。

第七条 案卷评查应当一案一评，制作案卷评查单，注明所评案卷名称、文号、存在问题、判定理由、评查分数等。

第八条 县局每年组织1次以上行政执法案卷自查，按照以下程序进行：

（一）制定评查工作计划；

（二）抽取若干案卷（案卷抽取面应覆盖所有经办人员）；

（三）抽取本单位人员组成评查小组，也可以邀请其他单位人员参加；

（四）评查员对照案卷标准审查案卷（回避本人经办案卷），并制作案卷评查单；

（五）评查员汇报评查结果和主要问题，并向经办人员反馈；

（六）经办人员进行整改。

第九条每年组织1次以上行政执法案卷集中评查活动，按照以下程序进行:

（一）书面通知评查活动的有关事项，公布评查案卷的范围、评分标准、评委组成和工作要求等；

（二）评查组织者在参评单位报送的案卷目录内随机抽取规定数量的案卷；

（三）评查员对照案卷标准审查案卷，并制作案卷评查单；

（四）评查员向评查小组汇报案卷初评结果、主要问题、推荐优秀案卷；

（五）评查小组集体讨论决定评查意见并拟制评查通报；

（六）到被评单位现场评查的，口头反馈评查结果，并听取被评单位对案卷评查结果的意见；

（七）通报案卷评查结果并向市局领导汇报；

（八）对评查中发现的问题，提出意见，组织并督促有关单位进行整改；

（九）案卷评查结束，通知被评单位取回案卷。

第十条 根据工作需要，可以进行专项评查。专项评查可以临时通知被评查单位、指定案卷、现场或异地审查案卷。第十一条 积极参加本级政府和上级部门组织的案卷评查活动，要求：

（一）按时按要求提交案卷；

（二）尊重评查人员，如实、礼貌地进行解释；

（三）听取反馈意见，组织学习评查通报；

（四）认真落实整改措施；

（五）应当追究责任的予以追究。

第十二条 集中评查的优秀案卷和优秀单位，予以表彰。优秀案卷率一般按参评案卷的10%确定，也可以评选优秀的单项文书。先进单位按全部案卷得分平均得分高低确定若干名。

第十三条 行政执法案卷评查的结果，作为依法行政目标考评扣分和行政执法责任追究的依据。

第十四条 行政执法不立卷或虽形成案卷但评查时不提交或不完全提交案卷的，建议被评查单位追究相关人员的行政责任，年终依法行政考核时予以扣分。

第十五条 评查中发现具有《国务院办公厅关于推行行政执法责任制的若干意见》规定情节的，责令改正、通报批评或者取消评比先进的资格。

第十六条 案卷评查组织者如发现案卷存在主体、法律适用、主要事实和证据以及程序等方面较大错误的，应当通过执法监督函的形式督促有关行政执法部门依法予以纠正。收到执法监督函的行政执法部门应当将整改的情况和结果向市局报告。

第十七条 发现违法违纪线索或者符合行政执法过错责任追究的情况的，应当移送纪检监察部门。

第十八条 实施行政执法案卷评查的机构及其工作人员应当遵守下列规定：

（一）保证案卷整洁、完整，严防损坏或者丢失；

（二）公平、公正地进行评查，对被评查单位执行统一评查标准；

（三）严守国家秘密、商业秘密和个人隐私，严禁泄露。

第十九条 政策法规部门应当将案卷评查工作中的有关评查方案、通知、评查单、通报、报告、行政执法监督函等材料及时整理归档备查。

第四篇：案卷评查制度

荥阳市环境保护局案卷评查制度

1、本制度所称行政执法案卷,是指环境保护行政执法单位已办结的一般程序行政处罚案件、行政许可、行政收费、行政确认、行政奖励、行政复议案件等行政执法活动形成的依法需要归档或者应当提供当事人查阅的案卷。

2、环境保护法制工作机构牵头组织对环境保护行政执法案卷的评查工作。

3、行政执法案卷的评查原则上每年不少于一次。案卷评查以随机抽查方式进行，一般抽查数量不少于10件。实际案卷少于10件的按实际数量检查。

4、案卷的形成由各执法主体单位（部门）负责。

5、行政许可案卷应备份以下内容材料供评查：行政许可主体是否合法；行政许可的法律依据是否准确；行政许可的材料是否真实、合法、齐全；许可收费标准是否符合规定；办理程序、时限是否合法；是否对被许可人进行监督检查；是否做到一案一卷材料齐备；案卷内容、装订质量是否合格。

6、行政确认案卷应对以下内容进行评查：行政相对人是否提出确认申请；申请是否属于环保行政机关的受理范围；做出的确认是否符合法律程序和法律事实；是否出具文书并告知申请人；案卷内容、装订质量是否合格。

7、行政登记案卷应对以下内容进行评查：对于要求行政登记的申请是否有纪录；对于申请是否有书面答复；答复的内容是否符合法律规定；案卷内容、装订质量是否合格。

8、行政处罚案卷应对以下内容进行评查：处罚主体是否合法；事实认定是否清楚、证据是否确凿，证据与事实是否有直接因果关系；是否正确适用法律法规；是否符合法定程序；是否存在超越职权和滥用职权；案卷内容、装订质量是否合格。

9、行政收费案卷应对以下内容进行评查：收费主体是否合法；行政收费的法律依据是否准确；行政收费依据的原始材料是否真实、合法、齐全；办理程序、时限是否合法；是否对被许可人进行监督检查；案卷内容、装订质量是否合格。

10、对于群众举报的违法行为是否查证；经查证属实的举报，是否进行处罚，是否按规定对举报者进行奖励；案卷内容、装订质量是否合格。

11、行政检查案卷应对以下内容进行评查：日常检查是否有相关台账记录；现场检查主体是否合法、是否有纪录、是否符合法定程序；对于检查发现的违法行为，是否有相应的措施；案卷内容、装订质量是否合格。

12、行政复议案卷应对以下内容进行评查：复议主体是否合法；复议确认的事实认定是否清楚、证据是否确凿，证据与事实是否有直接因果关系；是否正确适用法律法规；是否符合法定程序；是否存在超越职权和滥用职权；案卷内容、装订质量是否合格。

荥阳市环境保护局

第五篇：滦平县案卷评查制度

滦平县安全生产监督管理局

行政执法案卷评查制度

第一条、根据国务院《全面推进依法行政实施纲要》和《关于加强市县政府依法行政的决定》要求，为进一步规范执法行为，促进依法行政，制定本制度。

第二条、本制度所称行政执法案卷评查，是指行政执法机关通过对执法单位的行政执法案卷实施检查，对行政执法行为的合法性、合理性和执法文书的规范性进行评判，并对存在的问题进行督察整改的活动。

第三条、安全监管行政执法单位包括：局机关，局属执法大队、相关股、室。

第四条、本制度所称行政执法案卷，是指执法单位执法人员办结的行政许可事项、一般（简易）程序行政处罚案件、行政复议案件等行政执法活动形成的具有查考利用的、能体现整个行政执法过程、有保存价值的各种文字、图表、声像、证物等不同形式的历史记录，包括行政执法过程中制作并使用的文书和所取得的证据载体材料，以及产生的其他具有法律效力或者法律定义的材料。

第五条、局领导班子为执法案卷评查人，各股室（办公室）为案卷自查人。

第六条、行政执法事项办结、执行完毕后，承办人应及时将行政相对人提交的有关材料，执法过程中收集的证据材料，制作的执法文书及与行政执法活动有关的材料整理立卷，执法单位案卷承办机构按照相关制度进行检查、补正并归档，案卷卷宗除简易程序行政处罚案卷卷宗外应一案一卷，分门别类，统一编号，妥善保管。

第七条、案卷评查遵循公正、公平、标准统一的原则，公正对待、客观评价行政执法单位及行政执法人员的行政执法行为。

第八条、局行政执法案卷评查每年不少于一次，各股、室不少于两次。

第九条、开展案卷评查，应根据评查制度、工作安排制订评查方案和标准。开展案卷评查可采取专题评查，也可以结合执法检查考核组织评查的形式组织评查。

第十条、实施案卷评查可采取全面检查、重点抽查、组织各股、室互查的方式实施案卷评查。各股、室根据相关制度按上述方式对本股、室案卷实施自查。

第十一条、组织案卷评查、自查应当在分管领导的组织下，由2名以上评查人和受查股室案卷承办人一同实施，评查人应当持有执法监督证。各股室开展案卷自查，案卷自查人应当持有执法证。

第十二条、对各股室实施案卷评查，抽取的案卷数量，能够反映执法单位阶段、执法活动。通常行政许可、一般行政处罚案卷不少于10件，简易处罚案卷不少于20件，行政复议案件全部评查。

第十三条、行政执法案卷评查的主要内容：

（一）行政执法主体是否合法，执法人员是否具有执法资格；

（二）行政执法行为是否符合法定权限；

（三）行政执法行为是否有法律依据，适用依据是否准确；

（四）行政执法行为认定事实是否清楚，证据是否充分；

（五）执法程序是否合法，内部运作程序是否规范；

（六）行政执法决定是否依法执行；

（七）是否属于依法应当移交司法机关追究刑事责任的案件；

（八）罚没收据是否规范，是否实行罚缴分离；

（九）行政执法相关收费依据、标准是否合法；

（十）执法文书是否完整齐备，文书使用是否规范、正确；

（十一）执法案卷归档是否规范。

第十四条、案卷评查应当一案一评。案卷评查情况、评查得分及扣分理由应书面记录在评查表内，并由评查人、受查股室案卷承办人签名。

第十五条、案卷评查负责人应当综合案卷评查情况，向受查股室反馈案卷中存在的问题，并提出改进意见和建议。案卷评查负责人应当综合分析执法股室执法情况，向分管领导提交评查报告，并将评查结果抄送局办公室备案，以便将评查结果纳入对执法股室行政执法责任制考核、依法行政考核。

第十六条、行政执法案卷评查不合格的股、室，不得参与其他先进评比，不合格案卷制作人不得评为先进个人。

第十七条、受查股、室对评查领导指出的行政执法案卷存在的问题，应制订整改措施，案卷承办股室应适时组织执法人员案卷和相关业务知识培训，办公室对整改情况进行监督检查。

第十八条、各执法股室应根据行政执法责任制，结合本单位实际制订案卷自查制度。

第十九条、各执法股室每半年向局报告本股室案卷评查情况，局每年向上级部门报送案卷评查报告。

第二十条、本制度从即日起施行。

二〇〇一二年四月十五日