砀山县局(营销部)全面审计工作实施方案（5篇）

第一篇：砀山县局(营销部)全面审计工作实施方案

关于印发《砀山县烟草专卖局（公司）

全面审计工作实施方案》的通知

县局（营销部）各部门：

现将《砀山县烟草专卖局（营销部）全面审计工作实施方案》印发给你们，请组织人员认真学习，遵照执行。

二O一一年八月二十二日

砀山县烟草专卖局（营销部）

全面审计工作实施方案

为进一步加强生产经营管理，规范财经秩序，保持砀山烟草持续健康发展，根据省局和市局（公司）的要求，结合实际情况，制定全面审计工作实施方案如下：

一、审计目的本次全面审计是以企业财务收支的真实、合法、效益为基础，发现和解决砀山烟草生产经营和财务管理中的不规范问题，从法规、政策和制度上提出有针对性的建议并整改落实，强化内部控制制度全面性和有效性，进一步巩固近年来整顿规范和加强内部管理监督工作的成果，提高严格规范水平，为全面落实“卷烟上水平”目标任务奠定更加坚实基础。

二、审计范围

砀山烟草各部门 2010年—2011年6月份，生产经营和财务管理中存在的问题，重大事项可追溯到以前年度。

三、审计的重点内容

（一）工程投资方面：

1、工程投资项目审批制度的执行情况。重点检查未按要求报上级局批准擅自实施的项目，擅自超投资规模、超建设标准、变更投资项目内容的项目，化整为零、规避审批的项目。

2、招投标法律法规的执行情况。重点检查未按招投标法律法规和国家规定擅自进行项目勘察、设计、施工、监理及设备材料采购的项目。

3、工程项目管理情况。重点检查未执行基本建设有关质量、造价、资金、审计、竣工和验收等管理程序规定的项目。

自查责任部门：综合办

（二）物资采购和宣传促销方面：

1、计划和预算的审批情况。重点检查物资采购（包括机器设备和信息化采购）和宣传促销项目申购、审批、执行的制度是否完善，职责是否明确，手续是否完备。

2、采购方式和价格确定的合规性。重点检查公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等采购方式的确定是否符合相关制度规定，是否建立供应商资质认证制度并严格执行，采购合同的制定和执行是否合规，过程管理和监督职责是否严格到位。

3、验收和付款的合规性。重点检查物资验收、存货管理、付款进度、项目后评估等管理是否合规有效。

4、宣传促销项目的合规性。重点检查宣传促销项目采购是否严格执行招投标制度规定；是否存在委托第三方开展宣传促销项目；有无传媒公司和其费用开支情况；在零售终端开展的宣传促销活动、发放的促销品价值和形式是否符合行业相关规定要求；是否存在合同签订单位、发票出具单位和收款单位名称不一致的情况。

自查责任部门：各部门

（三）职工薪酬方面：

1、执行“工效挂钩”方面。重点检查职工收入是否全部在工资总额内开支，是否存在工资外列支个人收入补贴。

2、企业年金。重点检查年金政策执行情况。

3、领导干部薪酬。重点检查领导干部薪酬是否严格按照国家局核定的标准执行。领导干部总收入情况。

4、购买商业保险方面。重点检查补充养老保险及其他商业保险的购买、发放情况。

自查责任部门：综合办

（四）工商企业之间交易不规范方面：

1、零售终端建设方面。是否在工业企业零售终端项目实施中收受和索要赞助、奖金、补贴和贵重物品；是否指定宣传促销项目和供应商，将相关费用开支转嫁为工业企业宣传促销费用，零售终端卷烟展示柜是否由工业企业支付。

2、账外资产方面。重点检查是否存在和工业企业之间互助庆典赠品，导致资产未入实物台账管理。

自查责任部门：营销部

（五）财务管理及其他方面：

1、资产管理。重点检查未严格按照规定程序处臵资产；资产权属不清、权证不完整，重点关注企业为职工承担职工建房成本费用的情况；闲臵资产、不良资产及资产账实不符的情况；国有资产流失，利用主业资产、资金、品牌和相关资源为职工入股企业谋利的情况。

2、费用管理。重点检查运输费用是否存在商业指定运输企业，运费发票是否真实、合规；对营销部要彻底清查，检查营销费用是否采取定额包干的方式，业务接待、广告、宣传费用发票是否真实、合规；职工报销发票是否真实、合规。

3、税收管理。重点检查是否存在跨期确认收入问题。工业企业是否超计划备货生产，将未打码卷烟反映为半成品存货发至商业企业，而未确认收入的问题；商业企业是否存在收到政府补助未确认损益的问题。

4、对外捐赠。重点检查未严格执行国家捐赠规定对外捐赠、未履行审批程序擅自对外捐赠；捐赠协议签订单位、捐赠票据开具单位和捐赠款项支付单位不一致的情况。

5、“小金库”问题。重点检查以会议费、培训费、广告宣传费、管理咨询费等名义套取资金，将资产处臵、出租收入、罚没收入等隐匿账外设立“小金库”问题；重点关注主业向关联企业、职工入股企业转移资产、资金形成账外资金、账外资产问题。

6、权益法核算。重点检查对外投资未严格按照权益法核算，造成合并范围不完整、未进行合并抵销，造成少计投资收益问题。

7、高价烟的销售情况。重点检查高价烟的流向和渠道是否规范。

自查责任部门：综合办、营销部等

四、时间安排

（一）准备阶段（8月18日前）。

召开全面审计工作部署会议，做好宣传动员，组织发动。领导小组办公室按照工作实施方案等文件要求搜集相关法律法规制度等方面的资料，明确自查工作目标和内容。

（二）自查阶段（2011年8月22日—9月20日）。

各责任部门对2010—2011年6月份生产经营和财务管理中存在的问题进行自查，汇总检查发现问题、整改落实情况，将自查报告和问题整改汇总表（另附）报市局全面审计工作领导小组办公室。

（三）迎接市局复查阶段（2011年9月21日—10月20日）。全面审计工作领导小组办公室对照标准，对各部门自查工作进行全面复查。并在复查后及时整理各项资料，迎接市局审计组的审查。

（四）迎接国家局、省局全面审计阶段（2011年11月—2012年6月）

全面审计工作领导小组办公室在复查后及时整理各项资料，做好迎接上级检查准备工作。

五、工作要求

（一）提高认识，加强领导。各部门要充分认识全面审计工作的重要性，切实加强组织领导，积极研究部署相关工作。要提高思

想认识和规范意识，针对发现问题不回避、不推诿，不掩盖，制定措施、限时整改，确保全面审计取得实效。

（二）确保质量，整改到位。各部门要严格执行省局、市局和县局全面审计工作的部署和要求，精心组织自查，确保自查结果的真实、完整；针对自查、复查发现的问题，认真分析原因，制订切实可行的措施，及时进行整改落实，严格规范企业财经秩序和生产经营管理行为。

（三）完善制度，巩固成果。各部门要认真组织学习国家有关法律法规及行业有关制度规定，针对检查发现的问题，要结合实际情况，进行深层次的分析，查找问题发生的原因，从法规、政策和制度上提出有针对性的整改措施并监督整改落实，以达到运作规范、监管有效的目标，促进行业生产经营管理的规范化、制度化和程序化。

第二篇：审计工作实施方案

关于编制××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志经济责任审计实施方案的报告

××: 根据××年审计工作计划，受干部处委托，我处拟于××月××日前往××公安消防支队，对支队长××、政委××、副支队长××、后勤处长××四名同志实施任期经济责任审计。为完成好该项审计任务，按照审计有关规定，结合我处对××、××、××、××四名同志实施审前调查和审计分工的实际，制定了如下审计实施方案，如无不妥，拟由该项目审计组组织实施。

组长：

××年××月××日 ××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名

同志任期经济责任审计实施方案

一、审计项目

××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志经济责任审计。

二、编制依据

受干部处委托，依据《公安边防消防警卫部队审计工作规定》、《公安边防消防警卫部队领导干部经济责任审计实施办法》

三、审计范围

××年××月至××年××月支队各项经济活动情况。此次重点审计××同志自××年××月任支队长、党委书记、××同志自××年××月任政治委员、××同志自××年××月任副支队长、××同志自××年××月任后勤处长以来的经济活动情况。货币资金、库存物资核对至检查之日。审计中如发现重大事项，可追溯到以往或延伸到相关单位。

四、审计工作目标

对被审计对象履行经济责任情况及部队财务收支、内部控制、后勤管理等相关经济活动情况进行审查，并从经济决策、经济执行、经济管理以及经济报告、廉洁自律方面对其履行职责情况做出客观公正的审计评价。通过审计，发现并指出管理上存在的问题，有针对性地提出整改意见和建议，并督促有关部门抓好整改落实，促进被审计单位提高后勤管理水平。

五、审计主要内容

（一）贯彻执行国家、部队财经政策、法规情况；

（二）内控制度的建立和执行情况；

（三）重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；

（四）预算（计划）的安排、调整、报批、执行情况；

（五）部队全面建设的保障状况及建设成效；

（六）所有经费的财务收支和会计核算的真实性、合法性、效益性以及家底经费结存情况；

（七）工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购以及有偿服务等管理情况；

（八）行政事业性收费、罚没收入和涉案财物管理等情况；

（九）部队债权债务及经济遗留问题清理情况；

（十）资产管理情况；

（十一）单位干部住房房改及领导干部住房情况；

（十二）单位被装物资、油料及粮秣核算管理情况；

（十三）审计、财务、后勤等部门检查提出的问题以及意见的整改落实情况；

（十四）官兵举报和反映的有关经济问题的核实情况；

（十五）单位廉政建设和个人廉洁自律情况；（十六）其他需要审计的事项。

六、审计方式 就地审计

七、审计步骤与方法

××月××日通知××市公安消防支队，××月××进驻被审计单位，该项目现场审计计划××天完成。按照《公安消防部队经济责任审计操作流程》，具体步骤、方法如下：

（一）××月××日上午，审计组组织××支队党委成员、机关副科长以上干部和后勤装备、财务人员召开审计进点会，通报审计实施方案，介绍审计程序、内容和要求，并请支队长××、政委××、副支队长××、后勤处长××就任职期间履行经济责任情况进行述职，听取被审计单位与会人员对述职报告的评价意见，开展遵守财经法规和廉政纪律情况调查测评。同时，请被审计单位填好“被审计单位基本情况表”、“被审计人员基本情况表”，“审计双向承诺书”。

（二）盘点库存现金，核对银行存款余额，检查票据使用情况。

1、现金管理：审查有无支票使用登记簿，是否逐笔登记，作废支票是否登记并将号码剪下粘贴在登记簿上或者单独存放；要详细登记借条和收付款凭证，统计好往来款借垫情况，审查是否使用正规借据，审批手续是否齐全，有无“白条”或实物抵库、私借公款行为。

2、银行存款管理：审查支票使用登记簿是否齐全，密码与支票、印签是否分开保管，存储和网上付款安全性（包括POS结算、签订协议是否合理，有无风险，是否在工商银行开设帐户），对账单是否齐全、逐笔核对，并取得开户银行出具的检查日对账单（有效证明），每至少抽查三个月银行对帐单（详细登记），并要求填写“在金融机构开设账户情况承诺表”。

3、票据管理：审查是否建帐管理，专人负责票据的入库、购领、登记、保管、缴验、稽查、销毁等工作（看有文字表述的财务部门人员分工职责，予以确定），保管人与使用人是否分开，收款与盖章是否分开，每本收费票据是否统计收入数，稽核是否严格，有无转借、转让、代开和自行购买其他票据行为，购领数量记载是否与上级下拨数一致，并按适当比例抽查稽核与账目记载情况。

4、内部控制情况：审查会计与出纳分工是否合理，是否符合内控要求，帐目是否做到日清月结；防火防盗设施如何，报销柜台设臵是否合理。

（三）××月××日下午，座谈了解。审计组分别与××支队部门党委成员及有关人员进行座谈，听取大家对××、××、××、××四名同志的工作评价及廉洁自律情况的评价，了解党委集体民主理财情况，收集大家对支队建设和后勤管理方面的意见和建议，并对座谈了解到的问题进行调查核实。

（四）××月××日上午至××月××日下午，核对会计凭证，审查会计账簿，审定资金安全性，计算确定家底经费，统计违纪违规金额（提纲携领提示，要拓宽思路，举一反三，每套账至少抽查六个月凭证），在对本方案第五项“审计主要内容”逐项审查的同时，也要重点关注下列内容和现象：

1、资金安全可靠性：检查《武警消防部队资金安全管理暂行规定》中定期对账制度的落实情况，查看会计凭证后面是否附有“库存现金盘存表”、“银行存款对账单”、“余额调节表”（会计、出纳、领导是否签字、复核）；提取现金是否履行审批手续，是否超限额存储（计算月日均量），有无为个人套取现金行为，有无用转账凭证套取现金凭证，现金使用是否合规（有无扩大范围）；转帐支票票面收款单位、用途等是否填写清楚，汇款转账审批手续是否齐全；较大金额支出凭证是否合规，大额现金支出手续是否齐全。

2、资金真实合法性：所在单位的财务收支是否真实、合法、及时，有无作假账，收不入账，私设“小金库”现象；自行组织的收入是否及时足额入账并合理使用，资金来源是否合法，有无变相将预算资金转移到预算外。

3、资金往来真实性：要注意核查内部帐户相互转款情况，看有无隐匿帐户，有无以暂收暂付科目核算开支；要注意核实往来款项(对上：总队，对下：大中队和核算中心)，确认有无呆账、死账；审查资金往来是否与本单位经济业务有关，确认真伪；审查债权债务清理是否及时，是否清晰完整，有无营私舞弊行为。

4、执行纪律严肃性：审查专项经费是否专款专用，标准经费有无虚报冒领、克扣基层经费和扩大开支标准、范围的现象，审查保险、住房补贴发放手续是否齐全，有无挪用；有无乱收款、乱罚款、以赞助代替罚款等行为；军粮差价经费、被装购臵费使用和管理是否规范，财务人员是否审核把关；大病医疗专项经费是否核销基层实际开支，历年经费结余使用是否合规；审查基建项目是否按规定立项，基建支出是否实行先审计后结算，有无违规借垫款，是否按规定进行了招投标；生活费中探亲路费、夜餐费、住院补助等不易掌握的经费是否包干或制定严格标准；核查落实上次审计意见真实整改情况。

5、基础工作规范性：审查账目核对是否及时，审核会计凭证中各项经费支出票据是否合规，开支是否合理，审批手续是否齐全，凭证数字是否准确，是否登记资产物资账，有无扩大开支范围和隐匿敏感科目开支行为，报销发票是否盖转付讫章；预算项目细化供应到部队的，是否明确到具体使用单位，本级直接开支内容、品名、数量、单价、金额是否详细；对基层供应实力和标准审核是否详细、准确。

（五）××月××日上午，审计组汇总审计工作底稿，撰写审计报告初稿。

（六）××月××日下午，审计组组织支队党委成员、后勤财务人员召开审计通报会，通报审计结果，初步征求被审计单位及被审计人对审计报告初稿的修改意见。

（七）××月××日上午，根据被审计单位及被审计人对审计报告初稿的反馈意见，修改审计报告，报总队领导审定。

（八）××月××日下午，根据总队领导审定的审计报告，下达审计意见或审计决定，并整理审计文书，立卷归档。

八、审计风险评估与防范：

在实施审计过程中，审计人员应提高风险防范意识，最大限度地减小审计风险。

（一）对经济责任审计评价中的责任不准确可能存在的风险界定

1、现任责任与前任责任的界定

2、主管责任与直接责任的界定

3、错误与舞弊责任的界定

（二）经济责任审计评价不当可能存在的审计风险

1、对非评价审计事项进行评价

2、对审计过程中未涉及的事项进行评价

3、对审计证据不足的审计事项进行评价

4、审计评价的措词不当

（三）其他可能存在的风险

1、资金安全方面的风险，如未达账项较多，白条抵库时间长、笔数多；

2、干部住房方面的风险，要核实干部房改情况及住房补贴发放情况，重点掌握政策落实情况；

3、基本建设、物资采购方面的风险，重点了解落实招投标法等到情况，基建、物资采购程序等。

4、效益方面的风险。

5、其他可能存在的风险，如审计方法采用不当、审计抽样样本选取不科学等。

九、审计组成员及分工 组

长：××

成员：××

××

××：负责审计组全面工作。负责主持会议，与有关人员谈话并做好谈话记录，查看党委会有关记录（预决算、重大开支等），摘录数据，检验事业建设成果，复核审计底稿，审定审计报告；负责监督审计公示有关情况，接待、核实举报人反映的情况问题，作出对××、××、××、××四名同志的总体评价；负责核查基建账户，了解掌握基建总体情况；负责监督盘点审计当日库存现金、有价证券，核对银行存款余额（抽查几个月），核查收费票据，对内部控制制度进行测试；负责查看“审计整改年”活动落实情况。

××：主要负责审查本级消防业务费有关经费收支情况（含事业收费、罚没）；

××：负责审查本级武警部队经费账户收支情况（含保险、住房、预算外等帐目），核查固定资产管理和账实情况，负责汇总统计“家底”经费和债权债务，统计各项经费和违纪违规数据，搜集、汇总工作底稿，撰写审计报告初稿。

分工说明：

1、分项预算、部门预算、支出预算要按经费分工核查；

2、装备物资采购不单独设臵账户的，要按采购经费性质分工核查；

3、固定资产和库存物资按经费性质分工核查；

4、资金管理涉及银行存款、现金业务按经费性质分工核查；

5、对外有偿服务经费及合同按经费性质分工核查；

6、临时增加的任务，根据任务进展情况和工作量大小由组长进行适当调整安排。

十、审计工作要求

（一）把握总体，突出重点。审计人员要根据被审计单位不同特点、以资金管理方式、使用情况为主线，把单位、部门最基本、最主要情况把握住，要在把握总体的基础上突出重点（经济决策、经济执行、经济管理、廉洁自律方面），重点审计单位的主要资金及其管理中的关键方面和薄弱环节。

（二）加强协调，及时沟通。一是加强审计组内部沟通协调，发扬团结协作精神，强化组织观念，加强审计报告制度（对审计中发现的重大问题和各审计人员审计相关联同志要及时进行沟通和报告）和审计情况例会汇报制度，发挥审计整体合力作用；二是加强与被审计单位的沟通，注重审计过程中员的交流，充分听取和研究被审计单位的意见和建议，言行举止文明，防范审计风险。

（三）严格控制，确保质量。审计人员要按各项《审计操作指南》和《现场审计操作流程表》进行审计，审计事项要客观公正、实事求是不隐瞒或歪曲事实，定性定量分析，要做到政策法规运用充分合理。审计工作底稿中所列事实经过、结论、建议、依据等要全面、准确、清楚，做到严谨细致，确保质量。

（四）明确分工，落实责任。审计人员要认真完成审计方案中指定的审计任务，按照方案确定的审计内容及重点开展工作，并对所审计事项负责。

（五）防范风险，提高水平。要积极运用内部控制测评、风险评估等审计方法，提高电子信息化水平。

（六）严格纪律，保守秘密。严格遵守廉政纪律和保密制度；未经批准，任何人不得就审计工作有关事项对外发表意见；审计报告征求意见稿提出前，审计人员不得对被审计单位的财务等有关资料擅自处理。

编制（签字）：

初审（签字）：

××年××月××日

第三篇：全面审计工作整改落实情况汇报

全面审计工作整改落实情况汇报

审计办：

为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：

一、工作开展情况。

（一）领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。

（二）突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。

二、整改落实情况

我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查：

1、基建工程项目投资管理问题。

2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。

3、职工入股问题。

4、工商之间不规范交易问题。

5、职工薪酬方面的问题。

6、跨期收入问题。

7、假发票问题。

我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。

（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节控制。

（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。

（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加强费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任。

（四）加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。

（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。

加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。

2012年11月19日

第四篇：专项资金审计工作实施方案

专项资金审计工作实施方案 【篇一】专项资金审计工作实施方案 ?

根据自治区、吴忠市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，安全运行，市民政局安排在 20xx 年 5 月初和 11 月中旬各审计检查一次，对 8 个镇、2 个农林场、1 个街道办事处20xx-20xx 民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查。特制定以下实施方案。

一、检查目的 ?

这次开展的民政专项资金检查的目的，旨在强化对民政专项资金的监管，确保民政专项资金做到专款专用，及时足额发放到位，发现和纠正款物分配使用和管理中存在的问题，提高民政专项资金的使用效率和救助效果。

二、检查内容 ?

（一）救灾资金 ?

1、查记录、文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物的会议记录、文件、公示照片。

2、查名册、手续。查镇村两级发放救灾款物的名册和相关身份户口资料。

3、查款物相符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手中。

4、救灾资金收支节余情况。包括冬令春荒生活救助资金，重点查看资金使用，并对其效果进行评估。

（二）农村五保供养经费

?

1、查档案。查镇是否为每个五保对象建立档案。

2、查资料。查每个五保对象是否签有供养协议并有明确的监护人。

3、查经费发放。查五保供养是否按时（每季度发放一次）按标准（每人每季度 660 元）发放。

4、查五保安全过冬采取的措施。查安全过冬相关资料。

5、入户调查。询问五保对象供养费领取及安全过冬情况。

6、五保供养收支节余情况。重点放在安全过冬给五保户购买煤、粮等，解决个别五保户生活困难的情况。

（三）临时救济资金 ?

1、查三联单。查看三联单填写是否规范，对所救助对象是否汇总为临时救助花名册。

2、入户抽查。查看救助对象是否准确，所救助金额是否花名册一致。

3、临时救济资金收支节余情况。

（四）优抚资金 ?

1、查名册。查看优待金发放花名册。

2、查三联单。查看优抚对象临时救助情况。

（五）农村低保 ?

1、查程序。查乡村两级有无研究 20xx 纳入低保救助的人员的会议记录、公示照片。查申报审批资料是否齐备，有无违规办理的问题。

2、查人数。入户抽查享受低保户户口本人数与低保证

人数是否相符，有无“死亡保、空头保”的情况； ?

3、查证卡。入户抽查低保证、取款折是否发放到对象本人手中，有无截留、冒领现象。

三、工作步骤 ?

此次专项检查采取查看资料同入户调查相结合的方式，分三个阶段实施。

（一）自查自纠（5 月 1 日至 5 月 15 日或 11 月 1 日至11 月 15 日）。各镇（街道、场）接到通知后要迅速对照此次专项资金检查内容，逐项、逐村认真开展自查工作，对发现的问题要及时纠正。

（二）重点检查（5 月 16 日至 5 月 30 日或 11 月 16 日至 11 月 30 日）。检查组将深入镇、村，查看档案资料、核对财务台账，重点是入户调查核实具体情况。

（三）整改落实。（5 月 1 日至 5 月 31 日或 11 月 1 日至 11 月 31 日）整改落实工作与自查自纠、重点检查工作同步进行，对查出的问题，要认真梳理、分析原因、及时整改。对于违纪严重拒不整改的单位和个人，将提交纪检监察及司法机关严肃处理。

四、工作要求 ?

（一）加强领导，提高认识。各镇（街道、场）要高度重视，充分认识开展民政专项资金检查的重要性和必要性，要把这项工作作为当前一件大事，摆在突出位臵，统筹安排，精心组织。要指定专人负责，认真开展自查自纠，并主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件资料。

?

（二）严肃纪律，确保质量。一是自查工作要全面彻底，不留死角，不缩小范围，确保自查面达到 100%。二是组织重点检查要认真仔细，深入透彻，严禁浮于表面，流于形式。三是对检查情况要全面如实的报告，不许弄虚作假、瞒报漏报等问题。

（三）纠防并举，建章立制。通过监督检查，要进一步建立和完善各项民政资金监管制度，规范行政权力运行，研究制定推动民政资金规范管理使用的配套措施，要完善资金的管理和使用制度，不断提高资金的使用效益。【篇二】专项资金审计工作实施方案 ?

为规范我市农村中小学 D 级危房改造资金的筹措、管理和使用，充分发挥农村中小学 D 级危房改造资金的使用效益，根据《中华人民共和国审计法》规定和安徽省审计厅《关于印发〈全省农村中小学 D 级危房改造资金审计工作方案〉的通知》(皖审行〔20xx〕98 号)要求，结合我市实际情况，制定本工作方案。

一、专项审计检查目标 ?

摸清我市农村中小学 D 级危房改造建设项目的基本情况，揭示省和市财政转移支付资金、地方配套资金在筹集、管理和使用中存在的问题，纠正专项资金运行、资金核算和项目建设中的违纪违规行为，揭露损失浪费行为，评价资金的使用效益和管理效果，分析问题成因，提出改进管理的意见和建议，为市委、市政府决策提供依据。

二、专项审计检查范围和对象

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本次专项审计检查范围：省、市、县级教育、财政、发改委等部门提供的 20xx 年至 20xx 年农村中小学 D 级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。

本次专项审计的对象：市、县(区)危房改造办公室及其管理的危改资金专户，并抽审项目学校。市、县(区)对项目学校抽审数不低于项目数量的 30%，重点是项目数量较大、建校地点偏远、有群众举报的危改项目。抽查项目由审计检查组随机确定。

三、审计检查内容和重点 ?

(一)危改工程立项及项目调整情况 ?

1.检查 D 级危改项目立项程序是否合规，危改项目是否有房管部门的 D 级危房鉴定书，是否符合省定范围和省定项目;有无虚报危改项目或危房面积，有无将不属于危改项目范围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍，列入危房改造项目。

2.检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统一规划;是否存在学校规模小、学生少及项目建设面积过大，教学资源浪费现象。

3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准，有无擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设计划行为，工程的实际执行情况与建设计划有无严重的移项和“两张皮”现象。

(二)危改工程专户设置及专项资金配套、管理情况 ?

危改工程专项资金主要包括：中央工程专款(含财政专

项资金和国债专项资金);第二期“国家贫困地区义务教育工程”用于危房改造的资金;省级财政配套资金;省级及省级以下各级人民政府用于工程的其他资金;其他渠道用于工程的资金(农村集资、社会捐赠等)。根据《安徽省中小学危房改造工程项目管理办法》，重点检查市、县(区)对于中央和省安排的危房改造工程专项资金是否按省级专款规定比例(3：2)配套;根据《安徽省中小学危房改造工程专项资金管理办法》(财教〔20xx〕849 号)第六条“中央工程专款和省级配套资金以及其他用于工程的专项资金，全部纳入专户管理”，重点检查各县(区)财政部门有无设立危改工程专项资金专户，危改资金是否通过专户下拨，是否存在危改资金与其他经费账户混用情况;对下拨的中央和省补助的危改资金，市级是否在 3 个工作日内划拨到县(区)级财政危改资金专户;是否坚持危改资金集中在县(区)级管理，封闭运行，专款专用。

(三)危改工程专项资金拨付情况 ?

1.检查各县(区)危改专项资金安排是否合理，有无违背国家“集中投入，建一所成一所”的要求，项目资金安排过于分散，随意性较大，“撒胡椒面”，造成资金使用效益低下及损失浪费情况;有无因拨款不及时、资金安排分散、配套资金不落实等原因造成“半拉子”工程现象。

2.检查是否建立了严格的资金拨付申报和审批制度，对省批复的项目是否按照项目实施进度拨付资金，各县(区)有无截留、滞留危改资金行为及因拨款不及时耽误工程完工情

况。

3.检查危改资金拨付程序是否合规，资金集中在县(区)管理的，有无将危改资金不直接拨付工程施工单位或供货商，而违规直接下拨至乡镇及项目学校。

(四)危改工程专项资金使用及资产管理情况 ?

中小学危房改造工程资金重点用于补助教育部门举办的县级及县以下教育阶段的农村中小学及相应阶段的特殊教育学校。危改工程专项资金使用及资产管理审计的重点：

1.检查中央和省补助的专项资金是否全部用于危改工程土建项目，有无用于偿还债务，有无平调、挪用、挤占危改资金现象;检查有无设置账外账、“小金库”及贪污、私分危改资金行为。

2.检查危改工程资金列报范围和票据使用是否合规，从原始票据入手，查看与施工单位协议及决算中有无将项目学校的房屋安全鉴定费用、桌椅等教学器材、教师宿舍建设或装修费用、危改办的办公费、会议费、差旅费等与工程项目无关的费用列入工程费用;有无票据使用不合规，白条大额现金支付危改专项资金现象。

3.检查危改专项资金专户存储的利息所得，是否由同级财政部门商教育部门专项安排用于补充中小学危房改造工程专项资金，有无挤占、挪用行为。

4.检查已竣工项目学校固定资产产权是否明晰，有无资产不入账、产权转移及校舍被占用现象。

5.检查工程项目建设中是否存在虚报造价、高报低造等

行为。

6.检查项目学校危改工程负债情况，是否存在虚假负债及因项目学校负债太重，影响学生正常上课情况。

(五)危改工程项目实施及工程建设情况 ?

检查危改工程项目实施(主要是第二期危改项目)是否坚持以县为主“五统一”原则，即县级人民政府负责“工程”的组织、实施与管理，统一规划立项审批、统一勘探设计、统一招标监理、统一资金管理、统一验收和决算审计，有无将工程的资金及项目下放到乡镇、村、校组织实施与管理;检查 D 级危房经机构鉴定并留下必要资料后，是否立即拆除，防止发生意外;工程建设是否按照基本建设程序进行管理，有无实行工程预决算制度，是否杜绝“三无工程”(无规划设计、无工程监理、施工队伍无资质)，有无出现工程质量低劣、管理不善或项目变更等原因造成项目失败、资金损失浪费或安全隐患严重等问题(改造中的新建校舍规定最低使用寿命应在 50 年以上)。

四、审计检查的组织和时间安排 ?

(一)审计检查的组织。市审计、财政、计委、教育、建管部门联合开展此次审计检查工作，市审计局牵头。审计检查组成员由各参与部门分别抽调 4 至 5 名业务骨干组成，分成 4 个审计检查小组，对市本级和各县(区)危房改造资金收支情况进行直接审计检查。每组的组长负责本组的审计检查工作，包括审计取证、复核和提出审计报告等工作，确保审计工作质量。

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(二)审计检查的分工。根据本次审计工作需要，具体实施审计中，市审计局负责具体组织本次全市农村中小学 D 级危房改造资金审计工作，并对市危改办及市财政管理的危改专户资金实施审计和审计调查，审计项目单位资金筹集、使用和核算以及学校负债等情况;市财政局主要负责审计检查各级财政资金预算、资金到位、资金拨付和资金运行的真实性、合规性等;市计委负责立项程序和项目管理;市教育局负责 D 级危房确定，学校布局，资产管理、使用及产权等;市建管局负责审计工程招投标和“四制”的执行情况以及项目实施、工程质量、验收等。

(三)审计检查的时间安排。20xx 年 10 月 21 日前做好各项准备工作，进行审前调查，审计人员分组等;20xx 年 10月 24 日至 11 月 4 日，审计组对市本级和各县(区)实施审计和审计调查，提交对各被审计单位的审计报告等;20xx 年 11月上旬，市审计局牵头，对本级及各县(区)审计中反映的情况进行认真整理、归纳和分析，汇总审计情况，向市政府和省审计厅上报综合报告，并下达审计意见和审计决定。

五、工作要求 ?

(一)提高认识，加强领导。各县(区)人民政府和项目单位主管部门、建设单位应高度重视这次专项审计检查工作，认真对待，做好配合工作。参加审计的单位应精心组织，相互配合，保障检查人员及时到位，保证工作质量。

(二)全面审计，突出重点。对重点资金、重点单位、重点环节进行重点审计，重大问题和案件线索要组织力量一查

到底。审计期间要注意及时通报情况，并做好审计保密工作。

(三)拓宽思路，改进方法。一是坚持账面审计与查阅项目档案资料相结合，账面审计与现场勘察相结合。二是采取审计与审计调查相结合。三是将查处问题与分析原因相结合，有针对性地提出审计意见和建议，为市政府及有关部门加强和改进管理提供参考依据。

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第五篇：年烟草局营销部工作总结

年烟草局营销部工作总结

一、推进专卖基层建设，履行执法主体职能，规范辖区卷烟市场秩序

（一）保持高压态势，落实打假破网责任

二是多方配合破获重大案件。

我们充分发挥好卷烟打假打私专业力量、协作力量、政府力量、社会力量的作用。建立了各乡镇卷烟打假打私信息网络；加强协调，把卷烟打假打私工作纳入到工商、质监等部门市场集中整治工作内容之中；还主动与公、检、法加强沟通，将掌握的经常违法运输卷烟的车牌号通报给公安查报站，使他们在日常检查中有目标、有重点地协查。7月上旬，我局稽查人员在市场日常监管中，发现有人向零售客户推销假烟，按照“四不放过”的要求，我们组织人员调查摸底、排查线索、深挖案情，对锁定的目标采取24小时全程监控。专卖人员顶酷暑战高温，克服各种困难，在公安部门有力的配合下，于8月8日收网，先后抓获涉案人员6人。在涉案人员送货途中及租住地、长途汽车货运站等处当场查获“黄鹤楼1916”、“大熊猫”、“冬虫夏草”、“中华”等各类高档假冒卷烟538.3条，价值21万余元。烟草及时移交，公安迅速立案侦查，检察院提前介入，法院事先参与，使两名犯涉烟违法罪嫌疑人在较短的时间内分别被刑拘和逮捕,其中张某被判实刑两年，并处罚金6万元。

（二）建立长效机制，加强内部管理监督

（三）夯实专卖基础，推进基层队伍建设

二、围绕市公司主体建设，主动落实各项营销策略，经济运行质量稳中有升

（一）预测调控，均衡销售。

（二）科学营销，合理投放。

（三）培育品牌，协同运作。

三、总结推广网建先进经验，创新终端建设思路，促进网建工作全面提升

（一）不断深化网络终端建设

2、精细服务。在精细服务上，我们一是倡导从小事做起，从客户不满意的地方改起。如新品牌价卡及时发到客户手里、帮助客户整理柜台等。二是在提高客户获利水平上进行指导，如指导客户如何提高销量、星级、档次等。三是提供个性化、亲情化的服务，如为老龄客户以及残疾客户提供方便、农忙期间调整走访时间和服务场所等。今年第16期《中国烟草》杂志上对我们这些实实在在个性化的服务专门进行了报道。四是做好沟通、协调。我们要求客户经理要加强对信息的及时反馈和沟通，对客户提出的问题要耐心做好解释，客户经理的联系电话必须让客户知道，有情况第一个想到的就是客户经理。精细实的服务，带动了客户满意度的提升。今年以来，我们收到客户感谢信5份，客户送来的锦旗一面。

（二）稳步推进自律组织建设

（三）确保一库制的顺利衔接

四、内强素质外树形象，廉政自律齐抓共管，文明创建结出丰硕成果

（一）加强培训，提高人员综合素质

（二）树新风讲廉洁，作风建设受到好评

（三）塑形象重宣传，文明创建成效显著

五、贯彻标准规范运作，管理水平不断提升，企业各项工作协调发展

（一）狠抓制度建设

（二）强化预算管理

（三）加强安全管理

（四）强化信息和网络安全管理

此外，我们还进一步加强了档案和老干部等工作，各项工作做到了协调发展。

一是在打假破网工作中，尽管我们采取了坚强有力的领导和具体工作措施，也花了大量人力、物力和财力，专卖一线人员也为之作出了很大的奉献和努力，但打假破网的成效与兄弟先进单位相比还有差距。

三是在加强与政府及各部门的沟通、增强全社会对烟草的了解、处理好做功与唱功的关系上还有待进一步加强。

（一）以专卖两项建设为契机，打假破网力求有新突破

（二）以坚持科学营销为手段，运行质量力求有新提高

（三）以精细实抓好终端建设，网建工作力求有新作为

（四）以提升四种能力为核心，人员素质力求有新提升

（五）以党风廉政建设为抓手，文明创建力求有新飞跃