财务报销规定及系统操作流程

第一篇：财务报销规定及系统操作流程

财务报销规定及系统操作流程

一、财务报销、借款

1、报销流程：每校区所有支出，由文员填报，校长审核，总经理审批，总部财务审核并付款。分公司支付的各项费用，分公司出纳填报，总经理审批，总部财务审核并付款。

2、借款流程：每个校区根据规模大小，可预支借款1000—2000元，此款用于零时紧急使用。各项开支应及时申报。特殊事项，需借支款项，由分公司经理批准，借款事项完成后，及时报销冲帐。各分公司出纳可借支5000元，用于紧急支付款项。借款审批流程与报销审批流程相同。

3、工作流程：文员（出纳）整理好报销单据，由校长签字后，登录网上报销系统填报，校长登录审核，分公司总经理登录审批，总部付款。月底，出纳到各校区收取单据，或校长将单据带到分公司总部，由出纳登录系统一一核对原始单据及校长签字，然后报给分公司总经理，在单据上补签字（分公司经理，登录系统，查询本月所有网上签出费用并和单据一一核对，并在单据上补签字）。出纳将分公司经理签好的单据整理装订后，报名思总部。总部财务登录系统，一笔笔审核各分公司的单据与网上报销的情况。

二、单据填报规范

（一）、书面填报规范

1、报销单上整体字迹要清楚，不得潦草。

2、报销人必须取得相应的原始票据，且在发票背面有经办人签名，报销人将原始票据粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、费用发生日期、报销日期、报销人所属部门、报销内容（事由、用途说明）、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

3、报销单上填写报销的内容应清楚，完整，如有支付时间段的费用应注明起止时间段（如：新街口校区房租2011年8月--10月）。报销内容的项目数不得超过序号栏的数目，如超过，应另填一张。（注：购买办公用品必须附有物品详细清单）

4、报销单上的合计金额和大写金额应一致。如金额有错误，须重填。

5、所有的报销单上至少要有两人以上的签字，如费用经办人，报销人、审批人。

6、如报销票据是复印件，须说明原件去向，并将复印件复印清晰，品名、金额不清晰，须重新复印或用原件报销。

7、出纳在付款时须审核每张报销单是否有校区主管及城市负责人签字，核审后盖付讫章，出纳支付任何一笔款项须在报销单上签字。

（二）网上填报规范（网上填报内容必须与书面单据相一致）

1、报销人登录报销系统后选择《日常费用》或《借款预付》进行填报。摘要、用途须填写详细，《费用类型》、《归属部门》双击后选择与其相对应的。《发生日期》为费用的支付日期，点击选择，《发生人》为费用的经办人，双击在人员名单里选择。若此人不在系统里可联系总部财务人员将此人添加到系统中，《发生金额》按报销单实际金额填写。

2、同一张报销单有多个报销项目，根据需求点击增加一个条目，按报销单上的顺序填写报销项目，《增加一个附件》点击可上传表格、文档、图片资料，做为审批人审批报销单的依据，上传附件只能用字母或数字代替文件名，不能用汉字，用汉字则打不开上传的文件。

3、该系统设置为自动提交，填写好单据，点击自动提交，单据会自动传到首签经理处。网上审批流程结束，总部出纳将即时付款。

4、冲销情况的使用，员工借款冲帐，可用到此功能，正常报销不需要此功能。

5、各用户登录报销系统后请在《个人中心》里把个人资料、信息录入完整，以便工作对接

联系，如帐号变更请及时在《个人中心》里修改保存，并通知总部出纳。

三、系统操作流程

（一）、员工申报类

1，打开浏览器输入软件系统地址等待登陆页面出现。

2，输入自己的姓名，和密码（初始密码为：111111）登录。

3，登陆成功后上面有一条横着的菜单是一级菜单，每选择一个一级菜单后都会在显示

器的左边显示对应的2级菜单，系统默认的1级菜单为“费用和资金”。

4，可点击一级菜单的“个人中心”-----》个人资料 修改密码和维护个人资料。5，“个人中心”-------》我的单据 中查看自己的单据在 哪个状

态，谁审批了谁没审批，校区文员可在此查看到自己某个区间总共审批了多少钱，可按状态过滤。校区主管也可再次查看总共审批过多少钱。

6，如何 借款，在“费用和资金”里选择-------》借款预付点击后按页面下面的提示操作，请注意下面有对应的提示。

7，如何 报销，在 “费用和资金”里选择-------》日常费用点击后 按页面下面的操作提示操作。

（二）、校区主管以上如何审批

1，登陆，用自己的姓名登陆成功后首页面 我的秘书 会提示 您有多少条单据等待处

理，直接点击此标题就可进入审批状态，或者 点击菜单 “我要审批”。

2，多张单据等待审批，先点击某一个单据的单据号，或者勾选某张单据，点击右下

角“审批该单据“按钮，进入该单据详细查看。

3，详细查阅单据后 最下面 有 审批输入框，可在审批输入框中输入审批内容，当然

也可以不输入点击 输入框右边（最下面的右边）“确定审批“按钮，对提示框 再点击确定就完成审批。

4，审批时最下面有审批结果选择，通过或否决，默认为通过，要否决，请点击，被否决的单据就返回到单据填写人处，单据填写人编辑修改重新填写。

（三）、总部财务人员如何审核，付款。

1，单据城市经理审批完后 转入总部审核，总部审核通过后总部付款。

2，审核，先用总部会计登陆，会提示有多少条单据等待您审核，注意审核，审核

方式和和审批一样，只是菜单不同，审核通过后的单据可以被统计到。

3，付款，总部出纳帐号登录，有相应的提示，和审核一样，付款后会流程结束。出纳

不可否决，只是最后执行确认。

4，统计： 点击““费用和资金”选择 “统计报表”后再最上面的输入框中选择 要

统计的一个或多个部门，再选择 统计区间（开始时间、结束时间），结束时间不选择系统自动默认为当天，点击统计按钮就可。

5，对统计出来的费用可以按照自己需求按资金类型，部门，人员等不同纬度任意组合过滤。

备注：

1、员工离职：需将登录名及密码提交上来，总部将此用户冻结后方可离职。

2、总部出纳：余少华 QQ：495304721手机：***座机：0551-7116919

名思教育财务总部2011年8月10日

第二篇：关于财务报销流程规定

文章标题：关于财务报销流程规定

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：

一．请款单报销流程

1．若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式（现金、支票、电汇等），交财务主管审核，副总经理签字认可，并由总经理签字

同意，方可向财务部支取款项（现金或支票等）；

2．申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；

3．供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。

二．暂支单报销流程

1．因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经部门经理及副总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。若金额较大，还必须经总经理审批同意。任何人不得私自作出暂支决定；

2．暂支单必须在一周内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单；

3．如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。

三．报销单报销流程

1．因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。

2．购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

3．出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。

报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

4．对审批手续不全的报销单（未经会计确认，副总经理审核，总经理签字），财务部一律不予办理；

5．报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期

二、星期四。

6．审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期

四、星期六下午13：00以后。

7．其他报销内容和要求参照相关规定。

以上报销流程各部门务必遵照执行（执行期：2007年01月01日起）

上海****有限公司

2007年1月1日

《关于财务报销流程规定》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读关于财务报销流程规定。

第三篇：财务报销流程规定

财务报销流程规定

为了更好地完善公司的财务制度，适应公司的进一步发展，现将财务报销流程作如下统一规定。

第一部分 办公用品及日常用品财务报销规定

一、公司各部门或各项目部需购买办公用品（非生产性物品）时，由各部门、各项目负责人填写材料申购单，上报办公室主任。

二、办公室经公司领导审批签字后，开出“采购清单”。

三、办公室凭有公司领导签字的“采购清单”在财务领取备用金。

四、办公室指定的经办人凭手续齐全的“采购清单”外出采购后，在取得的收据或发票的下方或背面签上经办人姓名及日期。

五、经办人将收据或发票在“原始凭证粘贴单”上粘贴好，注明日期、张数、金额、经办人后，再填写“费用报销单”。

1、“费用报销单”填写日期、费用项目、金额大小写和报销人姓名。

2、报销人将填写好的“费用报销单”及“原始凭证粘贴单”一并交办公室审查或副总经理审查并签字。

3、报销人将已签字的单据会同领导已签字的“采购清单”一并交会计审核并签字，并交公司总经理审批签字。

4、报销人将以上已签字的单据交出纳报销，并多退少补已借支的备用金。

5、当月需借的备用金必须在次月发工资前全部冲账，否则实行先从工资中扣出备用金。

六、单项采购壹千元以上或固定资产购置，必须先报告总经理审批同意。第二部分 项目部材料采购和低质易耗品采购财务报销规定

一、公司各项目部需购买工程材料时，由各项目专人负责填写“材料申购单”。

二、项目负责人应结合甲、乙双方的劳务总包合同、班组签订的合同根据实际情况进行审批同意后签字确认，再由各个项目采购员根据“材料申购单”进行合理采购。涉及单项采购在肆佰元及以上或则单次购买金额在壹仟元及以上，需要公司副总经理和总经理审批同意并签字确认。不符合甲乙双方劳务总包合同要求和班组分包合同要求的非合理采购费用，由项目部自行承担。

三、采购员凭有公司领导签字的“材料申购单”在财务领取备用金。

四、经办人凭手续齐全的“材料申购单”外出采购后，在取得的收据或发票的下方或背面签上经办人姓名及日期，及时在项目的库管员（材料员）处进行入库登记。

五、经办人将收据或发票及入库单财务联（签字齐全）在“原始凭证粘贴单”上粘贴好，注明日期、张数、金额、经办人后，再填写“费用报销单”。

1、“费用报销单”填写日期、费用项目、金额大小写和报销人姓名。

2、报销人将填写好的“费用报销单”及“原始凭证粘贴单”交项目负责人（若涉及办公用品及日常用品，详见《办公用品及日常用品财务报销规定》）或副总经理审查并签字。

3、报销人将以上已签字的单据会同领导已签字的“材料申购单”、“入库单”一并交会计审核并签字，并交公司总经理审批签字。

4、报销人将以上已签字的单据交出纳报销，并多退少补已借支的备用金。

5、当月需借的备用金必须在次月发工资前全部冲账，否则实行先从工资中扣出备用金。

第四篇：有关财务报销规定和流程(试行)

深圳市科捷技术发展有限公司

有关财务报销规定和流程

（试行）第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员 2 有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→副总公司审核→总经理审批（起过5000元或非常规借款）。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

职 务 交通工具

住宿标准

伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部门负责人 火车硬卧

150元/天

40元/天 40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天 50元/天

总经理及以上 飞机

实报实销

实报实销

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

财务部通知员工按话费标准将报销单交财务部集中办理报销手续。

固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前 8 必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月 度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →副总经理审批→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 原始单据的粘贴

第十九条 我司执行内部的费用明细单和财务统一的印刷版的“费用报销单”填写相对应的制度

（一）、费用明细单主要是根据费用实际用途和属性来填写的，一般用电子版打印出。

1.项目名称是指费用的所属类别（具体到公司和项目）2.日期填写费用发生的日期

3.明细填写费用的用途（例如话费 餐费等），每一笔费用必须单列，不得混在一起 4.金额填写费用的金额

5.票据类型填写发票或收据，这些发票和收据必须是发生费用时取得的。

6.备注一栏用于填写其他辅助性说明，如餐费要写明是与哪个人员或者哪个项目相关人员用餐的费用，以方便财务进行项 目核算。借款的报销须在备注栏写明：“冲借支”字样 7.费用明细单的附件资料 凡是收据类（例如快递单、收据、收条、小票等）以及其他不能作为财务报销单合法依据的单据的都作为费用明细单的附件资料粘贴在费用明细单之后 8.费用明细单的下方提交人要亲笔签名

（二）、财务统一印刷的报销单填写主要根据发票的内容来填写 1.报销部门和填写时间据实填写

2.用途：根据发票的内容填写（注意是发票的内容和费用事实内容的区别，例如印名片对方一般不提供发票，我们如果用车票来替代，那么在这里填写的时候用途就要填“车费”而不是“印名片”）；同种性质的费用汇总金额写，例如车费（公车费、地铁费、出租车费）合计填写，发票抬头为其他公司的（除益康和科捷外的任何一个公司）不能作为我司的报销依据，如确有该业务发生，须找其他符合规定的发票来替代。

3.单据及附页：指粘贴在报销粘贴单上的单据页数合计数，一张发票为一页，公交车票也是每一张为一页。4.报销人：报销人亲笔签名

5.报销粘贴单：粘贴财务统一印刷的报销单中费用所含的发票，同一类（例如车费按一类整理、餐费按一类整理）发票按照金额大小整理好，每一张票据间隔黏贴。粘贴完毕待胶水干后，以提起报销单轻轻抖落发票不掉地为佳。

第七部分 报销时间的具体规定

第二十条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第八部分 附则

第二十一条 本制度解释权归公司财务部。

第二十二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

公司财务部

2011年2月12日

第五篇：财务报销规定（推荐）

楚雄海联小额贷款有限公司

财务报销制度

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等。第三条 本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第八条 电话费报销制度及流程(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程

1、公司综合管理部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。第九条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合管理部门统一管理，各部门培训需求应及时报送综合管理部综合管理部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政后勤部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。

2.培训费由综合管理部根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十五条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。