美国报税知识 免费报税 选项很多

第一篇：美国报税知识 免费报税 选项很多

美国报税知识 免费报税 选项很多

随著报税季节的到来，越来越多的纳税人开始将如何报税纳入考量，是找报税业者帮助，还是自己报税？虽然天下没有白吃的午餐，请别人帮忙，当然要付费；但是在当前竞争异常激烈的情况下，报税公司也提供许多免费报税的选择，大多数对收入或者年龄有限制，但也许其中有一种选择会适合自己。

尽管相关资讯显示，全美逾60%的纳税人每年付钱让报税业者替自己报税。对於税务状况复杂的纳税人来说，聘请专业人士帮忙无疑是一个好办法。但全美仍然有2000多万纳税人是使用较简单的1040EZ表格报税，因为他们不用列举扣除法、没有受抚养人，而且年收入低於10万元。

如果纳税人符合上述情况，或者使用较长的1040A表格报税，今年自己报税可望节省不少开支。而且由於高科技发展，纳税人不需要仔细研究税法，就能完成报税工作。

不过省钱并非考虑自己报税的唯一理由。自己报税将迫使纳税人了解税后的实际收入，便於今后的财务安排。如果要对401（k）计划供款的话，将会认识到这将减少多少税金，并进一步督促自己储蓄的欲望。

报税软体业者因为期望获得新客户，也在努力使得报税更为容易。例如TurboTax公司日前推出SnapTax软体，让智慧手机用户利用移动电话申报联邦与州税。该软体价格14.99 元，但只供利用1040EZ表格报税的人通过电子方式报税使用。据今日美国报报导，其他成本较低或免费的报税方法如下﹕

1.国税局免费报税服务。这是国税局与软体业者合作提供的服务，意欲鼓励更多的人利用电子方式报税，这样不但减少错误，而且也有助於政府撙节成本，可谓一箭双鵰。2010年调整后毛收入（AGI）为5万8000元或以下的纳税人可以利用该项目。

今年全美17家民间公司与一家非营利机构参与免费报税服务。除了5万8000元的AGI要求外，这些公司还有自己的标準。例如H&R Block公司的免费服务限制纳税人必须是51岁或者以下。TaxSlayer的免费服务则要求纳税人年龄为25 岁或者以下；或者65岁或以上。其他一些公司则要看纳税人居住的州、是否服兵役以及是否有工作所得抵税优惠等。

2.免费网路报税计划。即使不符合国税局免费报税的条件，或许也可在网上免费準备联邦税表并报税。TurboTax 和H&R布洛克家庭报税（H&R Block at Home）都为使用1040EZ表或其他报税简单的人提供此类免费服务，且不限制收入。TaxAct的免费版本软体可準备并报联邦税一次，既不限制收入，也不限制报税种类。

专家表示，免费电子报税已经进入第八年，因此产生了免费报税的民间市场。但要记得，税务软体公司的目的在於赚钱。一旦使用类似服务，就可能面临商家不断要求更新到付费产品的干扰，而且申报州税则是没有免费的午餐。

当然，纳税人也可利用纸和笔的传统报税方法，这样只需支付邮资即可。然而，今年国税局首次不再给纳税人邮寄税表和税表说明。需要的纳税人要么到国税局网站www.irs.gov下载，要么打电话800-829-3676要求寄表。虽然税表和说明可以在一些图书馆或邮局获取，但国税局从节省成本考量，对此也有限制。另外一个选择就是，利用国税局网站上提供的可免费填写并报税的表格，但这种电子版本的税表不会自动计算，而且也没有报税指南参考，完全得靠自己。

第二篇：报税材料范文

申请一般纳税人临时资格（工业）／或是进入辅导期（商业）首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：

1.增值税一般纳税人申请认定表

2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）

3.增值税专用发票最高开票限额表

除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：1.税务登记证（副本）原件及复印件2.企业法人营业执照复印件3.中华人民共和国组织机构代码证复印件4.税务登记证复印件5.开户许可证复印件6.企业法人代表身份证7.验资报告复印件

8.购入的固定资产的发票复印件9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件

10.一份加盖法人章／公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请11.房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。

第三篇：美国个人报税时间

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美国个人报税时间

新年一过，美国就进入一年一度的“报税季”了。上至美国总统，下到普通百姓都必须完成报税，否则就是违法。每年的报税截止日期是4月中旬，今年确定为4月15日。每到截止日的那个晚上，美国各地大邮局都要延长营业时间到午夜，很多人排长队赶这“最后一班车”，排队的盛况便成了当晚的重要新闻。

在美国，纳税人依法向政府缴纳所得税看上去是简单的政府行为，其实，从每年1月起到4月中的整个“报税季”也是一场商战。政府收税，专业报税公司收费。电视上、网上和相关媒体上充斥着TurboTax和H&R Block等专业报税及报税软件公司的广告，街上、商场和购物中心等地也常见专业报税公司大做广告和“拉客”的场景。

美国个人所得税的申报很复杂，除了工资、奖金外，纳税人家庭的银行利息、股票收益甚至孩子奖学金收入等都要报税，亏损也要报税。不报、谎报、虚报甚至误报都有可能被重罚。而且，除了要报联邦税外，还要同时报本州的地方税。

美国国税局表示，由于国会落实延长约50项临时减税措施，IRS拥有足够的时间来更新电脑报税系统。2015报税季如期在1月20日开始，民众可以使用邮寄或者网上报税的方式递交报税表。(最安全快速的方法是通过电子方式报税。通过传统邮寄方式交税的民众，必须在邮局申请寄送被认证过的邮包，且须持有当日邮寄单以证明报税时间。税表上交后三年内，国税局将有可能查看报税财务状况。报税人应该保留过去三年内与报税相关的财务文件)。

按照医改法的规定，美国人要在2015年首次向国税局报告自己在前一年是否有健康保险，而没有健康保险的人可能首次面临罚款。

国税局(IRS)在2014年12月30日宣布40多项税率在2015年通胀调整幅度，其中包括税率表、税表收入和某些税率根据生活开支调整后的比率。需要注意的是，新税率是2015年的税率表，即在2016年报税时才能用得到，2015年为2014税年报税时仍沿用原来标准。

以下是2014和2015年的税率表对比：

在2015税年，税率为39.6%的单身报税人和联合报税的夫妻的收入下限，将由原来的40万6750元和45万7600元，分别上调至41万3200元和46万4850元。

在标准减免额(Standard Deduction)方面，2014年税年，所有纳税人的标准减免额都有略微提升。单身报税人和已婚分开报税人的额度分别由6200元和1万2400元，增至6300元和1万2600元。户主的减免额则由9100元上升至9250元。

在逐项减免额(Itemized Deduction)方面，2015年可申报该减免额的收入下限为，个人收入至少25万8250元，已婚联合报税收入至少30万9900元。

http://www.xiexiebang.com 在个人免税额(Personal Exemption)方面，2015年此金额由3950元略升至4000元。

第四篇：报税程序[范文模版]

按以下去做,没问题:

A 每月月底是指将本单位本月收集到的增值税专用发票送到当地税务机关去审核，确认有效，如果你单位也开展网上认证，那么 可随时在网上认证，如果 没有，一般是在月末集中认证。认证过的专用发票，是企业项抵扣的依据。这叫认证.B每月的1号先抄税.抄税是金税工程的一个程序，就是指将记录本企业本月开出的 增值税发票情况的IC卡，送到税务机关去，具体怎么操作你可以咨询当地的金税公司.这个过程叫抄税.C将有抄税资料的IC卡,报到国税局,由国税局的工作人员将有抄税资料的IC卡 读入他们的机子,由他们将你的开票信息上传到国家税务总局,这个过称叫报税.D 报税后的第二天即可进行申报,一般纳税人如下：

一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。

一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：

一般纳税人抄税、报税时应当注意：

1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；

2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；

3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。一般纳税人：

1.首先作帐，出报表，这个是必须的。

2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表,正数,负数表等.3.准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表,导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表.4.完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税

小规模就没有那么麻烦了，在网上直接申报就可以了，把报表打出来后，送到专管员那里就行了。

第五篇：美国房产出租如何报税以及申请退税？

外国买房网 http://www.xiexiebang.com 美国房产出租如何报税以及申请退税？

近年来，海外房产投资热潮涌现，不少投资者选择出租房产从而获益不菲。可是很多投资人在美国出租房产时会发现，作为外国人在房产税收规定方面与适用于美国本地人的规则有所不同。那外国人在出租房产时该如何报税和申请退税呢？

外国投资者为了符合IRS联邦税法的要求，需根据不同的规则缴纳房产税。

首先，投资人需要通过居住测试来区分自己算是非居民外籍人士还是美国居民。

此外，投资人还必须熟悉在美国出租房产时，作为外国人需缴纳的联邦所得税。

住宅和商业地产有不同的折旧率，根据美国税法，房屋折旧率可以作为花费在报税时从所得税申报表中扣除。但是，如果出售这处房产，申请的退税款可能会需要还给国税局。

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居住测试

首先，投资人需要通过居住测试来区分自己算是非居民外籍人士还是美国居民。从而知道自己需要遵守哪套规则。

即使您通过了居住测试，但如果目前的日历您待在美国的日子少于183天，您在中在外国有一个纳税的住所，同时您和那个国家的关系比和美国更密切，那么您可能仍会被认定为非居民外籍人士。

如果您已经申请成为美国合法永久居民，或您申请调整您的移民身份目前在审理中，那么您不能再提出与一个外国更密切关系的申请。

没有通过居住测试的人则须以非居民外籍人士的身份报税该咋办？

不论外国投资者的个人税收状况如何，也无论投资人的原国籍国家与美国之间是否有所得税条约，在美国的租金收入以及其销售收益是必须向美国政府缴税的。

美国房产收入缴税的方式取决于拥有该财产的外国人是否被视为“从事美国贸易或业务”。

Q：怎么界定房产投资是否算作“美国的贸易或业务”？

A：被动租赁收入，例如承租人方支付租金以及所有税费，经营费用，维修和对现有抵押的本金利息，与财产有关的保险，这种房产租赁则不算做“美国的贸易或业务”。

这种被动租赁收入适用于30%的预扣税，应使用总收入进行计算而不是仅仅是收到的租金。因此，承租人代表外国房屋持有出租人支付的房地产税，营业费用，地租，维修，利息和本金以及保险费，必须被包括在总收入内，并缴纳30%的预扣税。

申报所需的表格

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申报总收入和预扣税时，需使用到表格1042-S。外国人在美的收入来源和预扣税需在第二年的3月15日前报告。付款人还必须在3月15日前提交表格1042-“美国外国人收入预扣税申报表”。

另一方面，如果外国投资者在美的地产是作为商业用途，例如开发，管理和经营一家购物中心，那么租金收入将不会被扣缴，而是以普通的渐进税率征税。按揭利息、不动产税、维护、修理和折旧等费用可以在确定应纳税所得额时扣除。

非居民必须根据净租金收入作出对应预估的税款。想要扣除这些费用，投资人需及时提交非居民外籍人士的1040NR表格和外国公司的1120-F表。

外国人和外国公司如果与美国的贸易或业务有实际的紧密联系，可以选择将被动租赁收入纳税。一旦作出选择，在未经IRS同意的情况下不得私自撤销纳税行为。

除非外国投资者通过向物业经理提交完整的国家税务局W-8ECI表格，将租金收入视为与美国贸易或商业有关的有效收入，则可获得非居民外籍人士房屋租赁相关税务豁免证明。

投资人在填写表格W-8ECI时，需要提供一个有效的美国税务身份证号码给外国业主，租赁代理人必须扣留并向税务总局缴纳30%的税金。

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税务扣缴责任人

租赁代理人将被视为税务扣缴的责任人。为了执行扣缴制度，国税局规定任何人（包括美国不动产的承租人和管理人）都可以拥有控制，接收，保管，处置或支付应缴税的预扣税的收入。

扣缴责任人的责任包括监督保障租金加上罚款的支付。无法保证扣缴的责任人将个人承担起应付给IRS30%的预扣税，外加罚款和利息。

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退税时限

一般来说，非居民外籍人士如果持有不到六年的租赁财产，在每年的报税过程中，在纳税申报单里将需要至少追溯到六年前拖欠的税金。选

择将租金收入视为“美国贸易或业务”的投资人需在16个月内申请退税。不及时提交所得税申报单的非居民外籍人士将失去利用租金收入扣除税款的权利，导致最后需要交总收入30%的全款税金。