关于公司各项费用支出和报销管理规定

第一篇：关于公司各项费用支出和报销管理规定

关于公司各项费用支出和报销管理规定

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，根据公司实际情况特制定本规定。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、部门各项费用审批管理：

客服部：300元以内的现金或物品的支出，报请部门主管审核，部门经理审批；

300元以上的现金或物品支出，由部门主管申请，报部门经理审核，最后由总

经办张总经理审批；

其它各部门费用申请及报销，均需报总经理审批。

二、各项费用或物品申购审批流程：

员工——部门主管——部门经理——总经理

三、部门支出具体规定

1、部门业务费用支出：

所有费用支出需填写《费用支出申请单》，均需有相关审批后的凭据方可支出，并

由总经办陈燕经理凭单据入帐。

2、物资申购：

（1）各部门员工申购物品，需提前报写《物品申购单》，按流程审批后，由总经办陈

燕经理统一安排采购；

（2）物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字，单件超过300元以上的物资由人事行政部统一编号算入公司固定资产；

（3）、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销

3、借款：

（1）.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公

司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；

（2）.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若

借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任；

（3）.员工因公需要借款时，需提前报写《借款申请单》，凭按流程审批后的借款申请

单至总经办陈燕经理处领款；

（4）公司员工借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借；

（5）.借款人员完结事务，须在费用发生的第二天填写《费用报销单》，按流程审批后，到总经办陈燕经理处报销，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时

不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回

（6）个人非公原因一律不得向公司借支。

四、费用报销

（1）报销时间与时限：

每周五14：00-15:30分为报销时间（借款报销不受时间限制），报销上周五14：后周一至本周五14：00前发生的费用，如不按时报销，公司将不予以报销，员工按流程审批后，由总经办陈燕经理统一安排报销；

（2）报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，如不能提供则由直接上级领导签字同

意方可报销；

（3）公司实行实名报销原则，即个人费用个人报销、领款，不得由他人代为报销领款。

以上规定自通知发放日开始执行，请各部门员工知悉！

签名处：

第二篇：×××公司费用报销管理规定

×××有限公司 费用报销管理规定

一、适用范围：

本规定适用于×××有限公司。

二、报销原则 预算管理原则：各项费用控制在预算范围内，严禁预算外费用支出。授权审批原则：费用报销严格按照规定的权限进行审核、审批和报销。例外原则：预算外支出及特殊费用支出需公司董事长批准方可报销。必须原则：报销人、审核人及审批人签字即表示对该凭证单所载事项以及金额完全同意，并尽到真实申报和认真审核之责，所报费用是因公司业务所发生的合理费用，或符合公司福利制度。

三、报销流程及方式

费用报销流程

报销人自行粘贴票据，填写报销单→本部门负责人签字→财务初审→分管副总审批→财务总监审批→董事长审批→出纳报销付款。报销人职责：对所报销项目的真实性、准确性、必要性负责，发票及附件应合法、完整，并按要求粘贴整齐。部门负责人职责：审核业务是否属于预算范围内，并对业务的真实性和合理性负责，原则上要求对单据的合法性、手续的完备性进行审核。财务部审核人职责：审核业务是否属于预算范围内，对单据的合法性、数据的准确性、手续的完备性进行审核。5 报销审批人职责：对业务的真实性、合理性负责。财务部出纳职责：审核手续是否完备、签字是否齐全，票据是否合法，金额是否准确。

三、报销时间、支付方式 报销时间：当月发生的费用应当月报销，原则上不得跨月报销，更不允许跨报销。特殊情况需经董事长批准并征得财务总监的同意，否则将不予报销。付款方式：对1000元以下的报销款可以采用现金支付，1000元以上的报销款原则上采取银行转账方式支付，汇入报销本人的银行账户，特殊情况要支付现金需经董事长批准。报销要求：报销所附各项单据均需要原件，包括发票原件、费用支付表签字原件、付款合同原件等；紧急情况下报销人以传真件、复印件单据申请付款的，须书面承诺原件提供日期，财务部视情况予以办理。四 原始票据的粘贴要求

为防止票据丢失、便于原始凭证的装订和保管，要求报销人对费用进行粘贴后进行报销。票据要求正面朝上粘贴，同类票据粘贴在一起，相同金额的票据粘贴在一起。粘贴顺序要从右至左，依次展开，要求达到整洁、平整、分布均匀。原始单据必须遵循“一事一贴”的原则，按出差票据、招待票、通讯费票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

3经过粘贴的费用都必须附在《费用报销单》或《差旅费报销单》下，并在报销单上填写报销人、报销日期、报销内容、金额、单据张数。

五、以下不符合规定的费用单据，财务部有权退回或拒绝报销： 1 报销单或发票有涂改现象； 发票未加盖发票专用章或印章不清晰，无法辨认； 3 报销单与发票金额不符；费用种类和发票种类不符； 4 未分明细填写费用项目名称、规格、数量、单价； 5其他不符合法律法规要求或公司规定的情形。

六、差旅费、招待费：按公司差旅费、招待费报销管理办法规定报销

七、出纳人员违反报销规定的处罚

出纳会计付款时，付款凭证必须签字齐全、手续完善，如签字不齐或手续不全将款项付出，将按付账金额的3倍罚款，如果未批先付并超出5000元以上，视为挪用公司资金，以法处理，并按上述规定对其进行3倍以上罚款。

八、费用报销人或审批人员违反报销规定的处罚

报销人员弄虚作假，骗取公司资金，一经发现按付账金额5倍罚款，如触犯法律的，交给司法部门进行处理；费用审批人员不能认真履行职责，和报销人员一起骗取公司资金的，一经发现按上述规定处理。

第三篇：2业务招待费用支出及报销管理规定

业务招待费用支出及报销管理规定

一、原则及目的本着节约同时又能招待好客户的原则，有效控制公司的业务招待费支出，节省成本费用，提高公司的经营管理水平。

二、业务招待费的含义

因业务需要招待客人而发生的食品（含茶叶）费、餐饮费、娱乐费、礼品费、门票费等费用。

三、业务招待费分管规定

1、业务招待费的发生由综合服务部经过货比三家的评估后实施。餐饮费的发生一般 先在省城内选好4~5家酒店作固定招待用餐地点。但做选点工作的人员不得在该酒店用餐，不许抽酒店的烟，更不可接受酒店的各类招待。

2、公司举办的对外客户活动及员工活动产生的食品费、礼品费、娱乐费、门票费等 用由综合服务部、财务部联合控制管理。

3、特殊业务招待费如现金回扣、红包等由总经理直接控制。

四、餐饮费管理规定

1、原则上仅限副总经理以上方可报销业务招待费，副总经理以下人员发生的招待费必须事先口头申报待批，否则自理。总经理以标准额度为主要控制依据。

2、经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补填业务招待费审批单。无补办手续的不得报销。

3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负责，当场以现金补齐。如遇特殊情况，也应及时短信汇报给公司总经理，经短信回复批准后才能超支。

4、标准：政府官员接待100元/人次（正餐），企业间高层往来接待80元/人次，重要客户接待60－80元/人次，一般人员接待60元/人次，便餐类接待40元/人次，由公司组织的内部员工聚餐40元/人次。出面接待的内部人员人数一般不允许超过来客人数。超出标准部分由招待人自行承担。

5、结算注意事项：

（1）结算时经办人尽量刷卡结算，必须向用餐地索要发票，消费明细单。

（2）报销时须附上以下单据：A、业务招待费审批单；B、银行卡消费单据（财务人员需核对是否与用餐地发票总金额一致）；C、用餐地的发票（财务人员需核对申请用餐地点是否与发标上加盖的单位印章一致）；D、用餐地提供的消费明细单（财务人员需核对此单是否与用餐地开具的发票总金额一致）。

五、报销纪律：如出现虚报人数，夸大金额，一经查出，按公司奖惩制度处理报销人。

第四篇：公司费用报销规定

珠海市建创服饰有限责任公司

“费用开支、借款、报销”管理暂行规定

为了严格控制各项费用的合理使用，节约开支、堵塞漏洞，提高资金的运用效果，本着“合理、便捷、高效”的原则，特制订本暂行规定，以规范分厂和公司各部门在“费用开支、借款和报销”的业务行为。

一、费用开支范围：

水电费、差旅费、交通费、市内运费、通讯费、办公费、伙食费、业务招待费、车辆燃油、路桥费及相关支出、邮递费等其他相关费用。

二、借款原则：

“因公，按程序审批，前账不清、后款不借”

三、费用开支和报销原则：

“需求，真实、完整、及时、准确、合法”

四、责任承担原则：

对“费用开支、领用、审批、报销”实行逐级负责，本着“谁主管、谁经办，谁负责”的原则，实行责任追究制度。

五、操作程序:

1、费用开支程序：

1）对于需要开支的费用项目，由分厂或公司需用部门提出用款申请，填写“用款申请单”（格式见附页），单中应详细 列明：开支单位、开支项目、开支金额，经办人及审批人；对于需要银行结算的项目，还应填写结算单位、开户行及账号。

2）经办人填写后，报分厂或公司本部门主管／经理核准，分厂经理或公司总经理审批。

3）“用款申请单”逐级批准后，转分厂或公司财务部门复核和登记。

4）大额费用的支出由公司财务部门统一负责对外结算或借支。

5）小额开支及日常性的费用支出：

① 零星开支及日常性的费用支出，现金借款限额为1000元。② 分厂业务，各分厂应指派一名人员兼职现金出纳业务，零星开支，按费用开支程序审批后，在内部办理借款和报销手续。

③ 公司业务，驾驶员、经常采购部门主管／经理可申请领取备用金，具体标准可根据业务量的大小确定。

6）对于因工作急需开支的费用或分厂经理、公司总经理临时安排的费用支出，事情办妥后应按正常程序补办相关手续。

2、借款审批程序：

1）因公出差需借差旅费时，应填写“借款单”（格式见附页），注明：借款事由、借款金额、借款人、借款日期等。2）“借款单”需经分厂或公司部门主管／经理审查，分厂经理或公司总经理签批。

3）出差人员可凭审批后的“借款单”到分厂或公司财务部门领取现金。

4）公务完毕后，三个工作日内到财务部门办理还款或报销事宜。

5）借款后，当出现借款事由取消时，借款人应及时归还所借款项。

6）例外规定：对于个人临时性借款，公司原则上不予借支，有特殊情况急需借款时，经分厂经理或公司总经理批准后，可以借支；但是一般不得超过本人工资标准的二倍，超出时需有公司担保人担保，还款期限最长不超过二个月。

3、有关费用开支的具体规定： 1）办公费：

① 包括办公文具、印刷品及其他办公耗材，大宗购买由公司统一采购，小批量购买由各分厂自行办理。

② 各部门申购后时应填写“请购单”（格式见附页），由公司办公室负责审核、购买和保管。2）差旅费：

① 包括出差交通费、住宿费、和伙食补助等。

② 分厂或公司人员出差，应严格履行报批手续，事先填写 “出差申请单”（格式见附页），经部门主管／经理审核后，报分厂经理或公司总经理批准；未经批准不予报销。③ 出差报销标准见附页“差旅费报销标准”。

④ 员工出差当天能往返的不报销住宿费，因公报销出租车费用，必须注明往返地点及乘车事由。

⑤ 出差人员当日有招待费的不报销伙食补助。员工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿费，伙食补助减半发放，交通补贴仍按标准执行。

⑥ 员工在公司所在地发生的市内交通费（公交、出租）原则上规定：因公外出的主管及以下人员，只准许乘坐市内公交车，特殊情况需要乘坐出租车，应事先或电话请示分厂经理或公司总经理批准。3）通讯费：

① 根据相关规定凭正式发票给予报销50%的费用。② 报销标准如下：一般员工最高不超过200元／月，部门主管／经理最高不超过300元／月，分厂经理以上最高不超过500元／月，特殊原因可酌情放宽。4）业务招待费：

分厂或公司各部门因公接待外单位人员，须事先取得分厂经理或公司总经理同意，由分厂或公司办公室开具“招待 就餐通知单”（格式见附页）限额招待。单中应详细列明：来客单位或人员、人员数量、陪客部门或人员以及招待标准，原则上不得超标，否则，超出部分由陪客部门或人员负担。5）检验检疫费：

分厂及公司各部门因业务需要而支出的检验检疫费，需取得正式发票，并附检验证明单和检验报告以及相关的其他证明材料。

6）车辆燃油费、路桥费和有关费用：

① 包括路桥费、油费、车辆保险费、维修费等相关的费用。② 汽车在本地加油时，应采取定点加油，由公司财务部门定期统一结算；未经公司副总以上签批的非定点发票，财务部门不予报销。

③ 公务用车归口公司办公室统一安排，管理部门应制订出用车程序、费用标准、消耗考核办法等。7）快递业务费用：

① 各部门应选定快递公司投寄物件，月终凭快递单汇总当月费用，在收到对方发票后，由公司财务部门统一通过银行转账付款。

② 对于零星的快递支出和收寄辅料的快递费用，经办人需取得相应的发票、快递单以及仓库辅料的出入库单据。③ 对于临时垫付的快递费用，经办人需详细说明情况，在 费用报销单上单独填写，不得与其他费用混合粘贴。对于不属分厂或公司开支的快递费用，财务部门不予报销。8）其他支出： 除上述支出外，因公误餐费按工作餐的标准，每人每餐按6元的标准给予报销。劳动保护用品及与职工福利有关的费用支出等，均需符合费用报销审批程序的有关规定。

4、费用报销程序：

1）费用支出后，经办人员凭有效单据填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，到分厂或公司按用款权限审批程序，由以上人员在单据上审签。

2）单据签字后，经办人员到财务部门及时办理报销手续。

六、责任承担： 1）经办人员的责任：

必须对开支项目和报销单据的客观真实、及时完整以及合法性负责。各项报销票据、资料按要求粘贴齐全、规范；否则，财务部门有权拒绝报销。2）部门主管／经理的责任：

对负责核准的开支项目，是否需要开支，费用支出是否合理，开支是否超标准等承担责任。3）财务部门的责任：

审核单据的真实性、完整性、合法性，开支是否超权限 审批，报销单据是否超标支出以及报销是否及时等承担责任。

七、监督和处罚：

1、严格按照借款用途使用款项，不得挪作他用。

2、财务部门应定期清理欠款，公布借款人员名单，对逾期未还款、不报账的人员，扣发工资冲抵本人欠款。

3、对经常拖欠公款者，除批评教育外，应根据所欠款金额和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本规定从批准之日起执行，未尽事宜见附则。解释权归公司财务部。附：

①”费用开支、借款、报销流程图” ②“用款申请单” ③“借款单” ④“请购单” ⑤“出差申请单” ⑥“招待就餐通知单” ⑦“差旅费报销标准” ⑧“费用报销单” ⑨“差旅费报销单”

珠海市建创服饰有限责任公司 年 月 日

第五篇：费用报销管理规定

费用报销管理规定

一、目的：

为加强公司财务管理，完善公司的报销流程及制度，合理控制公司经营费用，确保所有支付的现金开支等都符合公司相关的政策和规定，保证所有合乎规定的支出都能准确及时的得以报销，保证该会计流程符合会计准则和内部控制的要求，特制订本制度。

二、适用对象：

公司全体员工，包含派遣工作的员工。

三、职责：

1.部门管理者：对各项费用支出的必要性、合理性进行审核，确保符合部门预算。2.财务部：审核各项报销发票、凭证，确保合法合规，并进行销账作业。

3.员工：应为其报销中的各项费用符合公司规定，为其真实性、准确性负责，并对财务部提出的疑义提供准确无误的解释或凭证等。

四、各项费用：

1.交通费：指因公外出产生的公共交通费用、事先经核准的特殊情况的出租车、网络平台车辆费用。

2.车辆费：事先经核准的出差期间私车公用产生的油费、过路费。

3.礼品费：事先经核准的赠送公司客户、供应商等公司以外人员所产生的礼品费用。4.招待费：事先经核准的招待公司客户、供应商等公司以外人员所产生的餐饮费。5.住宿费：住宿费明细表须按发票列明入住时间及住宿天数。6.其他费用：其他总经理审批同意可报销的费用。

五、管理规定：

1.所有用于公司合理、必要的支出费用才予以报销，非公费用及不真实的费用支出不予以报销。比如个人的电话费，个人的餐费等。

2.时间规定：每个月一次，申请人于每个月的22号至月底之前将报销材料递交财务部，报销期间为上月23号至本月22号所发生的费用，逾期递交的，不予受理（客观原因另行处理）。3.填写粘贴要求：

3.1各类费用需对应已签核相关申请表、单据，所有报销需填写《费用报销单》、《差旅费用报销清单》、《餐费招待费清单》、《交通费清单》等，各项目据实清晰填写，确保财务能够清楚地审阅核查，报销金额不得涂改，否则视为无效报销。

3.2所有报销必须凭发票报销，发票与附件单据明细表上列明的明细必须对应一致,并按明细表上的顺序对应粘贴。

3.3发票及报销单都应用胶水粘贴，不能用订书机装订，可由左到右粘贴在A4纸上。

六、报销规定：

1.预充值公交卡发票不予报销，必须提交实际乘坐地铁、公交车的票据报销。

2.招待费用一次仅可对应一家餐饮发票，且用于餐饮费报销的发票仅限于餐饮发票，商场或超市的礼品、商品等其他发票不能作为餐饮费进行报销（财务审核、总经理审批同意除外）。3.车辆费用，需事先出差审批，充分说明合理性，并经总经理审批同意，且当月报销不高于1000元每人（一般为办事处经理或以上职务人员），出差期间的车辆过路费实报实销，非出差情况不得报销。未审批同意，财务不予报销。公司提倡公共交通。

4.与出差相关的费用参照《员工出差管理规定》执行。出差地点公司能提供住宿的，应入住公司，不再报销住宿费用。

5.所有费用发生前必须预先申请，没有预先申请并审批同意，财务部有权力不予报销。6.报销只能粘贴当月的对应发票，不相关和过期的发票不予以报销。

7.借款人办理报销手续时，财务部根据《借款审批单》金额，进行冲账或报销；如报销的金额高于原借款金额的，对于高出的部分经审批可予以报销；如报销金额低于原借款金额的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

8.如遇有事先无法预计的大客户临时拜访、大型销售活动等项目需要支出的，需临时提出申请，申请中必须列明费用支出的必要原因、预算金额及预算金额确定的基础，以便于审批人审批。超预算费用必须得到总经理批准后才能支出，否则财务有权对于超过限额的部分不予报销。

9.在按标准限额内报销的报销单据需经销售区域或部门负责人签批后再递交到财务审核。10.所有费用报销单据报销申请人依据费用报销制度限额内如实填报，公司规定的报销额度是每次报销的最高限额，如果实际没有发生到最高限额，不能巧立名目，用不真实的发票冲抵，达到最高限额。财务一经发现，会按公司相关制度严厉处罚。

11.公司会不定期地随机对人员和报销单进行抽查核实，一经发现有任何虚假发票、事由、金额、或违反公司流程制度和相关法律的事项，将会按照相关规定和法律对相关责任人进行严肃处理。财务在审核中有权将不符合要求的费用直接扣除。

七、附则

未尽事宜，按公司相关管理制度执行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部负责解释、修订。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日