广告公司财务报销制度

第一篇：广告公司财务报销制度

财务报销制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。

二、财务部门审核

1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。

三、报销手续

公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财

务。

1、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。

3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人员审核。

4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。

5、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，发票背后须注明所送人名及礼品名称、数量；

6、快递费：单据上请注明客户名称。

以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

第二篇：公司财务报销制度

财务报销制度

第一章、总则

一、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，特制定本制度。

二、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用品、设备仪器及工具等）采购、邮寄快递费用、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

三、本制度适用公司全体员工。第二章、公司费用报销要求及流程

一、费用报销的原则：遵循“谁经办谁报销”的原则

二、公司费用报销规定

（一）、公司所有费用支出报销原则上凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。

（二）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。

（三）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写支出报销凭证,待审核批准后,方可报销。

（四）、费用发生过程中，原则上需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；

（五）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。

（六）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用统一的支出凭单规范粘贴、分类粘贴，便于归类计算和整理。

（七）、报销当事人在填写“支出凭单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，填写齐全，并签署自己的名字，“支出凭单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

三、费用报销流程

（一）、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写支出凭单→ 须入库手续的附入库单→出纳复核→主管会计审核→总经理审批→到出纳处报销的程序办理。在复核和审核过程中主管会计和出纳有权对费用的真实性提出质疑。如有未经财务部复核及审核的单据，直接报总经理审批的财务有权拒绝报销。

第二章、各项费用报销规定细则

一、差旅费报销规定

（一）、差旅费报销标准按公司现有规定执行。差旅费出北京市区当天来回的补助办法？

二、办公费、低值易耗品等报销规定

（一）、一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用应由公司集中购置,并指定专人负责。

（二）、办公用品及低值易耗品的购置由专人购买，填写物品申购单报总经理批准必须有正式发票，并及时办理仓库入库验收手续。

三、日常物品采购费用报销

（一）、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。采购时比质比价对询价及比质比价结果进行分析确认。

（二）、物品采购后采购人员必须及时办理物品验收及入库手续，所购物品发票及入库单办理报销手续；发票背面由经办人签字并由参与人签字证明

四、邮寄快递费用报销

（一）、邮寄快递费直接支付或收快递到付的，经办人需留存快递详情单，每笔快递详单上的金额对应发票金额，经办人不提供快递详情单的一律不予报销。

五、车辆费用报销规定

（一）、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油费、过桥费、停车费、维修费、检车费、保险费及应由公司负担的费用等。

（二）、公司驾驶人员因工作需要（长途出差或其他特殊情况）用现金加油者有随同人员在加油票上签字证明方可报销。

（三）、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等按报销程序办理报销。

（四）、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目清单；

六、业务招待费用的报销

（一）业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。由经办人预先去行政后勤部填写《业务招待申请审批单》，并由总经理签字。

须取得用餐酒店正式发票，并附上《业务招待申请审批单》，交由财务部门审核。就餐发票必须符合以下规定：

1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

2、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。

3、原则上不允许用餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。

七、工资福利及相关费用按公司现有规定执行 第三章、借款及付款管理规定

一、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；付款是指因公司业务需要，需支付的购买材料、货物及各项需要支付的款项。

二、借款管理规定

(一)、出差借款：出差人员凭由总经理审批后的借款单办理借款手续，出差返回一个月内办理报销还款手续,不办理还款手续的借款在工资中扣。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后借款单办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过1000元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

（三）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭借款单审批后办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报销清帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

（四）、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后一个月内凭有效票据报销并结清借款；凡超过两个月不结账者，财务部门有权从其本人工资中扣除借款或预付款。

(五)、各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

二、付款管理规定

（一）、公司各项付款的支付原则上使用银行转账或银行承兑汇票转让方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。

（一）、凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付的款项，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《付款申请单》，并交财务合同复印件，由主管会计根据合同核对审核后签字，再交总经理审批后交财务办理付款手续。

（二）、日常零星物资、材料采购付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前支付货款由业务经办人员依据《采购合同》按合同的付款方式填写《付款申请单》并交财务合同复印件，无《采购合同》的需提供由总经理签字的《报价单》等由财务核对审核后签字，再交总经理审批后办理付款手续。

（三）、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记簿》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务部留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务部并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，追究支票领取人责任，并作出相应赔付。

（四）、公司支付的款项，经办人在款付出60天内要求对方开具发票并交财务入账，延期未及时入账的发票，将作为年终部门及经办人的考核项目进行考核。

目前报销存在的问题：

1.无发票用其他票替代的问题，目前是要求超市的发票，五金电料及材料票替代也要求入库

2.关于差旅费补贴的问题，出北京市又是当天回来的，是否享受出差补助 3.去北京市里，午餐费15元已经不够了

4.付出的款项开具的发票要求经办人60天交财务发票，能否时间再短一些？

第三篇：公司财务报销制度

员工出差补助规定

外出人员出差补助标准：

一、路途补助：交通费实报实销，行车在500公里以上或8小时以上的火车准许坐硬卧。个人

也可选择不坐，公司则补贴其火车硬座票价的一半给个人，500公里以内或行车时间8小 时以内的不享受补贴，乘坐大巴无此项补助。

二、误餐补助：早餐5元、中午误餐费10元、晚间误餐费10元，误餐补助时间的确定：早餐

8：00为限、中餐以12：00为限、晚餐以18：00为限，此时点以前回马或此时点以后离马，均不补助。

三、住宿补助：每晚60元，夜间在行驶途中的不予补助。

四、市内交通补助：在住勤地每天补助10元，严禁报销出租车票（招待客户除外）和公交票。

五、通讯费补助：每天补助5元。

六、销售部门主管出差住宿费每晚补助120元。无通讯补助（按月报实际话费的80%），其他

补助同上。

公司费用报销制度

一、业务员费用报销管理制度

1.业务员出差借款需填写借款申请单，经部门主管核准，会计审核、总经理签字批准后，由出

纳会计付款。

2.业务员有出差意向时，需提前一天通知财务，以便财务备款。

3.业务员出差补助标准按《公司出差补助规定》执行。住宿费要凭发票，通信费补助需提供当

月的手机话费发票。报销单填写要规范，要填写发车及到站的时间。报销单要经部门主管确认出差路线停留时间并签字；再由会计审核票据、补助费；总经理签字批准后，出纳会计给予结帐。

4.业务费用需提供发票，先经部门主管确认签字，再由财务审核，总经理签字批准后，出纳会

计给予结帐。

5.所有费用凭发票报销，取得的发票要规范，发票遗失不得以其他发票抵冲。

6.业务员出差回公司后，须在三日内结帐。业务员未结清前期出差费用时，不可再次申请借款。

对未及时报销清帐的，财务将在其当月工资中扣除欠款。

二、其它人员费用报销制度：

公司其人员办理业务时，费用报销流程同业务员报销规定

三．加班餐费报销：

1.公司人员因加班需餐费，应填写《加班申请单》注明加班人数和加班事项，月底由加班部

门汇总交人力资源部，以公司就餐标准每位每餐5元，在工作中发放。

2.如因公误点，中餐赶不回厂就餐的人员，经部门主管、总经理确认签字，按每人5元报销。

第四篇：公司财务报销制度

拓博科技有限公司财务报销制度

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，公司制定的财务报销制度及流程，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定

第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定

(一)、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《物资采购单》按借款审批流程和审批权限办理借款。

（三）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他

借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(四)、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定

（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《物资采购单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。

（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《物资采购单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。

（四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务总经理和分管财务总裁批准。

第七条、借款及预付款流程

（一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、物资采单等）填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

（二）、审批流程：主管经理审核签字→财务总经理复核→分管财务总裁审批。

（三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→总会计师审核

→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。

第八条、借款及预付款审批权限

（一）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由部门经理审核，财务总经理复核，分管财务总裁批准。

（二）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由部门经理审核，财务总经理复核，分管财务总裁批准。

（三）、公司所有借款须经财务总经理在会计凭证审核批准。

第九条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。

第十条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经财务总经理审核、分管财务总裁批准同意后方可再借付。

第十一条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。

第三章、公司费用报销规定及流程

第十二条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由

各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由财务总经理和分管财务总裁进行最后的审核批准。

第十三条、公司费用报销规定

（一）、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经财务总经理和分管财务总裁批准。

（二）、公司所有费用支出报销原则上依据财务总经理审核分管财务总裁批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。

（三）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。

（四）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。

（五）、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；

（六）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。

（七）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。

（八）、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第十四条、费用报销流程

（一）、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单和入库单→部门经理审核签字→财务会计复核→财务总经理核准→分管财务总裁审批→到出纳处报销的程序办理。

（二）、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审核，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。

（三）、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务会计和财务总经理进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核，财务总经理应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；

（四）、报销当事人将取得本部门经理、财务会计、财务总经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司分管财务总裁处，由分管财务总裁进行最后的审查和审批。分管财务总裁一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。分管财务总裁审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意

见并签名；公司分管财务总裁对公司所有资金支出的报销有审核批准权利并承担相应责任。

（五）、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在2天之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

（六）、公司所有资金支出报销必须由公司财务总经理在会计凭证上审核签字。

第四章、日常费用报销规定

第十五条、公司日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第十六条、差旅费报销规定

（一）、差旅费报销标准按公司制定的《差旅费管理办法》执行。

（二）、差旅费报销的一般规定：

1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。

2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。

4、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。

第十七条、电话费报销规定

（一）、电话费报销标准

1、公司为管理人员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。公司办公电话原则上严禁员工在上班期间打私人电话。

2、公司办公电话费及网络使用费依据办公室核定的各职能部门电话费标准进行交纳和报销。

3、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准按公司制定的执行。

（二）、电话费报销的一般规定

1、公司固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。

2、员工手机话费在一个内（上年12月至当年11月）按季度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。

第十八条、业务招待费报销规定

（一）、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。

（二）、公司所有招待必须填写《招待费用申请表》，经逐级批准后，方可办理。特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因。招待费用凭《招待费用申请表》和发票

报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。

（三）、为了规范招待费的支出，各部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。

（四）、所涉及购买招待礼品、招待日常用品（招待烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。

（五）、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。

（六）、公司内部人员来往费用不在招待费列支。

（七）、各级管理人员业务招待费开支标准

1、总经理级以上的业务招待费按预算指标控制开支；

2、一般工作及业务招待用餐每人不得超过50元；

3、一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。

4、超出以上招待标准由财务总经理审核分管财务总裁批准报销。

（八）、公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）五日内回单报销，否则，财务室有权拒绝报销。

第十九条、办公费、低值易耗品等报销规定

（一）、一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司资产营运部统一计划管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）、公司资产营运部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

（三）、办公用品及低值易耗品的购置由资产营运部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并

附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。

第二十条、车辆费用报销规定

（一）、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、停车费、维修费、养

路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。

（二）、车辆费用的管理实行单车核定费用的办法。由资产营运部和财务室负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将车辆费用标准报财务部一份备案;

（三）、车辆油料由资产营运部统一预算、计划、购置，依据单车油耗标准发放加油票，并进行登记、考核和管理。

（四）驾驶员登记用车情况台账，详细记录用车人、起止时间、起止地点、发生的路桥费、汽油费、维修费、停车费，并要求用车人签名及注明部门、项目。几人一起用车的，按受益原则分摊项目、部门费用。用车情况台账经资产营运部审核后方可报销相关费用。

（五）、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由资产营运部按报销程序和审批权限统一办理报销。

（六）、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。

（七）、车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每张发票上签字，以防忘记，驾驶员单个外出所发生的路桥费、停车费等驾驶员外出归来由资产营运部依据派车单签字证明，否则不予报销。

（八）、各辆汽车所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等，驾驶员应先向资产营运部提出申请，经批准后才能购买，否则不应予以报销。

（九）、车辆外出发生的洗车费(即车辆美容费)不给予报销；因车辆违章的

罚款、拖车费、保管费，一律由驾驶员本人负责。

第二十一条、工薪福利及相关费用支出制度及流程：工薪福利及相关费用支出依据公司薪酬管理规定及流程执行。

第二十二条、日常物品采购费用报销

（一）、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。

（二）、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”，经部门经理签字确认后报财务总经理审核，并经分管财务总裁批准后，方可办理。

（三）、申购当事人将批准的“物品申购单”一式两份分别递交至公司资产营运部。

（四）、公司资产营运部依据物品申购单进行物品采购，并按规定程序办理物品验收和入库手续。

（五）、物品采购后采购人员必须及时办理物品验收及入库手续，所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。

第五章、专项支出财务报销规定

第二十三条、专项支出主要包括公司固定资产支出、咨询顾问费用、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二十四条、专项资金支出报销的一般规定

（一）、公司固定资产支出（包括大修理支出）依据有关规定执行。

（二）、公司所发生的一切咨询顾问费用必须经财务总经理审核分管财务总裁批准，否则一律不予报销。

（三）、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等报销由职能部门提出资金预算待逐级审批后按合同或协议审批权限签订合同或协议，并按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。

（四）、公司专项资金支出报销必须附正规发票、各项验收单、合同或协议，财务人员依据合同或协议之约定办理付款手续。

第六章、其他费用的报销

第二十五条、其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。

第二十六条、其他费用的报销必须坚持“先申请，后办理，再报销”的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。

第七章、财务报销原始凭证的规定 第二十七条、原始凭证的审核

（一）、各项报销的原始凭证，经各部门经理审核签字后，报财务审查其合法性并送公司分管财务总裁批准。

（二）、原始凭证应具备的内容：

1、原始凭证名称；

2、填制凭证的日期；

3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4、经办人的签名或盖单；

5、接受凭证的单位名称；

6、经济业务的内容；

7、数量、单价和金额；

8、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》 和实施细则的规

定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章,对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章。

第二十八条、对原始凭证的技术性要求：

1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。必须填写出入库单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

4.职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

7.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不

符者，应予退回或重新补正。

第八章、附则

第二十九条、本制度未涉及事项，暂按财务总经理或分管财务总裁的意见核

定报销，之后由财务室对该制度进行补充及完善。

第三十条、本制度解释权归公司财务部。第三十一条、本制度自发布之日起执行。

第五篇：公司财务报销制度

公司财务报销制度

公司财务报销制度1

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的`原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一执行。

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条交通费报销制度及流程

(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

第四部分附则

第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

第三条本办法自20xx年6月1日执行。

xxx有限公司财务部

20xx年6月1日

公司财务报销制度2

财务报销流程制度

1．总则

1．1 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2．成本费用的核算管理及报销流程

2．1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

2．2成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合

理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

2．3有关费用报销程序和标准的制度

2．3．1 现金借款签批流程：

借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

2．3．2 审批权责规定：

2．3．2．1 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支

付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

2．3．2．2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，

而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。

2．4 费用报销

费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其

中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

2．4．1 日常费用签批流程：

按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及

其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的.30％从本人工资中扣除罚款。

2．4．2 出差费用签批流程

出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→

部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

2．5 私车公用费用补贴签批流程

私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填

写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

2．6 审批权责规定：

2．6．1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 2．6．2 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

2．6．3 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生

需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

2．6．4 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。 2．6．5 付款原则：谁领款谁签字。 附：图 （财务费用报销流程图）

3．财务费用报销流程图

公司财务报销制度3

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的.费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。

公司财务报销制度4

第一章总则

第一条目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条原则

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条适用范围

本制度适用公司全体员工。

第二章借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。

(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

第三章日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的.累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。

4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。

(二)填写报销单应注意:

1、根据费用性质填写对应单据；

2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

(五)报销时间的具体规定

1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

第八条费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条交通费报销制度及流程

交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

(一)费用标准：

(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十条差旅费报销制度及流程

员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

（一）出差借款流程:

1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

（三）、报销标准：

公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。

（四）、相关说明：

1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

公司财务报销制度5

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的`，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公