行政经费管理制度

第一篇：行政经费管理制度

行政百宝箱系列

行政经费管理制度

第一条 办公用品及低值易耗品采购经费报销规定

1． 行政部根据计划统一采购、验收和入库，根据发票、入库单报销。

2． 各部门急需或特殊的办公用品，经批准后可自行购买：

① 单价在50元以下，或总价在200元以下，由行政部长批准；

② 单价在50元以上，或总价在200元以上，由分管副总批准。购买后，提交发票、实物； ③ 经行政部查验入库单及入帐后方可报销。

3． 原则上不予报销办公用品和装卸费用。

第二条 车辆使用费报销规定

1． 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费和驾驶员的补贴等。

2． 行政部在掌握车辆维护、用车和油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

3． 汽油费的报销需由驾驶员在发票背面注明行车起点和路程，由行政部根据路程表、油耗

标准、加油时间、加油数量和用车记录等复核，经行政部长签字验核。

4． 路桥费和洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长

签字验核。

5． 车辆维修前驾驶员须提出书面报告，说明维修原因和预计费用，报销时在发票上列明详

细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

6． 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

第三条 交通报销规定

1． 交通补贴见公司《补贴津贴标准》。

2． 交通补贴与员工工资一起发放。

3． 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4． 员工外勤每天交通费标准为XXX元，经批准乘坐出租车并予以报销。凡公司派车和未

经批准乘座出租车者，均不予报销外勤交通费。

第四条 应酬招待费报销规定

1． 根据公司对外接待办法等文件中所规定的标准接待。

2． 应酬前须向上级有关领导申请，并予以批准方可进行。

3． 原则上不允许“先斩后奏”，因特殊情况无法事先申请的，事后须及时报告有关领导。

4． 应酬活动一般在指定酒店、宾馆进行。应酬招待费一般在签单卡签字后按月结算，不得

擅自在其他处或用现金结算。

刘大海 《行政统筹与管理高级研修》

版权所有

第二篇：经费管理制度

博士后工作站经费管理制度

一、本规定根据人事部和全国博士后管委会《博士后管理工作规定》（国人部发[2006］149号）、《湖北省博士后考核工作暂行办法》（鄂博管办〔2012〕22号）、《武汉市博士后管理工作实施办法（试行）》（武人社发〔2014〕54号）制定。

二、博士后的经费分日常经费和科研经费两部分，由工作站管理使用。博士后日常经费是用于博士后人员日常生活和日常公用的专项经费，主要来源于中央财政拨款、地方财政拨款和设站单位筹资。

三、科研经费由工作站统一管理，博士后所需的科研经费，统一纳入院办科研开发经费管理。

四、每个博士后课题的项目经费预算（包括博士后在工作站期间发生的费用）需在可行性报告中提出，费用专门设立公单，帐目清楚。如果项目是和工作站共同完成或是工作站阶段成果转让，则由工作站承担费用及日后的费用支出，应在技术合作协议中明确。

五、建站资金支持、科研项目启动经费由博士后工作站管理使用，用于科研设备采购、科研会议、聘用科研人员、科研场地及其他科研费用，单独立账，专款专用。博士后工作站要加强资金管理，自觉接受有关部门监督，经费使用手续按财务管理规定办理。

六、博士后人员退站的，科研项目资助申请单位须作出经费结算，报主管部门核批并报市博管办备案，结余资金上缴市财政。

七、博士后研究人员在站时间一般为2年，根据项目需要可在2-4年内灵活确定;对进站后承担国家重大科技项目的，应当根据项目资助期限和承担的任务及时调整在站时间，最长不超过6年。

八、乙方一次性为进站博士后人员提供20万元安家费，博士后人员需承诺在工作站从事相关研究工作至少2年并发表相应级别文章（具体见相关协议要求），考核合格出站。

九、医院为博士后人员提供博士后年薪25-30万元/年（其中包括住房补贴3000元/月）。医院应按单位性质与博士后研究人员签订事业单位聘用合同、企业劳动合同或工作协议，为博士后人员建立社会保险账户及公积金账户，基本工资以外的补贴款、医疗保险、公积金享受我院职工同等待遇（签署协议者，按协议执行）。流动站专家的费用在《联合培养博士后研究人员协议书》中明确规定，如博士后研究工作需要延长的，工作站应继续提供相应的日常经费。

十、博士后人员在站期间成功申请科研经费的，乙方将按照不高于科研经费总额10%比例作为额外奖金奖励博士后人员。

十一、在站博士后属于不列入医院固定编制的正式职工，在站期间计算工龄。

十二、医院提供博士后日常经费总额的3%用于博士后管理工作。对于博士后研究人员在站期间获得的各项科研经费中的剩余部分，如其出站留院，可继续用于科研工作；如出站到院外工作，经费统一归入院博士后基金。

十三、博士后研究人员进站，可在我院落常住户口（在职人员除外），凭有关省、自治区、直辖市政府人事部门的介绍信和其他证明材料，到公安户政管理部门办理户口迁移手续；博士后研究人员的配偶及未成年子女可以随博士后研究人员流动，按有关规定到当地公安部门办理暂住手续。

十四、博士后研究人员期满出站，凭人事部专业技术人员管理司或有关省、自治区、直辖市政府人事部门的介绍信和其他证明材料，到公安户政管理部门办理本人及配偶和未成年子女的户口迁移手续。

十五、医院博委会负责对下拨的博士后日常经费的管理、使用情况进行检查和监督，对违反规定使用不当的，按照有关财务规定处理。

十六、凡中途退站、擅自离站的博士后研究人员的工资福利和社会保险等费用由联系导师支付，学校不予补贴。对于已经给予补贴的，学校将予以收回。

十七、以上所涉费用为人民币，均为税前金额，年薪含本人应缴纳的社会保险部分。

十八、本办法自公布之日起实行。

十九、本办法由博委会负责解释。

第三篇：经费管理制度

博士后科研工作站经费管理制度

1、博士后工作专项经费的使用范围：

（一）在国家计划外扩大招收博士后研究人员的补助。

（二）博士后科研项目择优资助。

（三）优秀博士后表彰奖励（奖励规定另行制定）。

（四）补助博士后期满出站后在本公司工作一次性安家费。

（五）必要的工作经费。主要包括：组织专家对博士后科研资助项目的评估、优秀博士后的评选、对各设站单位管理人员的培训、召开会议、配置必要的工作设备及文件资料的印刷等费用。

2、博士后科研工作站的研究经费专款专用，任何部门或个人不得借用和挪用。

3、博士后科研工作站经费的使用严格控制不超出预算，预算不足时，应先向上级请示，审批通过方可追加。

4、博士后在站期间，本站按国家规定参照恆银金融科技有限公司同岗位，同资历工作人员，给进站的博士后发放工资、补贴、奖金、办理社会统筹保险，出站后不再计发。

5、博士后出站后留在恆银金融科技有限公司工作的，给予一定的补助（补助另行规定），博士后出站后去其他单位工作的，本站将按照国家规定将该人员在站期间的岗位工资、薪级工资及考核情况介绍到接收单位。

6、本站博士后专项经费的管理、使用接受财政部门检查监督。

第四篇：行政经费管理控制程序

行政经费管理控制

一、目的加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益试用范围：公司所有行政经费管理工作管理内容

3.1采用预算管理和额度管理相结合的费用项目

3.1.1业务部交际费，包括接待客人的食宿、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等费用

3.1.2手机费，因工作需要已支付的手机费

3.1.3办公费，日常办公支出的费用，如购买纸笔、印刷名片等费用

3.2采用预算管理和行政管理相结合的费用项目

3.2.1职能部门的交际费，包括招待客人的食宿、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等费用

3.2.2差旅费，出差在途车费、住宿费、市内交通费、出差生活补贴等

3.2.3交通费，市内出差、办事所花的车费

3.2.4车管费，如汽油、养路费分摊、过桥费等费用

3.2.5会务费，参加各种会议而单独列明的费用

3.2.6装修费，办公场地、厂区、仓库、车间的装修费用

3.2.7佣金，支付的代理费用

3.2.8其他通讯费，除移动通讯费外的其他通讯费

3.2.9广告费，媒体广告宣传、制作宣传资料、购买礼品、租赁展示摊位等费用

3.3相关固定费用实行预算管理

4作业控制

4.1.预算管理

4.1.1预算管理是指各职能部门、业务部门事先向财务部提出下期部门所有费用的计划，财务部报相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定部门下期费用预算金额。报销费用时，财务部根据费用预算，准予报销或另行处理

4.1.2公司对所有费用按月预算，并进行季度预算、预算统计

4.1.3每月25日前，各职能部门、业务部向财务部提交下月的“费用预算表”，经批准后，在30日前发回各部门

4.1.4由财务部建立统一格式的“费用报销手册”，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询

4.1.5部门本期费用合计数超出预算2000元以下（包括2000元），或单项费用超出预算30%以下（包括30%）的，由各部门、各业务部经理审批。费用合计数超出预算2000以上，或单项费用超出预算30%以上的，由总经理审批

4.2额度管理

4.2.1制度管理是指费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等

4.2.2根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。交际费超出额度本期内不予报销，运输费超出额度需要提出书面报告，经批准后方可报销

4.2.3根据工作职务确定额度的费用项目是手机费，超出额度部门不予报销

4.2.4根据员工人数确定额度的费用项目是办公费，超额度部分本期不予报销

4.3行政管理

4.3.1行政管理是指费用报销人在费用产生前，采用书面形式向行政部提出本次费用计划，经同意后，方能按费用报销流程到财务部报销

4.3.2无批准的书面申请，在报销时财务部退回处理

4.3.3单项费用≤500元，由各部门、各业务部经理审批

4.3.4单项费用≤2000元，由分管副总经理审批

4.3.5单项费用＞2000元，由总经理审批

4.4其他变动费用

其他变动费用项目包括交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费

4.5相对固定费用

除上述变动费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方式

4.6费用借支

4.6.1公司不开房除差旅费外的其他各种个人借款

4.6.2个人差旅费借款，需凭批准后的“出差申请单”进行申请

4.6.3个人差旅费借款的审批，按行政管理方法执行

4.6.4员工差旅费借款，最高限额为1500元。部门主管差旅费借款，最高限额为2500元

4.7差旅费

4.7.1外埠出差

4.7.1.1外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差时发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费

4.7.1.2外埠出差，必须先填“出差申请单”，根据需要，凭批准后的“出差申请单”和“借支（暂付）单”借支差旅费

4.7.1.3出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行填写“支出证明单”，与差旅费同时报销

4.7.1.4员工如不享受手机月报销额度≥100元/月，则出差期间手机费补贴，另行填写“支出证明单”，与差旅费同时报销

4.7.1.5出差回公司后，在2个工作日内，持“出差申请单”，到财务部办理报销手续，返回公司时间以回程车、船票时间为准

4.7.2本市出差

4.7.2.1本市出差（或办事）仅有市内交通费，无在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目。报销人需填写“支出证明单”

4.7.2.2市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向主管提出申请，批准后方可乘坐

4.7.2.3因工作需要需加班或外出办事的，时间在上午8：00前或晚上22：00后，可乘坐出租车

4.7.2.4乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处写明乘坐原因、起止地点，方为有效，予以报销

4.7.2.5公司自备车本市出差的，无市内交通费

4.7.2.6本市出差享有公司标准的员工餐费补贴

4.7.3工作外派

4.7.3.1根据公司需要派往外地业务单位工作的人员，其往来的在途交通费按外埠出差标准执行

4.7.3.2对外地业务单位能够提供伙食或住宿的，一律由业务单位统一安排，根据实际情况由总部与业务单位结算，出差人员不再享受出差期间的出差生活补贴及住宿费节约归己部分，住宿费若超标按四六分担

4.8交际费

4.8.1交际费应在费用产生前，采用书面形式提出费用申请，申请内容包括事由、参加人数、发生次数和预计金额等项目

4.8.2公司交际费应控制在销售净额的2‰额度内

4.8.3单次交际费的额度不得超过销售额的1‰，超额部门本期内不予报销

4.8.4报销交际费必须单独填列“支出证明单”，并在摘要栏内简要列明事由、参加人数、发生次数和预计金额等项目

4.8.5如有高级别主管人员参加，须由最高一级主管人员作为报销人

4.9手机费

4.9.1对手机费用采用预算管理和额度管理相结合的方法进行管理。额度管理是指根据所担当的职务级别和工作的需要，确定该手机费报销额度。手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销，超出额度部门个人承担。若确因业务所需通讯费超过当期额度的，本人可申请对超额部分进行核实报支，但应附通话清单，并分别列出业务通话与私人通话的实际金额

4.9.2根据手机使用的实际情况，营业部、市场部、拓展部、产品部、业务部、物流部中从事销售业务人员的手机费账单以九五折计算：总经办、企划部、财务部、售后服务部、技术部、人力资源部人员的手机费账单以九折计算

4.9.3享受手机月报销额度≥100元/月的员工，要求入网，对入网的账单金额不再打折；对未入网的充值定额收据再打八折

4.10办公费

4.10.1办公费是指日常工作需要而购买办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、印刷名片、邮寄、快递，以及因工作需要统一订购报纸及书刊、购买办公室清洁卫生所需的用品等产生的费用

4.10.2办公用品费用分类

4.10.2.1专用办公品费用，如打印机、传真机专用的硒鼓、墨盒、色带等耗材和销售业务专用的单据费用

4.10.2.2快递费，指邮局的邮寄费，市内快递费

4.10.2.3其他办公品费用

4.10.2.3.1消耗品费用：购买增值税票、账本、铅笔、胶水、胶带、大头针、图钉、回形针、橡皮筋、笔记本、复写纸、便条纸、橡皮、夹子、印泥、圆珠笔、订书钉、复印纸、信纸、信封等的费用

4.10.2.3.2管制消耗品费用：购买签字笔、修正液、电池、笔记本等的费用

4.10.2.3.3管制品费用：购买剪刀、美工刀、订书机、钢笔、计算器、各类书籍资料等的费用

4.10.2.4消耗品的使用根据实际工作需要和以往使用记录进行数量控制，并根据不同部门和人员的工作性质作相应调整

4.10.2.5管制消费品根据工作需要严格发放、限定总数，自第二次领用起以旧换新

4.10.2.6管制品主要由部门领用

4.10.2.7领用办公用品须作领用登记，行政部应建立办公用品领用台帐和领用卡以控制办公品消耗

4.10.2.8新进人员到职时由各部门向行政部提出文具申请单领文具，并列入领用单。员工离职时，应将剩余文具交还行政部

4.10.2.9办公用品由行政部统一负责购买、保管和发放，各部门不得任意购买。特殊活动支付的费用可提出申请计划，报批批准后购买

4.10.3额度

扣除专用办公品、快递费，各部门的办公费最高额度为每人每月30元，各部门的人数以行政部统计人数为准

4.11运输费

4.11.1公司对运输费采用预算管理和额度管理相结合的方法进行管理，如运输费超出额度，需提出书面报告，并说明原因及改进的方法

4.11.2额度

4.11.2..1物流部的运输费额度为销售额的1.5%

4.11.2.2业务部、拓展部的运输费额度为销售额的0.4%

4.11.2.3其他业务单位的运输费额度为销售额的0.2%

4.11.3支付

4.11.3.1根据预算管理和额度管理的规定进行审批、支付

4.11.3.2支付运输费应填写“请款单”，并附货运合同、正规的运输发票、货运清单，按相应权限审批

4.11.3.3对≥1000元的运输费以支票形式支付

4.12员工餐费和加班餐费

4.12.1部门主管、业务经理及以上职务人员和业务部的业务员、业务经理及以上职务人员，不计加班工资，不发加班餐费。其他人员若加班可享受加班餐费，加班费不予单独报支，于月终根据考勤记录同员工正常工作餐费一起核发

4.12.2各业务部可以采用发放现金或统一订餐的形式发放员工餐费

4.12.3若外埠出差、工作外派已包含出差生活补贴，则期间不发工作餐费

4.13宣传品及礼品

4.13.1公司宣传品及礼品，由行政部统一定做、购置，并由行政部统一管理，建立领用批准制度，并立账管理

4.13.2购置礼品必须提前填写“购置礼品单”，财务部定期检查、监督

4.13.3外出赠送礼品原则上不能单独一人办理。凡购买礼品的发票到财务部报销，必须有核收人、经手人、部门负责人、总经理签字，方能报销

4.13.4出差期间如需送礼品，采取预算管理，实现申报计划，报批批准后方能购买和报销

4.13.5员工受赠礼品和商业回扣应及时向行政部申报并登记，并填写“赠品登记表”

4.14车辆消耗费用

4.14.1车辆使用调度维修保养由行政部统一协调

4.14.2公司公务车，由行政部负责办理保险、交纳养路费和车船使用税

4.14.3，每月根据公务车实际里程数，月底实报实销汽油费和过路桥费

4.14.4根据车辆实际情况，经办公室批准，进行维修保养，实报实销

4.15水电邮费

4.15.1员工应节约用水、用电，做到随手关水、关灯

4.15.2节约使用邮寄费。除少数急件、要件外，一般不使用特快、挂号等方式邮寄

4.16会议费

4.16.1严格控制研讨、座谈等会议的次数和人数，参加会议必须经过总经理审批

4.16.2会议经费的报销必须凭会议通知，会议通知必须经过总计里的批准，否则无效

4.17人员经费

4.17.1按国家有关规定标准执行。具体包括：工资、养老金、公积金、医疗保险、医疗费、其他保险等

4.17.2公司员工及离退休人员的工资性开支标准由人力资源部按政策规定核定。财政部根据核定的发放标准在预算内列支各项人员支出，实行工资卡直接支付

4.17.3因公司特殊工作需要借调临时工作人员的，须经人力资源部审核，报总经理批准后，办理相关借调手续，核定相关工资标准，由财务部在预算内安排支出。超出预算标准的不予安排经费

4.17.4培训费用，是指公司员工的各类培训支出。员工的各类培训，由如人力资源部统一安排。各类培训费用，需经人力资源部审核、总经理批准后，方可到财务部核报

4.18费用报销

4.18.1所有报销的费用均须由行政经理审批签字，其中业务部、拓展部、各办事处的差旅费、交际费还须运营部经理审批签字

4.18.2判断所发生的费用有无预算，无预算或超预算，按照预算部分审批

4.18.3判断所发生的费用属性，分别按照预算管理和额度管理方法、额度管理和行政管理方法进行报销

4.18.4费用报销单填列

4.18.4.1费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件

4.18.4.2报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得的，可以用“付款凭单”代替，但需写明原因，且金额不得超过100元

4.18.4.3对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应当经办部门填写，并经委托部门经理签字确认，无委托部门经理签字的，费用记入经办部门帐

第五篇：安全经费管理制度

关于建设工程安全生产费用管理的建议

第一条安全生产费用参照《江苏省公路水运工程安全生产费用使用指南》，在下列范围内计取：

（一）设置、完善、改造和维护安全防护设施设备支出；

（二）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；

（三）重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；

（四）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出;

（五）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；

（六）安全生产宣传、教育、培训支出；

（七）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；

（八）安全设施及特种设备检测检验支出；

（九）其他与安全生产直接相关的支出。

第二条 发包人应当按照《使用指南》和国家、省有关规定，确定本项目具体的安全生产费用使用范围和计量办法，并在招标文件工程量清单中明确安全生产费用具体支付子目。

第三条

承包人应当将除本办法第一条所列安全生产费用范围以外的其他费用计入工程量清单其他相应子目综合单价中，不得在安全生产费用中计取。

第四条 有关安全生产费用属于本办法第一条所列安全生产费用使用范围，但招标文件有特殊要求，且单项金额占安全生产费用比例明显偏大的，发包人应当将该费用在工程量清单中单独计列，或者结合项目实际情况在招标文件中适当提高安全生产费用比例。

第五条

承包人应当按照合同约定，在施工组织方案中明确安全生产技术措施，制定安全生产费用使用计划，并报监理审核同意后实施。

第六条承包人应当按照国家和省有关规定，建立项目安全生产费用管理制度，规范安全生产费用的使用和计量。

第七条 监理人应当按照国家和省有关规定开展安全生产监理工作，发现承包人未落实安全生产费用或者施工现场存在安全隐患需要加大安全生产费用投入的，应当要求承包人改正，承包人拒不改正的，监理人可以下发停工令，并及时向发包人报告。

第八条 发包人应当建立安全生产费用监督检查制度，定期对承包人的安全生产费用使用情况进行监督检查，每季度不少于一次。

第九条 工程实施过程中，承包人应当按照招标文件要求和安全生产费用使用计划，根据实际情况编制本计量周期投入使用的安全生产费用使用报表、计量申请表和下期使用计划，经专职安全员与项目经理签字并盖章后报送监理人审核。

第十条监理人收到承包人报送的安全生产费用使用报表、计量申请表和使用计划后，应当在14日内完成审核工作，核实无误后予以签字确认，出具支付证书。

第十一条 发包人应当按照合同约定按时支付安全生产费用。承包人未按照合同约定落实安全生产措施的，发包人可以责令暂停施工或者暂停支付工程款，同时要求监理人督促整改，直至承包人完成整改。

第十二条

安全生产费用的计量与支付应当采用以现场计量为主，现场计量与总额包干相结合的方式进行。

能够以具体单位数量进行计量的安全生产费用，应当采用现场计量、按实支付的方式进行计量与支付。无法以具体单位数量进行计量的，或者采用具体单位数量计量难度较大的安全生产费用，可以采用总额包干、分期支付的方式进行计量与支付。

第十三条

采用现场计量的安全生产费用计量凭证包括发票、工程结算单、设备台班结算单、设备租赁合同等。所有凭证应当经承包人专职安全员验收，项目经理确认，监理人审核，发包人认可。

采用总额包干的安全生产费用计量由承包人提供使用人签字、影像等材料，并经承包人专职安全员验收，项目经理确认，监理人审核，发包人认可后，根据合同约定的要求办理。

第十四条 采用现场计量、按实支付方式进行计量与支付的安全生产材料或者能够形成固定资产的设施、设备，能够重复使用的，应当仅计列摊销费用，具体摊销次数依据合同约定确定。合同未约定的，由监理人根据实际情况进行确定或者扣除残值后计列。

第十五条发生重大设计变更，合同总金额发生较大变化的，承包人应当在变更资料中同时明确安全生产费用的变更数量，并且与变更资料同步上报，经批准后由发包人在工程量清单中予以调整。第十六条 承包人已经按照相关规定落实安全生产措施，但安全生产费用实际投入使用少于工程量清单中安全生产费用总额，经监理人核实，余额部分发包人可以不予支付。