经费预决算管理制度

第一篇：经费预决算管理制度

博贺镇龙山中心小学 经费预决算管理制度

一、财务预算管理的基本内容

（一）预算管理是利用预算对学校内部各部门的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调学校的教学活动，完成既定的管理目标。

学校财务预算是在预测和决策的基础上，围绕学校战略目标，对一定时期内学校资金取得和投放、各项收入和支出、学校经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成学校的全面预算。

（二）学校财务预算围绕学校的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。

二、预算管理的原则

学校编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：

1、实行总量平衡，进行全面预算管理；

2、确保定量定支，加强财务风险控制；

3、确保切实可行，围绕经营战略实施。

三、财务预算管理的组织机构

（一）确定财务预算管理工作组

组长：学校法定代表人

财务预算管理工作组成员：其他班子成员，具体实施部门负责财务预算管理事宜，并对学校法定代表人负责。

（二）管理职责

（1）学校财务管理的职责

主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促学校完成财务预算目标。

学校财务管理在学校法定代表人的领导下，具体负责组织学校财务预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督财务预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。

（2）学校业务、人事等职能具体负责各项业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算管理工作组做好学校总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与学校财务预算工作组的工作，并对本业务范围内财务预算执行结果承担责任。

第二篇：预决算管理制度

三、公司内部概、预、决算管理制度

第一章 总则

第一条 为了进一步规范公司的概、预、决算工作，提高城网工程预决算的质量和效率，实现招标管理、工程签证、项目成本管理和工程竣工结算管理的良性互动，合理控制工程造价，防范风险，维护公司的合法利益，并追求项目投资经济效益的最大化，根据国家和公司有关规定，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条 工程预决算编审是对建设工程投资的事前、事中及事后所进行的控制和审核。

第二章 编审要求

第三条 城网事业部是公司城网工程概、预、决算编审的职能部门，依据有关法律、法规、技术标准和总公司有关工程造价管理方面的制度和办法开展工作，努力节约成本，提高经济效益。

第四条 预算人员根据工程计划和质量要求，对项目的施工合同、施工图、竣工图、工程量签证单、合理的施工组织设计等资料准确地做出概、预算及竣工决算，并对所出具的概、预、决算的真实性、合法性、完整性负责。

第五条 预算人员应及时掌握政策资讯、市场资讯，了解市场价格，预测价格趋势，根据市场实际情况对各类工程进行概、预、决算。第六条 工程竣工决算审核时，应在工程项目质量验收后进行。

第三章 编审依据

第七条 建设工程概、预、决算编制的主要依据有：

一、经批准的可行性研究报告及其投资估算书。

二、经批准的初步设计或扩大初步设计及其概算或修正概算。

三、经批准的施工图设计及其施工图预算书。

四、设计交底或图纸会审会议纪要。

五、招投标的标底、承包合同、工程结算资料。

六、施工记录或施工签证单及其它施工过程中发生的费用记录如索赔报告与记录、停工报告等。

七、竣工图及各种竣工验收记录。

八、历年基建资料、历年财务决算与文件。

九、设备、材料调价文件调价记录。

十、有关财务核算制度、办法及其他相关资料、文件等。

第四章 编审流程 第八条 工程预算：城网事业部编制预算书时，需搜集相关资料，如图纸、材料表及材料价格表等，预算人员根据相关规范制度完成预算书的编制，并根据预算使用需求加盖造价员专用章及公章。

第九条 工程竣工决算：工程竣工决算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后向发包人进行的最终工程款结算。

第五章 资料归档

第十条 城网事业部完成工程审核后，将承包单位决算资料、建设单位审核的决算书及竣工资料全部进行最后归档。

第三篇：预决算管理制度

关于项目部上报总部成本预算的通知

为了加强工程项目成本管理,提高成本核算的准确性和及时性,通过实行项目成本预算制,有效控制项目成本,改进经营管理,提高经济效益,特制定本办法。

1、项目部负责整个工程的前期施工预算、过程预算及竣工预算工作。项目部上报预算的时间为每月初5号之前上报当月预算。

2、根据成本计划、相应的消耗定额,控制各项成本费用,防止浪费和损失,促使各项目部执行成本计划、节约费用、降低成本消耗。

3、正确及时地进行成本核算,反映各项目部成本计划的执行情况。

4、针对各项目工程成本的形成进行监督并纠正发生的偏差,使工程成本限制在计划范围内,以实现降低成本的目标。

5、分析和考核各项消耗定额、成本计划的执行过程和结果,促使项目部改进项目管理,挖掘降低费用的潜力,提高管理效率。

第四篇：学校经费预决算报告

2008——2009学学校经费决算

1、收入情况：本学，我校经费主要来源是国家财政补助公用经费。总金额为：70778.1元

2、支出情况：一学年来，我校经费使用，坚持为教学服务为主，凡是学校的物资设备，经费开支，人力使用和生活管理等，首先保证教学上的需要，只要是教学需要而有可能的，就大力支持，积极去办，使教学设备和经费保证用在最急需的地方，力求减少非教学性的开支，以发挥最大的效益。资金预算支出58002元，实支48632.12元，占预算支出8%，其中：

（1）办公费支出30628元，实支37788.6万元，超支7160.6元，占原计划的23%。

（2）差旅费支出5500元，实支3760元，节支1740元，占原计划的31%。

（3）邮电费支出660元，实支590元，节支70元，占原计划的11%。

（4）正常维修费支出25200元，实支7680元，节支17520元，占计划开支的70%。

（5）电费2684元，实支2423.52元，节支260.48元，占原计划1%。

（6）水费支出460元，实支80元，节支380元，占原计划的83%。

（7）会议费支出1800元，实支270元，节支1530元，占原计划85%。

（8）取暖费支出8400元，实支1040元，节支7360元，占计划开支的88%。

3、对比结存9369.68元。

2008年11月7日

第五篇：2006—2007学学校经费预决算报告

2006——2007学学校经费预决算报告

各位代表：

我受教代会和行政领导的委托作2005——2006学经费决算和2006——2007学学校经费预算报告，请代表们审议，并请列席代表提出宝贵意见。

一、2005——2006学经费决算

1、收入情况：本学，我校经费主要来源是收取学生的学杂费、住宿费、择校费。在收费过程中，严格执行收费政策，按上级收费标准，基本收足应收的费用，确保了偿还债务改善办学条件，维持正常运作的需要。为解决资金不足的问题，学校领导想了很多办法，千方百计开源节流，增收节支，所有工程项目的建设都遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则，凡大项工程由投标中心组织投标。一般工程及较大宗的购物，由政府采购中心投标及采购。较小的项目如搭建学生车棚，学校自己组织投标，当时参加投标人员3人，按图纸要求，分别标价为每平方米165元、128元、107元，结果吴川县林师傅以每平方米107元中标。后来搭建教师车棚也参考学生车棚的价格给林师傅做。此外，积极争取上级拨款等，使资金实际收入达到1332.8万元，与上预算收入1284.2万元相比（贷款除外），增收了48.60万元，增长4%（主要是上级拨付教育负债资金和公用经费拨款。）。

2、支出情况：一学年来，我校经费使用，坚持为教学服务为主，凡是学校的物资设备，经费开支，人力使用和生活管理等，首先保证教学上的需要，只要是教学需要而有可能的，就大力支持，积极去办，使教学设备和经费保证用在最急需的地方，力求减少非教学性的开支，以发挥最大的效益。资金预算支出1284.2万元，实支1304.7549万元，加上级拨付48.6万元实际节余28.0451万元，占预算支出2%，其中：

（1）计划夜餐考勤工作量支出200万元，实支265.1146万元，超支65.1146万元，占原计划的32%。

（2）计划高考奖支出32万元，实支30.7939万元，节支1.2061万元，占原计划的4%。

（3）计划办公费支出300万元，实支316.36万元，超支16.36万元，占原计划的5%。

（4）计划临工工资：正常维修支出40万元，实支55.1518万元，超支15.1518万元，占计划开支的38%。

（5）计划基建费200万元，实支192万元，节支8万元，占原计划4%。

（6）计划教学设备（含配电房设备设施、台、凳、床、电脑室等）支出31万元，实支45.3248万元，超支14.3248万元，占原计划的46%。

（7）计划水电费支出30万元，实支44.9991万元，超支14.9991万元，占原计划50%。

（8）计划支课本作业费160万元，实支156.2144万元，节支3.7886万元，占计划开支的2%。

（9）还教师借款原计划200万元，实际还款198.8万元。基本持平。

3、对比结存28.0451万元。

二、2006——2007学经费预算

本学我校大型建设将暂时停下来，在保证学校正常运行的前提下，尽可能多偿还债务，因此一方面要千方百计广辟财源筹集资金，另一个方面在资金的使用上，要发扬艰苦奋斗勤俭办校的传统，严格控制一般性的支出，力争预决算收支平衡。

1、预算收入

本学预算收入1078万元（不含代收费、教师工资）。

（1）第一学期学杂费收入约463万元。

（2）第二学期学杂费收入约460万元。

（3）择校费收入约96万元。

（4）勤工俭学店铺收入约31万元。

（5）上年结存28万元。

2、本学预算支出计划相应安排1078万元。

（1）夜餐考勤工作量等安排270万元，与上年实际支出265.1万元相比，增加了4.9万元。

（2）高考奖安排31万元，与上年实际支出30.8万元相比，基本持平。

（3）办公费计划安排290万元，与上年实际支出316.36万元相比减少26.36万元。

（4）维修费、临工工资50万元，与上年实际支出55.1万元相比，减少5.1万元。

（5）还借贷款200万元。

（6）教学设备生活设施安排10万元，与上年实际支出45.3万元相比，减少35.3万元。

（7）水电费安排87万元，与上年实际支出45万元相比，增加了42万元。

（8）计划课本资料费140万元，与上年实际支出156.2相比，减少16.2万元。

代表们，由于资金供需矛盾十分突出，还有很多地方考虑得不够全面、个别项目，还未能在预算上作资金安排，只能在预算执行过程中通过增收节支及争取上级拨款等逐步适当解决。要实现以上的预算目标，在资金运用过程中要坚持财务制度，各项开支都要由有关人员填写购物申请单，经校长批准才能购物。凡购买10元钱以上物品都要由保管房签收作库存物品，再由领用人作出库签名。坚决压缩不合理的开支，执行厉行节约的原则。各种支出凭证都要有经手人、验收人、审核人（即会计）、审批人（即校长），一切帐目都有帐可查，有据可对，防止制度不严，手续不清，用款混乱的现象发生。按规定执行政府采购制度和国库集中收付制度，以适应经济收支改革的要求。提高政府采购资金的使用效益维护国家利益和社会公共利益保护政府采购当时人的合法权益。只有这样，才能贯彻严格有效的财务管理制度，促进廉政建设，防治腐败现象发生。我坚信在代表们的监督下，一定能够振奋精神，坚定信心，同心协力，开拓进取，努力拼搏，克服困难，全面完成今年的财务预算计划。

以上报告请代表们提出宝贵意见,并监督实施。谢谢大家。

2006年11月7日