授信论文

第一篇：授信论文

宁波大学科学技术学院考核答题纸

（2013--2014学年第 2 学期）

课号：BB3J07A00课程名称：授信管理阅卷教师：班级：学号： 姓名：成绩：

关于商业银行授信方法的分析及建议

所谓授信，就是银行根据借款人的资信及经济状况，授予其一定期限内的贷款额度。在授信期限及额度内，借款人可根据自己的资金需求情况，随用随借，不必每次都办理繁琐的贷款审批手续，而且可以尽可能地减少利息支出。

一、商业银行授信现状研究

对信贷业务的风险管理一直是商业银行业务管理的一项重要内容，而风险管理的一种重要手段就是有效实施额度授信管理。额度授信管理是商业银行在对客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定能够和愿意承担的风险总量，是客户在额度内在一定时期可以多次便捷地使用若干种信贷方式，以控制风险、提高效率的管理制度。但现实的情况是商业银行一方面完善自身治理结构和风险架构，另一方面个别贷款风险的大案要案却不断爆发，由此对银行授信管理的分析和研究十分重要。

二、我国商业银行授信方法的分析

(一)我国商业银行授信方法的优点

首先，目前银行的授信都是建立在信用评级的基础上，对于信用级别的确定基本上分为两部分：一是信用意愿的评价；二是信用能力的评价，信用能力的评价又分为企业自身造血能力的分析和企业获得外部支持的能力。在确定信用评级后，结合自己的模型或者分析方法给出企业的授信额度。

其次，现行的信用等级评定体系采用了定量分析与定性分析相结合的方法。定量方面主要是通过财务指标来衡量，除此之外，还考察了企业管理水平、战略及其行业发展前景。采用定量和定性指标相结合的评定体系可以比较全面的考核客户的信用等级，对客户的评定相对客观、公正。

第三，基本上都形成了自己的授信模型。客户偿债能力是核定最高综合授信额度的核心。控制的指标主要为客户的资产负债率，并以行业或平均资产负债率作为最高控制线。而且针对不同类型的企业设定了不同的版本，使银行的授信建立在定量分析的基础上。

(二)我国商业银行授信方法的缺陷

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1、一般而言，商业银行的经营目标首先是利润，然后是市场占有率。但是，由于国内商业银行，特别是国有商业银行所有者虚位和法人治理结构不完善，在目前的政治、经济环境下，其经营目标明显表现为市场占有率，其经营理念和总分支机构考核指标体系表现为追求数量和速度的粗放式经营，在具体业务操作中，容易出现授信规模偏好。近些年来，商业银行将市场份额高、结算量大的集团企业和上市公司等集团客户视为优质客户，认为这些客户授信风险小，管理成本相对较低，资产损失后承担的责任也小。再加上国内商业银行信贷营销机制落后，挖掘和开发中小客户的激励制度不健全，导致商业银行向集团客户的集中授信、过度授信。

2、在市场经济条件下，对借款者进行严格的信用分析是防范信贷风险的前提条件。但是，我国商业银行在额度授信实践中却往往没有认真地对借款者进行信用分析，比较注重企业的“行政”等级，而不重视企业的信用等级，即使在形式上对贷款者进行信用分析，也往往存在很多缺陷，这些缺陷主要在以下方面：①授信机制不完善。突出表现是缺乏统一的授信风险控制机构，内部多头授信和交叉授信。目前同一城市集团客户多头授信的状况虽有所改善，但随着关联客户的跨区域发展，国内商业银行对全国性、区域性的集团客户的统一授信还相对滞后，集团客户还能在不同的分行甚至同一城市的不同行申请并获得授信支持，授信金额往往超过集团企业的负债能力，隐藏的风险极大。②授信管理技术和手段落后。目前各商业银行已认识到关联客户缺乏统一授信的严重后果，内部制定了统一授信的有关办法，但相关的控制技术和手段滞后，控制集团客户授信风险收效甚微。虽然也建立了自已的信贷管理信息系统，但集团客户授信管理信息不全面，有关信息的跟进和补充工作不到位，信息系统的利用效率低。此外，目前国内商业银行普遍缺乏关联客户风险评估技术，导致了对集团客户的过度授信，增加了集团客户授信风险。③授信法律文件欠周全。大部分国内商业银行对客户授信时合同条款较简单，特别是有关要求授信客户全面、及时向商业银行告知其关联方信息的条款少之又少，法律意识较淡。在法律上，债权、债务人之间是契约关系。契约的要求，一是承诺，二是履约。其中承诺是关键，它决定债务契约的各个条款是否符合实际，是否可履行。在此前提下，才能通过履约或者通过法院判决强制履行。而现实情况中银企之间的正常信用关系没有很好的受到法律的保障，无法健康发展。

课号：BB3J07A00课程名称：授信管理阅卷教师：班级：学号： 姓名：成绩：

3.客户与银行间存在着严重的信息不对称，商业银行对客户提供的材料缺乏有效的途径验证其真实性，商业银行的信息占有量极度有限，信息透明度不高，无法依据现有资料科学地测算授信额度。同时，由于目前国内现行的银行信贷登记系统还比较粗浅，没有全国统一的客户信息网，各家商业银行之间也是各自为政，没有一个信息交流的平台，无法对额度授信的整体控制提供条件。

四．我国商业银行授信方法的建议

(一)按全面性、科学性、层次性、逻辑性、可操作性的原则进一步完善信用等级评定体系指标体系的设计要基本上涵盖全部的贷款风险因素。这是因为只有一个全面的信贷风险评价指标体系才能全面的反映企业信用状况的本来面目，才有可能对企业授信申请做出正确的决策，既提高了信贷资金的适用效益，又保障了信贷资金的安全。

(二)根据不同规模的企业制定不同的授信方法

大型企业和中小企业的规模不同，银行在对企业进行考察时，可能花费的精力也不同。大型企业和集团的规模较大，股权关系复杂，针对这些企业的调查可能花费的时间较长，付出的精力也较多，但中小企业的规模小，财务关系简单，针对这些企业，银行可以涉及开发一套智能化系统，以简化授信成本。

(三)开发出针对银行不同业务的授信模型

由于银行的业务品种较多，针对不同业务的授信业务可能比较复杂，也不具有可操作性，但可以考虑先从重点的业务开始，例如担保和信用放款这两项。通过逐渐的积累，开发全面、系统的银行授信模型。

第二篇：授信协议

授 信 协 议

协议编号:20110922

甲方：上海斯米克建材有限公司济南分公司

乙方：青岛力天世纪建材有限公司

甲方为了支持乙方在所属区域内积极拓展市场，发展销售网络，甲方根据

乙方以往信用情况给予乙方_600000_元((大写人民币：陆拾万元正)的信用额度支持，就甲方给予乙方的信用额度支持的有关事宜双方签定如下协议：

1．本协议自签定之日起生效，如乙方当月进货超出甲方给予的信用额度则必须结清本协议生效之前所欠甲方的货款，甲方方能给予供货。

2．乙方必须对甲方所给予的信用额度提供两个担保人，并签署担保函。否则甲方将自动丧失甲方给予的信用额度支持。

3．本12月30日之前，乙方必须向甲方结清甲方支持的信用额度款项，乙方不得以任何借口和理由扣除拖延结算甲方给予的信用力额度支持。否则甲方有权要求乙方支付逾期金额每日万分之四的逾期利息。

4．甲方保留随时取消对乙方信用资金支持且不做任何解释的权利。

5．本协议的有效期为_2011年9月22日至2011年12_月30日。

甲方（盖章）：_________乙方（盖章）：_________授权代表人（签字）：_________授权代表人（签字）：________________年____月____日_________年____月____日

第三篇：授信调查报告

授信调查报告

一、授信客户管理情况

（一）基本信息 申请人名称 成立时间注册地址 注册资本实收资本 企业性质法定代表人 经营范围 主营业务 历史沿革

（二）集团及关联关系

申请人股东情况（单位：万元）

序号股东名称出资额持股比例与申请人经营管理上的联系备注 1 2 3 合计

申请人控股及主要参股子公司情况： 序号子公司名称投资金额持股比例 与申请人经营及管理上的联系 备注 1 2

（三）制度建设及执行情况

（四）管理层情况

二、授信客户经营情况

（一）行业及生产情况

1、行业情况

2、生产情况

3、立项及排污情况

4、装备及生产工艺情况 生产装备情况： 生产工艺流程：

5、生产许可情况

6、生产用地情况

7、商标注册情况

（二）产品及市场情况

（三）供销及结算情况

1、原材料供应情况

2、产品销售情况

（四）发展前景及重大事项

三、授信客户财务及账务情况

（一）财务报表情况近三年及近期财务数据简表（万元）序号项目 2008年 2009年 2010年 1 总资产 1.1 流动资产其中：货币资金应收账款其他应收款存货 1.2 长期投资 1.3 固定资产净值 1.4 在建工程 1.5 固定资产合计 2 负债总额 2.1 流动负债其中：短期借款应付票据应付账款 2.2 长期借款 3 所有者权益其中：实收资本 4 营业收入 5 营业利润 6 投资收益 7 利润总额 8 净利润 9 经营活动现金流入量 10 经营活动现金净流量 11 投资活动现金净流量 12 筹资活动现金净流量

（二）资产负债重点项目分析

1、资产状况分析（2）应收票据分析（3）应收款项分析（4）其他应收款分析（5）预付账款分析（6）存货分析（7）长期投资分析（8）固定资产分析

2、负债状况分析（2）应付账款分析（3）预收账款分析

（三）损益及现金流情况分析

1、损益状况分析：

2、现金流量分析

现金流量表（万元）项目年份 2008年 2009年 2010年

经营活动现金流量

经营现金流入经营现金流出净流量 投资活动现金流量

投资现金流入投资现金流出净流量 筹资活动现金流量

筹资现金流入筹资现金流出净流量现金净流量合计

3、账务调查情况

（四）财务指标分析

1、偿债能力指标

2、营运能力指标

3、盈利能力指标

4、现金偿债能力指标

5、增长能力指标

四、授信客户信用状况：

申请人列表比较如下：肥料制造业优秀值良好值平均值申请人数据分析结果

一、盈利能力状况净资产收益率(%)总资产报酬率(%)销售(营业)利润率(%)盈余现金保障倍数成本费用利润率(%)资本收益率(%)

二、资产质量状况总资产周转率(次)应收账款周转率(次)不良资产比率（新）(%)流动资产周转率(次)

三、债务风险状况资产负债率(%)已获利息倍数速动比率(%)现金流动负债比率(%)带息负债比率(%)或有负债比率(%)

四、经营增长状况销售(营业)增长率(%)资本保值增值率(%)销售利润增长率(%)

五、补充材料存货周转率(次)资本积累率(%)三年资本平均增长率% 三年销售平均增长率% 不良资产比率(旧)(%)

五、担保情况

（一）保证人管理情况

（二）保证人经营情况

1、行业情况

2、保证人经营情况和发展前景

（三）财务情况

1、财务报表情况

2、财务分析：序号

项目 2008年 2009年 2010年 1 总资产 1.1 流动资产 其中：货币资金 短期投资 其他应收款 待摊费用 1.2 长期投资 1.3 固定资产净值 2 负债总额 2.1 流动负债 其中：短期借款 预收账款 其他应付款 担保赔偿准备 未到期责任准备 2.2 长期借款 长期责任准备 3 所有者权益 其中：实收资本 4 营业收入 5 营业利润 6 投资收益 7 利润总额 8 净利润 经营活动现金流入量 10 经营活动现金净流量 11 投资活动现金净流量 12 筹资活动现金净流量 13 现金净流量

（四）信用状况

六、授信用途及综合效益

（一）客户需求及授信用途

1、授信需求

2、授信用途

3、需求测算

（2）最高风险控制额度测算：来源

（二）综合效益分析

七、管理措施及授信建议

（一）管理措施

（二）授信建议

CL＝E×V×S

4、还款

第四篇：授信申请书

授 信 申 请 书

河南柏特电气设备有限公司成立于2009年12月份成立的有限责任公司，注册资金2024万元，法人代表付志敏。公司现有员工86人，本科及以上学历的专业技术人员占90％以上。公司有总经办、财务部、市场部、生产部、技术研发部、人力资源部等部门，组织结构健全，管理规范。

公司专注致力于高压领域的高科技产品研发、生产、营销及服务。公司目前主要以武汉大学陈柏超教授的研究成果—磁阀式可控电抗器（专利号：ZL95 223137.9）为基础，专业生产磁阀式高压固态软启动装置、高压动态无功补偿装置、超大功率电机补偿式软启动装置、电力谐波装置及智能化箱变装置、高压防爆型固态软启动装置；并与许继集团公司合作开发了光伏发电系统，主要产品均为国内首创、国际先进，广泛服务于电力、冶金、石化、轻工、市政、水利、电气化铁路等行业。上述产品符合国家关于节能减排的相关产业政策，并且产品已经在武汉钢铁（集团）公司、马鞍山钢铁公司、河北敬业钢铁集团、河北新兴铸管、国家电网公司、神华集团、北京铁路局、安阳钢铁集团、河南煤化工集团、义马煤业集团、淮北矿业集团、伊川电力集团、新安电力集团等众多行业和单位得到应用和推广，先进的技术、可靠的质量、优秀的售后服务赢得用户的广泛赞誉。

公司业务规模的逐步扩大，近期流动资金出现短缺，急需1000万元贷款主要用于购买原材料，还款来源依靠到期应收账款还本付息。

河南柏特电气设备有限公司

2013-3-20

第五篇：授信申请书

郑州？？？有限公司

授信申请书

郑州？？？？有限公司，公司成立于2010年1月4日，位于郑州市中原区须水镇郑上路西岗村，交通十分便利；公司注册资本壹佰万元整；公司经营范围机械加工与销售。永煤集团液压支撑架产品定点生产企业，产品获安全产品安全标志证书，公司下属总经办、生产部、行政和人力资源部、销售部、售后服务部、财务部等部门。

公司是生产煤矿液压支撑架产品专业厂家，企业管理方法先进，生产设备精良，技术力量雄厚，检测设备齐全，我公司主要生产:伸缩梁、顶梁体、顶梁侧护板、护帮板、托板、掩护梁体、掩护梁侧护板、连杆、底座、推杆，产品如下：液压支柱配件：三用阀，加长三用阀，单体支柱测压器系列，注液阀，普通注液枪，新式注液枪，圆注液枪，代表式注液枪及配件，连接钢丝，弹性圆柱销，活塞，限位套，手把体，活塞工具，一字形螺丝刀，卸载手把，套筒扳手工具等等；液压支架配件：操纵阀，球型截止阀，液控单向阀，安全阀，单向锁，双向锁，平面截止阀，回油断路器，过滤器，控制阀，底阀等。

乳化液泵站及配件：卸载阀，泵用安全阀，柱塞密封圈，盘根，高压钢套，柱塞，过滤网，曲轴，连杆，滑块，螺堵，磁性过滤器，吸液断路器，回液断路器。

液压管路配件：高压胶管总成，扣压接头，直通，三通，异径三通，U型卡，B型卡，球阀，弯头，堵头，中间接头，接头座，O型圈，防挤圈，Y型圈，J型防尘圈，挡圈，导向环以及各种规格骨架油封系列等，产品针对全国市场。现所有产品从原材料到成品都严格按标准检验并保持持续有效运行。企业产品主要销往世界五百强企业永煤集团下属企业河南龙宇能源股份有限公司。产品质量得到用户的好评和称赞，凭借企业自身的实力及人才资源和科技优势，引进一批先进的切割及高精度铣、钻床、起重机、压力机、铣边机等设备，通过自身努力，不断创新，我们秉承“以质量求生存，以效益求发展”的企业精神，以优质的产品和技术质量服务来满足客户需求。

近期我公司因生产规模扩充，流动资金暂时短缺，特申请为期一年的流动资金借款1000元人民币，主要用于购买生产所需原材料，由河南有限公司担保，我公司承诺用销售收入按时偿还到期本金及利息。还款来源真实、有效,担保措施有效、可靠。

郑州?有限公司 2014年9月12日