银行承兑汇票业务处理流程

第一篇：银行承兑汇票业务处理流程

银行承兑汇票业务处理流程

客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码13500

1银行承兑汇票到期转款13500

3银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。

银行承兑汇票注销13500

4收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。

注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。

银行承兑汇票挂失解挂13500

5票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。

银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。

汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。

票据持有人直接向信用社申请挂失后，应于期限内向法院申请公示催告程序，挂失后13日内向信用社未收到人民法院的挂失上传通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。

第二篇：银行承兑汇票挂失处理流程

银行承兑汇票挂失处理流程

在发现银行承兑汇票遗失后，立即向承兑人开票行进行电话挂失及书面挂失 → 向承兑人开票行所在地人民法院申请公示催告 → 汇票到期后办理托收凭证。

1、向开票行书面挂失

所需材料：

（1）填写挂失止付通知书（银行提供，一式两份）

（2）提供最后持票人或最后背书人营业执照、组织部机构代码证、法人身份证明的复印件并加盖公章

（3）法人授权书（4）经办人身份证

2、向人民法院申请公示催告

准备材料：

（1）公示催告申请书（法院标准版本）。

（2）申请人的身份证明：如申请人为个人，申请人的身份证原件及复印件；如申请人为企业：公司的营业执照正副本原件及复印件，公司组织机构代码正副本原件及复印件，法定代表人证明（法院无标准版本）及身份证复印件。

（3）持票证明文件：出票人出具的票据支付证明，上家公司出具的票据转让证明。（4）法院授权委托书。（法院标准版本）

以上资料准备好后，去开票行当地法院办理

（5）支付受理费用和公告费，到指定柜台开具发票。

（6）法院受理：出具受理通知书。并要求填写《除权判决书》（日期空白不填），加盖公章即可。公告期结束后，法院会将《除权判决书》邮寄给申请人。

（7）将法院出具的受理通知书复印一份给到开票行，通知开票行此票已挂失。

（8）在收到《除权判决书》后，将《除权判决书》复印件和公司账户信息邮寄或亲自送到开票行，开票行将票面金额转入公司账户。

附：法律依据

《民事诉讼法》 第一百九十五条 按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。依照法律规定可以申请公示催告的其他事项，适用本章规定。

申请人应当向人民法院递交申请书，写明票面金额、发票人、持票人、背书人等票据主要内容和申请的理由、事实。

第一百九十六条 人民法院决定受理申请，应当同时通知支付人停止支付，并在三日内发出公告，催促利害关系人申报权利。公示催告的期间，由人民法院根据情况决定，但不得少于六十日。

第一百九十七条 支付人收到人民法院停止支付的通知，应当停止支付，至公示催告程序终结。

公示催告期间，转让票据权利的行为无效。催告期满，法院会做一个除权判决，你凭这个判决，在汇票到期日向出票银行要钱。

银行承兑汇票丢失的补救措施

（一）、法律依据

我国《票据法》第十五条规定：“票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。

收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。

失票人应当在通知挂失止付3日内，也可以在票据丧失后，直接依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。” 这里的“失票人”是指持票人，即票据的最后合法占有人。

（二）、补救措施

1、补救流程：在发现银行承兑汇票遗失后，立即向承兑人开票行进行电话挂失及书面挂失 向承兑人开票行所在地人民法院申请公示催告 汇票到期后办理托收凭证

2、向开票行书面挂失所需材料

①填写挂失止付通知书（银行提供，一式贰份）

②提供最后持票人或最后背书人营业执照、组织部机构代码证、法人身份证明的复印件并加盖公章 ③法人授权书 ④经办人身份证

3、向人民法院申请公示催告所需材料 ①公示催告申请书 ②法人代表证明书 ③法人授权委托书

④持票证明文件（自出票人至最后持票人中的有对持有票据、转让票据的证明）

4、票据到期日前的承兑托收手续 ①挂失止付通知书

②组织机构代码证复印件（加盖公章）

③民事判决书、公告、托收凭证（最后持票人的开户行办理托收至开户行）

备注：票据遗失不但风险大、补救手续复杂繁琐，而且成本相当高，银行挂失费用高达票面金额的0.1%，以及法院公告费等，故各环节必须加强银行承兑汇票的收取及管理，以防银行承兑汇票的遗失。

第三篇：银行承兑汇票挂失处理流程

银行承兑汇票挂失处理流程

在发现银行承兑汇票遗失后，立即向承兑人开票行进行电话挂失及书面挂失 → 向承兑人开票行所在地人民法院申请公示催告 → 汇票到期后办理托收凭证。

1、向开票行书面挂失

所需材料：

（1）填写挂失止付通知书（银行提供，一式两份）

（2）提供最后持票人或最后背书人营业执照、组织部机构代码证、法人身份证明的复印件并加盖公章

（3）法人授权书

（4）经办人身份证

2、向人民法院申请公示催告

准备材料：

（1）公示催告申请书（法院标准版本）。

（2）申请人的身份证明：如申请人为个人，申请人的身份证原件及复印件；如申请人为企业：公司的营业执照正副本原件及复印件，公司组织机构代码正副本原件及复印件，法定代表人证明（法院无标准版本）及身份证复印件。

（3）持票证明文件：出票人出具的票据支付证明，上家公司出具的票据转让证明。

（4）法院授权委托书。（法院标准版本）

以上资料准备好后，去开票行当地法院办理

（5）支付受理费用和公告费，到指定柜台开具发票。

（6）法院受理：出具受理通知书。并要求填写《除权判决书》（日期空白不填），加盖公章即可。公告期结束后，法院会将《除权判决书》邮寄给申请人。

（7）将法院出具的受理通知书复印一份给到开票行，通知开票行此票已挂失。

（8）在收到《除权判决书》后，将《除权判决书》复印件和公司账户信息邮寄或亲自送到开票行，开票行将票面金额转入公司账户。

附：法律依据

《民事诉讼法》 第一百九十五条 按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。依照法律规定可以申请公示催告的其他事项，适用本章规定。

申请人应当向人民法院递交申请书，写明票面金额、发票人、持票人、背书人等票据主要内容和申请的理由、事实。

第一百九十六条 人民法院决定受理申请，应当同时通知支付人停止支付，并在三日内发出公告，催促利害关系人申报权利。公示催告的期间，由人民法院根据情况决定，但不得少于六十日。

第一百九十七条 支付人收到人民法院停止支付的通知，应当停止支付，至公示催告程序终结。

公示催告期间，转让票据权利的行为无效。催告期满，法院会做一个除权判决，你凭这个判决，在汇票到期日向出票银行要钱。

第四篇：银行承兑汇票委托收款业务处理办法

晋城市商业银行银行承兑汇票委托收款业务处理办法

晋市商银办[2007]220号

发文日期：2007年12月25日

第一条为规范我行银行承兑汇票（以下简称“票据”）委托收款业务（以下简称“托收”），依据《支付结算办法》、《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》等有关规定，结合我行实际，制定本办法。

第二条 票据托收背书

（一）贴现票据办理托收时，业务处理中心会计岗人员按我行《贴现票据及抵（质）押物保管操作流程》规定提出票据，在票据背面的“背书人签章”处加盖“晋城市商业银行结算专用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行”条形章。

（二）支行受理持票人办理的票据托收时，由持票人在票据背面的“背书人签章”处签章并注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行XX支行”条形章。

（三）对于办理质押贷款的票据，质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务，本行依法实现质权的，托收背书比照本条

（一）；质押票据所担保的债务到期，且背书人债务履行完毕,票据解除质押的,本行应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人，托收背书比照本条

（二）。

第三条托收凭证的填写

在填写托收凭证时，业务类型选择委托收款的“电划”；付款人“全称”栏填写为票据上的“付款行全称”；付款人“账号”栏不填写；付款人“开户行”栏填写为票据上的“付款行全称”；大、小写“金额”栏填写与票据票面的“出票金额”一致； “托收凭据名称”填写为“银行承兑汇票”及其号码； “附寄单证张数”处填明票据张数。同时，持票人须在托收凭证贷方凭证联（第二联）“收款人签章”处签章（持票人预留银行签章，如本行为持票人可不签章），持票人开户银行在托收凭证借方凭证联（第三联）“收款人开户银行签章”处加盖结算专用章。在填写“收款人全称”、“收款人账号”、“收款人开户银行”时分以下情况：

（一）业务处理中心办理贴现票据托收时，“收款人全称”和“收款人开户银行”填写为 “晋城市商业银行”；“收款人账号”填写为贴现账户账号或支行在业务处理中心开立的系统内往来账户。

（二）支行受理持票人办理的票据托收时，“收款人全称”填写为持票人名

称；“收款人账号”填写为持票人在本支行开立的存款账户账号；“收款人开户银行” 填写为“晋城市商业银行XX支行”。

（三）票据质押贷款到期，背书人未能如期履行债务,依法实现质权的，“收款人全称”和“收款人开户银行”填写为“晋城市商业银行”；“收款人账号” 填写为其他应付款账户账号；“备注栏”填写“质押票据收款”字样；票据质押贷款到期，背书人履行了债务,票据解除质押后办理托收的，比照本条

（二）。

第四条票据托收发出

（一）业务处理中心办理贴现票据托收时，在托收凭证受理回单联（第一联）上加盖“晋城市商业银行票据受理专用章”后移交票据业务部保管,贷方凭证联（第二联）专夹保管，通过综合业务网络系统“委托收款发出登记”交易进行登记，将托收凭证借方凭证联（第三联）、汇款依据联（第四联）、付款通知联（第五联）连同票据邮寄给承兑行。

（二）支行受理持票人办理的票据托收时，在托收凭证的受理回单联（第一联）上加盖票据受理专用章退持票人，贷方凭证联（第二联）专夹保管，通过综合业务网络系统“委托收款发出登记”交易进行登记，将托收凭证借方凭证联（第三联）、汇款依据联（第四联）、付款通知联（第五联）连同票据邮寄给承兑行。

（三）票据质押贷款到期，背书人未能如期履行债务,本行依法实现质权办理托收时，业务处理中心在托收凭证受理回单联（第一联）上加盖“晋城市商业银行票据受理专用章”后交给客户经理保管，其他比照本条

（一）；票据办理质押贷款到期，背书人履行了债务,支行受理背书人办理的票据托收时，比照本条

（二）。

第五条票据款项划回

（一）业务处理中心收到承兑行划回的票据款项，与专夹保管的托收凭证第二联核对无误后，在托收凭证第二联“备注”栏“收款人开户银行收到日期”处签注收到日期，连同贴现凭证第五联（底卡联）作为“大额支付来账报单”第二联的附件进行账务处理。业务处理中心通知票据业务部（客户经理）款项己收妥入账，将打印的“收账通知”交票据业务部（客户经理），同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

（二）支行收到承兑行划回的票据款项，与专夹保管的托收凭证第二联核对无误后，在托收凭证第二联“备注”栏“收款人开户银行收到日期”处签注收到日期，将其作为“大额支付来账报单”第一联的附件进行账务处理。支行通知持票人款项己收妥入账，将大额支付来账报单第二联交持票人，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

第六条票据退回处理

（一）业务处理中心收到承兑行发来的托收凭证第四联、第五联、票据和“委托收款（托收承付）结算全部（部分）拒绝付款理由书”（以下简称“拒付理由书”）贷方凭证联（第三联）、收账通知联（第四联），核对无误后及时通知票据业务部（客户经理）该票己退回。票据业务部（客户经理）在拒付理由书贷方凭证联（第三联）上签收后，业务处理中心将票据、第四、五联托收凭证和拒付理由书收账通知联（第四联）移交票据业务部（客户经理）。票据业务部（客户经理）将票据按《贴现票据及抵（质）押物保管操作流程》规定办理入库手续。

业务处理中心在留存的托收凭证第二联的“备注”处注明“拒绝付款”字样，将拒付理由书贷方凭证联（第三联）和托收凭证第二联保管备查，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

票据被退回后，票据业务部（客户经理）依据《票据法》等法律法规的相关规定向贴现申请人等票据债务人行使追索权。在收回款项后，将票据和拒付理由书收账通知联（第四联）退还贴现申请人，或在贴现申请人出具相关证明后，由业务处理中心重新办理票据托收。

（二）支行收到承兑行发来的托收凭证第四联、第五联、票据和拒付理由书贷方凭证联（第三联）、收账通知联（第四联），核对无误后及时通知持票人该票己退回。持票人在拒付理由书贷方凭证联（第三联）上签收后，支行将票据、第四、五联托收凭证和拒付理由书收账通知联（第四联）退给持票人。支行在留存的托收凭证第二联的“备注”处注明“拒绝付款”字样，将拒付理由书贷方凭证联（第三联）和托收凭证第二联保管备查，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

第七条 本办法由晋城市商业银行会计结算管理部负责解释、修订。

第八条 本办法自印发之日起执行。

第五篇：银行承兑汇票开具流程及账务处理

开具银行承兑汇票流程

第一步：争取敞口（银行授信额度，手续如同贷款，此部分一般由融资专员办理）开银行承兑汇票需要缴纳保证金，例：保证金比例若为33.33%，当缴纳100万元保证金后，可以开出银行承兑汇票为100/33.33%=300万元，其中100万为无授信额度部分，200万授信额度（即为敞口）。200万的敞口部分需要做担保抵押（抵押物为：房产，设备，应收账款，存货等）。当争取到敞口后就可以办理开具银行承兑汇票的具体手续了。

第二步：具体开票（此部分一般由资金专员办理）

携带“开具银行承兑汇票合同，购销合同复印件（开票金额及付款方式要和清单对应），增值税专用发票复印件（也可以在3个月内补齐）”。去银行信贷部门（企业部）开票，信贷部门会要求填写开票清单（即开票给哪些供应商及每个供应商开票的具体金额等）。在票据审批之前，公司需要将100万元的保证金打入“一般存款账户—保证金专用存款账户”内，且100万元的保证金在汇票承兑期内不允许动。等待审批结果，主动联系银行确认票据开具的情况及取票时间。

整个流程涉及的主要会计分录：

1、由一般户转入保证金（银行流水单做为凭证附件）

借：银行存款—保证金户

100万

贷：银行存款—一般户

100万

2、开出银行承兑汇票（发票，银承复印件，对方开出的收据做为凭证附件）借：应付账款—张三

100万

应付账款—李四

200万

贷：应付票据—张三

100万

应付票据—李四

200万

3、承兑到期之前准备款项，将保证金专用账户款项转入一般户（银行流水单做为凭证附件）

借：银行存款—一般户

100万

贷：银行存款—保证金户

100万

4、在一般户内补足200万敞口部分

借：银行存款—一般户

200万

贷：银行存款—其他具体银行（或者现金）200万

5、供应商到期承兑银行承兑汇票时，银行划款

借：应付票据—张三

100万

应付票据—李四

200万

贷：银行存款—一般户

300万

6、承兑结束后，收到保证金账户存款利息，假定为2万元。（银行流水单做为凭证附件）

借：银行存款

2万

贷：财务费用

2万（红字）