信贷审查员授信审查要素内容

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第一篇:信贷审查员授信审查要素内容

审查员授信审查要素内容模板

申请人在我行历史授信情况

(一)明确授信类型:

即申请人该笔授信在我行属于首次授信、续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启还是复议。

(二)续做业务(包括续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启):说明申请人在我行授信沿革情况,重点分析最近一次授信批复情况(至少应包括批复时间、终审机构、授信额度、授信敞口、业务品种、期限、用途、利费率、保证金、担保方式、授信前提条件、授信要求、当前授信余额、未使用授信额度、十二级分类状况、在操作过程中是否存在问题等)。对集团客户授信,还应说明各成员单位的授信品种、额度和目前的余额。对贷新还旧、展期、重组类授信,说明本次授信的原因。

(三)复议项目:

说明上次授信批复的内容/否决理由及复议原因。

申请人经营管理情况

(一)行业分析:

1.明确该客户主营业务所对应的我行信贷投向政策指引中的行业;

2.影响该行业发展的主要因素是什么?这些因素及其未来变化,对行业的主要影响是什么?包括四个方面的因素:

-法律、法规与政策因素;

-经济环境因素;

-社会因素;

-技术因素。

总的来说,这些因素及其未来变化对行业的影响是正面的,还是负面的?

3.综合、归纳该行业主要特点,包括:

-是新兴行业、成长行业、成熟行业,还是饱和行业?

-是劳动密集型还是资本密集型?

-市场竞争程度是激烈、一般,还是垄断?

-对原料供应的控制能力是强、弱还是一般?

-对产品销售的控制能力是强、弱还是一般?

-盈利能力是强、弱还是一般?

-主要融资来源是股市、内部、发债,还是贷款?

这些行业特点近期面临重要变化的,列出这些变化。

(二)客户经营状况一般性分析:

1.属于特定中小企业的,予以明确;

2.概括客户的核心竞争优势和存在的主要问题;

3.从以下方面进行具体分析:

-行业地位:是(当地)行业龙头,中型追随者,还是小企业;主要产品的市场占有率。

-产品销售:近三年的售增长情况,对主要销售渠道是否有控制能力,是否有长期销售合同,销售的结算方式是否稳定,客户集中度和地区集中度是否太高,是否受运输能力影响。

-原料供应:行业内代表性产品的主要原材料成本的构成,对主要原料供应商和定价是否有控制能力,是否有长期供货合同,是否受运输能力影响。

-业务多元化:主营业务是否突出,主要产品在总销售收入和毛利中的占比情况,产品销售形势、竞争能力和货款回收情况,业务多元化是否有过度扩张的风险。

-主要资金需求的解决方式是什么。

-产品特性:产品质量与技术先进性如何,与同业产品相比的差异是什么,产品品牌的知名度如何,产品销售半径,影响生产成本的主要因素是什么,产品处于生命周期的哪个阶段(进入、成长、成熟和衰退),产品的替代性如何。-管理质量:公司治理结构是否完善,对管理层的基本评价,内部控制制度是否健全。

-有无近期发生和未来将来发生的重大事项,对客户经营的主要影响如何。

(三)客户实际控制人及其管理能力分析:

明确客户的最终实际控制人,并简单评价其管理能力;

-对于自然人控制的企业,尤其是中小企业,要注重对其银行信用记录、管理风格等的分析;

-对股权结构或背景复杂的客户,要深入分析与股东、其他关联公司之间的关系,了解客户在整个股权结构图中所处的位置,明确实际操纵客户的控股股东或其他企业,分析其经营策略和战略规划对客户经营与还款能力的影响。

(四)专家意见:

对于重大项目或疑难项目等,引述外部专家对行业和客户评价的主要内容。

(五)穆迪查询:

对国内外上市公司客户,进行CreditEdge信息查询,分析EDF值的高低及变化趋势。

(六)对风险警示客户和预警客户:

根据情况对上述信息做出进一步说明。

(七)需要分析或说明的其他问题。

申请人财务情况

(一)贷款卡查询

核对分析贷款卡查询信息和借款申请人报表数据,有异常情况的,审查人员应做出说明。

(二)财务状况总体判断

1.目前客户财务状况总体上是否正常?近年来财务状况是较为稳定,存在明显波动,还是很不稳定?未来发展趋势是什么?

2.客户的总资产、主营业务收入、净利润在(当地)同业中处于什么样的位置?财务实力(包括资产规模、盈利能力、资产质量等)是强、一般还是较弱?

3.未来还款期内现金流量是否足以偿还到期债务?

(三)存在的主要问题或优势

1.审计报告中是否有保留意见?简要说明保留意见内容。

2.在近年来变化较大的财务科目和指标有哪些?分析变化原因、未来趋势,及其对客户经营带来的影响,哪些异动指标与新会计准则有关,指标变化是否符合新会计准则实施的影响。

3.客户财务指标中哪些与(当地)同业水准差别较大,有无异常项目,原因是什么?

4.应收账款、存货周转是否变慢?原因是什么?是否存在关联交易以及关联公司间转移资金的现象?

5.资产增长与负债、净资产、主营业务收入、利润规模的增长是否匹配,存在的主要问题是什么?

6.主营收入与净利润增长是否同步?收入增长是主要依靠主营业务还是非主营业务,是生产经营活动还是投资活动?主营业务本身是否发生重大变化?

7.客户经营活动现金流、筹资活动现金流和投资活动现金流分析的主要结论是什么?经营活动现金流变化的主要原因是什么?

8.贷款规模(加上应付票据)与主营收入和经营活动现金流量相比,增长是否过快?是否过度举债?长短期负债结构是否合理,是否与资产转换周期相适应?是否存在短贷长用现象?集中到期金额是否较大,到期日分布是否合理?

9.客户近期是否对外提供新的大额担保或大量资产被抵押?对外担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现等或有负债,近期有多大可能成为实际负债?

10.客户在其他银行有无不能及时还款的情况?在他行授信和再融资能力如何?向其他银行的信贷申请是否被拒绝,曾提供较大授信支持的其他银行是否突然非正常退出?

11.客户会计政策是否发生重大变化?简要说明这些变化及对财务报告的影响,包括折旧政策、存货计价、无形资产摊销、收入确认、或有事项、关联交易和销售政策。

12.有无发现粉饰报表的问题?若有,对以上分析有无较大影响?

(四)需要分析或说明的其他问题

授信用途及还款来源分析

(一)授信用途

1.本次授信的实际用途是什么?申请金额与客户的生产经营实际需求是否匹配?授信产品组合的搭配是否合理?对存在问题的,进行说明。对集团客户授信,还应分析每个成员单位的授信品种和授信用途。如需转授权使用授信额度,应单独说明。

2.对供应链融资等复杂业务,描述其授信方案。根据需要,对授信产品项下交易背景、操作模式进行描述。

(二)授信期限

授信期限是否与客户的生产经营周期相适应?如果存在差异,说明这样安排授信期限的原因。

(三)还款来源及还款计划

1.主要还款来源是什么?分析还款来源的具体渠道,包括是否再融资还款、股东借款等。-对集团客户授信,还应分析是由借款人本身偿还还是由母公司偿还。-对项目融资,根据对项目经营期内预计经济效益及未来现金流的分析,判断银行债权的保障程度。

2.分析还款能力、还款方式、还款计划存在的风险点。-中长期贷款提供具体的还款计划。

第二还款来源的总体评价

(一)对保证担保,按以下格式撰写:

1、担保资格

保证人通过“担保资料”合规性审查的,审查人员应明确“保证人具有担保资格”;没有通过审查或存在问题的,应进行说明。

2、根据保证人与借款申请人之间是否存在密切的经济关系,以及保证人提供保证的经济动机,判断保证人提供保证的意愿,是迫于外部压力还是自愿担保。保证人与借款申请人在股权、主营业务上具有强关联性的,还应分析对保证人的代偿能力的影响。

3、保证人的信用记录是否良好,包括对自身债务的还本付息记录和保证人履行担保责任的记录。

4、参照对借款申请人的分析,对保证人行业情况、经营管理情况、财务状况进行分析。

5、综合以上分析,判断保证人是否具有担保能力,归纳第二还款来源的风险点。

(二)对抵(质)押担保,按以下格式撰写:

1、抵(质)物基本情况包括名称、类别、位置、数量、购置成本、账面价值、(预)评估价值、抵(质)押率、抵(质)押登记机关等。

2、合规合法审查抵(质)物满足合规合法要求的,审查人员应明确:“抵(质)物合规合法并符合我行规定”。存在问题的,应加以说明。

3、价值稳定性与变现能力审查分析判断抵(质)物的价值稳定性如何(良好、一般或存在明显问题),变现能力如何(较强、一般或存在明显问题)。

(三)对信用授信,明确“此笔授信为信用方式”。

对调查报告的评价

1、上报材料是否齐全、完整、信息充分、前后一致,CECM和书面材料之间是否一致,分析意见是否充分、全面和基本合理。

2、审查员将审查中要求重点解释说明的问题以书面形式向经办机构沟通落实,并简要概况过程和结果;对经反馈仍不能达到相关要求的授信项目,审查人员应做出说明。

3、风险经理是否参与了平行作业及其相关参与情况。

授信的总体评价

(一)我行对该客户的政策导向:依据我行大中型企业或中小型企业行业投向政策指引、区域营销指引、行业营销指引、总行相关文件/会议纪要(如低质量客户、公路、教育行业风险排查会议纪要)等分析我行对该客户的政策导向。

(二)合规性审查情况:对合规性审查结果进行说明,通过合规性审查的,应按如下格式进行表述:“本人已按规定对本项目进行了合规性审查,经审查,本项目在资料和产品合规性方面符合相关规定”;如果合规性方面存在问题,可按如下格式进行表述:“本人已按规定对本项目进行了合规性审查,经审查,本项目在资料和产品合规性方面存在如下问题:„„”。

(三)需由其他部门出具专业意见的,引述专业意见的主要内容。

(四)对本次授信的风险是否可控,以及收益与风险能否平衡做出明确的判断,总结得出客观公正的审查结论。其中:

1、对审查否决的项目,全面总结否决原因(包括在财务、经营、第二还款来源等部分已经揭示的风险),并逐条列示;

2、对审查同意的项目,全面总结同意的原因(包括在财务、经营、第二还

款来源等部分已经说明的原因),并逐条列示;

3、对审查同意的项目,揭示其存在的主要风险隐患,提出具体和有效的防范、控制措施;需要缩减额度或者增加授信条件的,应说明具体原因;

4、对贷新还旧、展期、重组类项目,可根据具体情况参照以下格式明确审查结论:

(1)鉴于借款申请人无力一次偿还对我行的债务,通过法律手段也不能有效清收,该申请方案风险敞口较现状有所减少,为保全我行信贷资产,在先归还本金××万元,不欠利息条件下,同意贷新还旧/重组/展期××万元。

(2)鉴于申请人到期无力偿还我行债务,总行/分行保全部出具了专业的贷新还旧/重组/展期意见,为化解风险、最大限度保全资产,同意按下述方式授信。

担保方式及内容

授信前需落实条件

第二篇:授信审查岗位职责

授信审查岗位职责

1、授信审查岗位职责

对授信经营部门上报的正常类授信客户的授信申请进行尽职审查并提出明确的独立审查意见向上报批,全面揭示所审查授信业务的风险,对出具的审查意见负责。其主要职责为:

(1)可行性审查。依据本手册相关规定,审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等;

(2)合规性审查。审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向规定、授信客户经营范围是否符合授信要求;

(3)完整性审查。审查授信资料是否完整有效,包括授信客户贷款卡等信息资料复查、项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等;

(4)审查授信客户和授信业务风险等级;

(5)授信业务经有权审批人审批同意后,通知授信经营部门和放款中心,并将授信额度、风险等级等相关信息输入CMIS系统;授信业务被否决的,通知授信经营部门;

(6)审查正常类授信客户的“定期监控报告”、“信贷备忘录”及风险评级,根据客户风险变化情况,提出明确的审查意见,上报审批。如须变更、冻结授信额度,报高级信贷执行官/信贷执行官批准后书面通知授信经营部门和放款中心;

(7)主动关注当地经济、行业发展趋势和所审查客户的风险状况变化,及时向部门负责人沟通、汇报。

2、授信审查及放款审核岗位职责

1、负责对授信项目的风险管理,对授信业务的关键环节和风险点实施控制,对授信业务办理过程中的相关手续进行合规审查

2、对于重大授信项目,与客户经理平行作业,参与贷前调查,对授信项目进行风险分析评价,出具风险评价报告,对授信风险分析评价的客观性和专业性负责

3、协助和参与授信客户的信用评级评价工作

4、对授信审批权限内授信业务的审查工作

5、负责分行贷后管理工作

6、完成领导交办的其他工作

7、审核是否经过完整的授信审批流程,且经过有权人批准

8、审核授信相关资料的完整性和一致性

9、根据最终授信批复文件,审核授信批复条件落实情况

10、审验授信法律文件是否齐全、完备

11、负责职责内有关授信业务信息的系统录入和维护,并对信息的完整性、真实性和及时性负责

12、根据档案管理制度和工作要求,负责部门放款档案归档、整理、保管以及查询工作,确保放款档案管理的规范性

13、定期查阅放款档案的保管期限,对于保管期满,需销毁的档案,及时上报部门领导,经批准同意后按程序进行销毁

14、完成领导交办的其他工作

3、授信审批部门岗位职责

负责各类授信业务的审查管理工作,推动各类授信业务的健康持续发展,实现资产结构和质量的不断优化。主要职责如下:

1、组织实施经批准的本行有关战略,将战略规划予以分解落实,并根据实际拟定相关实施方案;

2、贯彻执行本行信用风险政策,包括投向政策、结构优化调整政策等;

3、依据国家金融法律法规、产业和货币政策及本行信贷经营方针、政策和规章制度,对由总行审批的各类授信业务进行初审和复审,提出审查意见报总行相关委员会和有权审批人决策;

4、结合审查情况,分析宏观经济发展态势和热点行业系统性风险,并作出分析报告;

5、参与拟定全行信贷审查、审批各项规章制度,统一并明确各类授信业务的审查标准和审查要点;

6、负责对规定范围的客户信用评级认定、客户准入的审核、放款核准等工作;

7、提前介入重大项目、复杂业务,协助分支行开展相关授信业务的尽职评价工作,客观评价贷款风险;

8、承担信贷审批委员会办公室职能,提交对审批贷款总量结构、投向等专题分析报告,安排贷审委会议,做好贷审委办公室日常工作及相关信贷档案的管理工作;

9、负责全辖授信审查人员的培训、指导工作,安排与授信业务审查有关的对外学习交流活动;

10、认真落实监管部门及总行案件防控工作要求,通过制度安排、流程设计、系统控制以及监督执行等措施建立健全本部门/条线案件防控体系,组织本部门/条线排查案件、案件易发环节和风险点,并负责本条线/部门对各项检查发现问题的整改纠错;

11、承担总行规章制度、文件中所规定的相关职责;

12、完成领导交办的其他工作。

第三篇:阳光信贷授信补充规定

关于进一步明确已完成阳光信贷

支行授信业务的补充通知

各支行:

为有利于贷款营销和风险防范,经研究决定,对已经完成阳光信贷授信工作支行的授信业务,作如下暂行规定。

一、在存量贷款中额度大,而阳光授信额度小的,直接调增到存量额,将填制《阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表》,每旬后,2日内,电子档通过OA报授信部,纸质表格调查岗和支行行长签署意见,加盖支行章报授信部备案;在接受或贷后检查中,发现有垒大户、借名等违规行为的,将不予调整授信额度直至收回。

二、在存量中不良贷款,将按原金额或逐年清收直至退出将不予授信,但不得低于原担保实力。

三、对新增贷款,原则上按阳光授信额度发放,确需调整授信额度的,由本支行信贷员集中调查授信,由支行填写《阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表》,每旬后,2日内报授信部备案。

四、在用信时,可组建农户联保小组发放,也可不组建联保小组发放,但必须通过“易贷通”发放,联保小组没有约定不允许对外担保的,可以对外担保,但不能超过担保人实力。

(一)初次用信时的程序:

1、联保小组农户用信:联保小组各成员应提供夫妻双方身份证和婚姻关系证明→签订农户借款联保合同→填写制式用信申请书→客户经理填写用信审批表、行长签署用信审批意见→系统信息维护→打印出账单→柜面立据发放。

2、不是联保小组用信:借款人夫妻双方携带身份证和婚姻关系证明,担保人提供身份证→签订最高额个人借款担保合同→填写制式用信

申请书→客户经理填写用信审批表、行长签署用信审批意见→系统信息维护→打印出账单→柜面立据发放。

3、联保小组第二户用信时,信贷员必须完成对第一户的贷后检查,无问题方可用信,以此类推。

4、金额3万元(含)以内的,不需贷前调查,直接面签即可办理。

(二)、再次用信时:借款人夫妻双方携带其身份证[最高授信额3万元以内(含)不需要夫妻共同签字],直接到柜面填写用信申请书连同“易贷通”交柜员审核后发放,金额超过3万元的,如果夫妻一方不在家,必须由信贷员落实后发放。当天下班后借据的第五联和一份用信申请书交信贷员以备贷后检查。

无论是初次用信还是再次用信,所有材料均一式两份,一份柜面保存,一份装订信贷档案资料。在此需强调的是:客户每次填写用信申请书的金额、用途、到期日期均应是当期实际发放用信款项的金额、用途、到期日期(不得超过12个月)。

五、“阳光信贷”将采用动态管理,在用信过程中发生贷款逾期、按季结息过月的将取消本人和担保人的授信资格,并书面在所在村进行公示,必要的采取法律手段。

六、对各乡镇机关单位人员、个体工商户、事实长期居住在本地,而户口不在本地的自然人(须有所在单位证明或居住地证明),如有贷款需求,由各支行在授权额度内自主营销。

七、每半年总行组织人员到开展阳光信贷支行进行民主评议一次,覆盖面不低于50%的村,抽查的村不重复,并随机抽取支行一名信贷员存量贷款的50%进行全方位进行检查,查处问题的按《责任追究制度》处理。

以上各种类型,授权内的支行自行调整,超过授信额度,由各支行直接报市场营销部调查。凡调增调减授信额的,除填制《阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表》外,要在原档案表中调整授信额度,新增的要在档案表中建立信息。

附件1: 阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表

二〇一〇年四月一 日

第四篇:信贷审查要点

信贷资产是我们农合行主要生息资产和收入来源,只有贷款“放得出,收得回,有效益,无风险”,实现资金良性循环,信用合作事业才会不断向前发展。近年来,一些不良贷款户利用合法的途径、合规的手续,采取“一户多贷”,“多社串贷”等不正当方式,大肆套取农合行的贷款,让各级信贷管理部门束手无策。出现这种违规违纪贷款问题的根本症结,就在于我们放松了贷款审查。特别是当前农村农合行大额贷款日益增多,如果贷款投放把关不严,信贷资产质量低劣,不良贷款积累到一定限度,便会拖垮一个农合行,甚至总行,使多年经营成果付之东流,严重危及到农合行的生存,阻碍农合行的发展。加强贷款审查就是要消除事实风险,同时尽可能把可以预见的贷款风险控制在最低限度,缩短与其他商业银行在信贷管理上的差距,提高我们的核心竞争力。因此,根据新时期农合行信贷管理工作的新情况和新要求,切实加强贷款审查显得尤为重要。

一、基本资料审查要点

(一)准入条件审查。受理贷款时审查其主体是否符合农合行贷款准入条件,是决定贷款的关键性问题,如果客户主体不符合规定要求,则可直接退审,不必进入下一审查环节。按照有关法律和农合行管理规定,准入条件审查主要有以下三个方面:

一是确认客户真实性。审查公司类客户其经营证照是否真实,有无涂改等造假现象,是否在有效期限内,是否办理年检等;个人客户要审查其身份证是否真实。

二是审查贷款项目的政策性、合法性。属于特种行业的审查是否持有有效的特种行业从业许可证;属于房地产开业企业的审查是否持有齐全的资质证件;审查贷款项目是否符合国家政策,是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业,以及商业银行已退出的领域;审查个人经营项目是否合法合规;审查公司或个人经营是否正常,有无亏损;审查产品销售合同是否真实等。三是审查公司(或个人)资信程度。审查公司(或个人)、关联企业、公司股东及其配偶在金融机构贷款情况,以亲朋名义在农合行贷款情况,对外担保情况,有无不良信用记录,有无大额或有负债或重大涉讼案件等;审查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹,有无道德风险等。审查报告中要对以上情况作专门介绍,并将人行和农合行查询记录附后佐证。

(二)资料完整性审查。主要是对照省联社大额贷款申报资料目录,看资料是否齐全完整,特别是关键性资料是否缺漏,缺漏资料应作理由充分的说明。

(三)资料合规性审查。

一是审查资料及文本签字要求。审查调查是否二人以上,调查人是否在调查采集的每份资料右上角加盖“调查核对,资料真实”章,并签名。目前多数联社盖的是“与原件核对相符”章,贷前调查关键是调查人承诺调查资料的真实性,而“与原件核对相符”章仅是确认和辨别资料是否真实的一个环节,并不能证明该资料是否真实,也不是调查人对资料真实性的承诺,统一改盖“调查核对,资料真实”章为宜。此外,所有签名只能由本人手写,不能代签,不许盖私人名章。贷款申报审批书、调查报告、审查报告等落款处除负责人、调查人、审查人签字外,还应加盖部门公章,凸显部门行为,弱化个人色彩。凡未按以上要求盖章和签字或一人调查的申报资料,一律不予受理。二是审查调查报告应参加调查人是否到位,是否签字。按照省、市有关贷款管理规定,上报办事处大额贷款,分管信贷领导、联社业务科长等都必须参加调查,调查报告落款要注明参加调查人单位、职务,并由本人签名,以示负责。

三是审查申报资料内容是否衔接一致;资料是复印件的是否模糊不清等。

二、抵押贷款审查要点

(一)审查抵押物权利证书的真实性。股东会同意抵押的决议是否符合公司章程规定,是否符合法律文书要求;财产共有人是否出具有效的同意抵押的承诺。

(二)审查抵押物详细清单。内容包括:产权人、抵押物名称、用途、建造年份、成新率、房产证号、土地证号、购置价(指购买价或建造成本价)、账面价(指在报表上反映的价值)、评估价(指评估公司评定价值或农合行初步评定价值)、抵押价(指农合行在评估价基础上,最终核定确认的抵押作价或与产权人商定的抵押价,主要是防止评估公司估价虚高及通盘考虑变现能力)。

(三)审查抵押物价值依据。《商业银行房地产贷款风险管理指引》第十三条规定“商业银行应密切关注政府有关部门及相关机构对土地经济环境、土地市场发育状况、土地的未来用途及有关规划、计划等方面的政策和研究,实时掌握土地价值状况,避免由于土地价值虚增或其他情况而导致的贷款风险”。所以说,贷款审查中必须防止房地产评估价值虚增风险。

抵押物价值有自行认定和评估认定两种:

1、自行认定。自行认定抵押物价值主要有三种方法:一是取得抵押物的对价支付依据。如:购买合同或转让协议,建筑承包合同、自建购买材料等付款凭据、交易收据,企业固定资产帐等。二是抵押物同地段近期已售房地产价格。三是当地房地产管理部门在报纸等媒体挂牌转让的土地价格。以上有关资料要复印作证明。

2、评估认定。谨慎采用评估公司评估数据,必须以购置价为基础,评估价为参考,合理核定抵押价,防范抵押物虚高风险。审查中对一贯缺乏职业道德,瞎评乱估的评估公司要予抵制,对其评估结果一律不予认可。此外,不同品种抵押物抵押率的计算评估,按省联社[2006]35号文件及相关管理办法执行。

(四)审查抵押物状况及抵押限制。

除《担保法》规定的不能抵押的情形之外,审查抵押物时还应关注以下情况:1.抵押物是否为违章建筑及已列入拆迁范围的房屋、设施;2.抵押物权属是否有争议;房主抵押意图;抵押物变现能力;3.以出让方式取得土地使用权,满二年未动工开发,可以无偿收回的土地使用权;4.未按土地出让合同约定支付全部土地出让金或取得《国有土地使用证》的; 5.按照土地出让合同约定进行投资开发,属于房屋建设工程的,未完成投资总额25%以上的,属于成片开发土地的未形成工业用地或者其他建设用地条件的;6.以划拨的土地使用权设定抵押,未取得有权人民政府批准同意的;划拨土地不得单独抵押,以划拨土地抵押的在计算抵押率时因剔减出让金因素;7.城市规划区内的集体所有土地,未转为国有土地的;

8、在建工程抵押的,抵押合同应载明以下内容:(1)《国有土地使用权证》、《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》的编号;(2)已交纳的土地使用权出让金或需交纳的相当于土地使用权出让金的款额;(3)已投入在建工程的工程款;(4)施工进度及工程竣工日期;(5)已完成的工作量和工程量;(6)抵押后对抵押人出租、转让抵押房地产或改变抵押房地产用途的限制等。

(五)审查是否提供抵押物实景彩色照片。由于贷咨会成员一般不亲临抵押物现场调查,将抵押物拍成实景彩色照片,主要是为了加深贷咨会成员对抵押物的直观认识和了解。所以凡提交办事处的抵押物照片不要装订入申报资料中,以便供贷咨会成员传阅。抵押物实景彩色照片以15厘米乘20厘米为宜。

三、保证贷款审查要点

(一)无效担保。审查保证担保贷款时,必须审慎考察保证人的经济实力、资产负债情况和资信程度,是否具有实际的代偿能力。但实际工作中,一些农合行追求表面上的担保手续合规,而忽视债务担保的实质内容,出现以小保大、以弱保强,交叉担保、连环担保等假性担保现象,即使担保有效,也难以实现担保目的。此外,并非所有具有代为清偿债务能力的单位和个人都可以作为担保人,以下为无效担保行为:(1)精神病人和未成年人等无行为能力人、限制行为能力人所作的担保;(2)医院、学校、幼儿园等以公益为目的的事业单位、社会团体所作的担保;(3)国家机关所作的担保;(4)法人分支机构未经授权所作的担保;(5)董事、经理以公司名义为股东担保或个人贷款所作的担保;(6)法律、法规规定对外保证合同应当经国家主管部门批准的,未经批准所作的担保。

(二)公司担保审查

1、注意审查公司提供担保行为是否符合公司章程规定;审查被担保人与担保人关系,被担保人是否为公司股东或公司实际控制人;股东会决议是否符合法律规定,避免因股东会决议无效而带来的信贷风险。

2、审查公司章程对担保额度的限制。如果公司章程规定担保总额或单项担保限额的,应注意审查董事会或股东大会决议所同意的担保额度有无超过公司章程的限额规定,同时还要注意审查决议所同意担保的款项是否为对应的贷款;订立担保合同的订约人有无公司授权。

3、接受公司提供的担保时,要注意审查公司对外提供担保行为是否依照公司章程规定经公司董事会或股东会决议,如不履行审慎注意义务将可能导致担保债权落空的法律后果。

四、企业财务报表要点

(一)必须提供近两年及借款人申请贷款日上月资产负债表和损益表,但跨月上报办事处的贷款,必须提供办事处实际收到贷款申报资料日期上月报表,并对报表科目作明细分析。办理了审计的应提供上审计报告,关注其审计报告反映的问题,并审查其提供会计师事务所的报表与本行报表是否一致。

(二)审查资产负债表和损益表。报表必须字迹清晰,有单位公章及相关负责人签章;按照“资产=负债+所有者权益”的会计平衡公式,审查借贷方是否平衡、上年结转是否真实、近两年来财务变动异常情况等。

(三)重点审查科目。应重点审查的科目包括:应收及其他应收款、存货、固定资产、无形资产、短期及长期负债、应付及其他应付款,所有者权益和损益类科目等。

(四)审查要求。应收及其他应收款,应付及其他应付款进行帐龄统计、列出大户名单;存货分类统计、存货积压的原因分析;固定资产和无形资产分类统计、固定资产清单、购置价值、入帐价值等;短期及长期负债明细,包括贷款行社名、借款方式、借款金额、借款期限等;所有者权益和损益类科目是否真实合理。

(五)现金流分析。分析现金流要从两个方面考虑:一是现金流的数量,如果企业总的现金流为正,则表明企业的现金流入能够保证现金流出的需要。二是现金流的质量,这包括现金流的波动情况、企业的管理情况,如销售收入的增长是否过快,存货是否已经过时或流动缓慢,应收帐款的可收回性等等。最后是企业所处的经营环境,如行业前景,行业内的竞争格局,产品的生命周期等。所有这些因素都会影响企业产生未来现金流的能力。

五、注意法律文书的规范和严谨

(一)审查公司董事会或股东会同意贷款的决议和同意抵押的决议合法性;审查个人贷款申请书、财产共有人同意抵押承诺的合法性。尤其是公司贷款要注意审核其参加董事会或股东会的人数,是否符合章程规定;董事会或股东会决议书内容是否完整。

1、董事会或股东会同意贷款的决议书内容应包括:承贷社全称、贷款用途、贷款金额、贷款期限、还款计划、贷款方式等。

2、董事会或股东会同意抵押的决议书内容应包括:借款人和承贷社全称、贷款用途、贷款金额、贷款期限、抵押物具体情况(含抵押物名称、地理位置、数量、状况等)、法律责任等。

3、个人客户贷款申请书、财产共有人同意抵押承诺等可参照上述公司类贷款文书内容撰写。

(二)决议或承诺必须本人到场在农合行监督下签字,本人因故不能到场的,应有授权委托书,不能由法定代表人一人独签或找人代签,防止因决议无效,导致贷款或抵押行为无效。

(三)防范股东假冒、虚假签字的方法。一是本人出示身份证,当场签字,并加按手印;二是核对公司成立时的章程中股东签字或贷款是股东提供的签字式样,核对笔迹。三是可查阅股东在农合行原来贷款时的签字资料。

(四)注意审查决议或合同所加盖的公司印章是否为工商部门登记备案的真实印章,如果签约人不是公司法定代表人的,还要注意审查授权委托书的真实性,避免被骗而造成贷款损失。

(五)涉及不明确的法律问题,应由法律顾问对贷款行为及担保情况进行审查,并出具法律意见书。

六、补充资料的规定

(一)补充资料只能由总行业务科或贷款审查中心调查,逐项作答,形成简明扼要的书面材料,调查人签字,加盖公章,打印上报。

(二)上级总行不直接受理农合行或客户调查上报的文字材料,但客户提供的经总行调查人员核实的证件、合同、报表、发票等证据类资料可作为附件。

(三)补充资料要及时、迅速,不要无故拖延,耽误贷款审批。

七、撰写审查报告应注意的事项

(一)审查报告内容:一是基本情况,包括客户概况、经营证照、关联企业、资产负债、生产经营、贷款用途、还款来源及计划等;二是客户资信;三是抵押物情况;四是风险提示;五是审查意见。审查报告落款处主审人、审查中心负责人及分管领导必须签字。

(二)审查报告要求:内容精练,重点突出,语言措辞严密,判断得体,不得用模糊语言,不要说大话、假话、空话,少说美化色彩的好话。要对照审查目标有重点地进行取舍,去伪存真,去粗取精,抓住主要的、关键性的问题来写。

(三)审查评价要客观公正。审查中审查人员不要局限于调查报告的文字描述,要重物证、查依据、作比较,独立审查,冷静分析,提炼观点。审查意见和建议要有针对性、可操作性。要加强综合分析提炼,提出建设性的、实效性的意见和建议

第五篇:信贷审查报告

成都银行双流支行

新增贷款审查报告

信贷员上报审批的“:申请短期贷款980万元”项目资料,信审员于2011年5月19日正式受理。本笔贷款为新增,并拟由已入库总行的提供全额连带保证担保。现将有关审查情况报告如下。

一、项目优势

申请人主营业务:房屋建筑工程。现主要是以承接各级政府的安置小区、灾后重建、土地整理等工程项目为主。近年承建的,公司发展前景较好。

二、风险审查

(一)合规性风险

借款人提供的企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证均在有效期内,借款人公司章程为工商档案提供,贷款卡年检有效,借款人具备申贷主体资格。

(二)行业风险

该公司属建筑业,所在行业符合国家及地区产业政策。我国尚处在经济快速发展阶段,近年来受政府积极推动4万亿投资拉动内需及加强中西部地区发展的政策影响,城市基础建设入仍将持续增长,同时,经济适用房及保障性住房建设规模也在大幅增长。因此,在今后市场对建筑施工的需求量也非常大,这也是该公司面临的一个良好的发展契机。虽然当前针对房地产市场的调控政策可能会对建筑市场带来一定的影响,但公司凭借雄厚的人才、技术和管理等方面的实力,上下游客户较稳定,回款有保证,风险可控,房产新政对其经营影响不大,因此公司经营业务市场前景较好。

(三)市场风险

该公司主要建筑施工业务,有丰富的管理和经营经验,上游等提供的建筑设备价格合理,质量稳定,长期以来深受用户的好评;下游主要是各级政府的安置小区、灾后重建、土地整理等工程项目,与该公司合作以来无违约行为,信誉较好,故市场风险一般。

(四)担保风险

本次贷款由四川融资担保管理有限公司提供全额连带责任保证担保,风险一般。

(五)偿债风险

该公司近三年经营收入连续增长,且增长速度较快,呈逐年递增的趋势;企业资金使用率较高,资金回笼较好,目前应收账款为1610万元。本次借款还款来源为该公司经营收入,第一还款来源较强。

三、审查意见及风险控制措施

建议向借款人发放短期贷款980万元,期限一年,执行央行同期同档次基准利率(变动)上浮 40%,由四川融资担保管理有限公司提供全额连带责任保证担保。现提出如下审查建议意见:

(一)放款条件

1.在签订担保合同的同时应明确担保公司的担保范围,担保金额及赔偿责任等,确保担保手续完整、合规、合法。

2.追加借款人的认定代表人及自然人股东承担连带责任保证担保并完善相关手续。

(二)管理要求

严格贷后管理:落实各项信贷管理要求和风险控制措施,密切关注国家相关政策的变化情况,密切关注借款人行业发展、生产经营、他行融资以及产品销售情况,认真执行贷后检查制度并按规定提交贷后检查报告,完善信贷档案资料。

综上所述,建议将本笔贷款提交信审小组审议。

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