支票印鉴错误的检讨书

第一篇：支票印鉴错误的检讨书

检讨书

尊敬的领导：

我是统筹发展部财务科的XXXX，由于我的工作疏忽，在2011年10月10日，我拿了一张印鉴不符的支票交到了银行，这是一张金额为9999.00元的支票，是用于缴公司当月公积金的，支票号为XXXXXXXX,其中打印都是对的，但是支票上的财务专用章印鉴是错的，当时没有及时的发现，给公司及个人造成不良的后果，范了这么低级的错误，我怀着十二万分的愧疚及十二万分的懊悔写下这份检讨书，对我为自己的错误感到深深的愧疚和不安。其中我也总结了以下几点原因：

第一、责任心不强，工作作风不深入，不踏实。急于把事情做完，而没有做好它。就像人们常说的，“做事要做好它而不是做完他”。

第二、做事不细心，拿到支票应该再全面检查一次，李强老师说过“努力工作只能把工作做完，用心工用才能把工作做好”。通过这件事，我重新反思了自己做人、做事的态度，我也要吸取这次错误的经验，提升自我，虽然这次事情我无比的懊悔，但这在我今后的人生成长道路上，无疑是一次关键的转折，我一定会更加努力。

上海鑫灵精细化工有限公司

XXXX

2011-11-10

第二篇：支票与印鉴管理制度

支票及印鉴管理制度

一、现金支票管理

1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。

2、现金支票使用时，需有《借款单》（如已有发票，则直接填写《付款凭证》），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在《现金支票领用薄》上签字备查。

3、现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在《现金支票领用单》及登记薄上注销。

4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收到当日填制《进账单》连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的《进账单》第一联和有关原始凭证编制收款凭证。

5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。

6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。

7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。对预留密码的现金支票，应由客户将密码填写清楚。

8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内容，自签发之日起有效期为10天（到期日为节假日的顺延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符与支票残破，不能收取。

9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。

10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。

二、转账支票管理

1、领用转账支票时，应填写《借款单》，注明用途、金额、依照有关审批权限履行审批手续。

2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。

3、需要报账的转账支票，由经办人填写《付款凭证》，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后，业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。

4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。

三、空白支票及银行印鉴管理

1、空白支票与银行印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。

2、空白支票一律存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。

3、企业之间的资金拆解业务，履行转款手续的同事，应附借款协议。

4、企业财务部门应当加强对银行印鉴的管理。（1）．财务专用章应当由出纳员管理，法人印鉴由会计保管。

（2）．严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。（3）．按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

营口电力发展有限公司

第三篇：支票印鉴的管理

资金的管理制度

一、现金的管理

1、办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。适用范围：初级会计实务P1（1）--（8）

2、收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。

3、不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。

4、不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。

5、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

二、银行存款的管理

1、办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过1000元的支付用支票或电汇方式支付。

2、收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

3、办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。

4、签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专

设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

5、每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

5、认真登记现金和银行存款日记账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。（2）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

5、登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，至少每月核对一次，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”，银行存款余额调节表只是为了核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。（4）每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

3、支票管理（1）支票的购买、填写和保存由出纳负责；（2）建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；（3）出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；（4）支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；（5）所开出支票必须封填收款单位名称；（6）所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。（7）加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。（8）财务有权拒绝持非正式票据报销。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

第四篇：关于支票印鉴模糊的汇票证明

证明

中行****支行：

现有贵行客户开立的商业承兑汇票一张，票面如下： 票号：**** 出票日期：**** 到期日期：**** 出票金额：（例）壹万叁仟玖佰贰拾柒元陆角捌分（￥13927.68）出票人全称：***** 出票人账号：***** 出票人开户行：***** 收款人全称：***** 收款人账号：***** 收款人开户行：中国银行**支行

现由于我公司财务人员工作疏，在背书转让时财务专用章加盖模糊,由此产生的一切经济纠纷由我公司承担，请贵行予以解付。

特此证明！法人章 财务章

*******有限公司

第五篇：关于银行支票业务中银行印鉴的效力认定

关于商业银行支票业务中的银行印鉴效力认定问题研究

笔者作为昆明市A银行的法律顾问，在在事务操作中遇到这样一起案例：昆明市A银行业务人员C在承办转账支票付款业务中，收到持票人B公司提示转账付款的转账支票一张。C没有对出票人的账户进行余额核查以及履行相关的支票审核义务就开具给B公司一份盖有A银行业务受理章的两联进账单的第一联。B公司的经办人员于三日之后再到A银行查询是否转账成功时，被A银行告知该支票为空头支票，无法转账。B公司称既然银行已开具进账单，并加盖银行印鉴，就证明支票转账已经成功，并据此向出票人发出了票面金额近七十万的货物。现出票人收到货物无法付款，A银行应该承担赔偿责任。A银行的业务员C因为在收到支票并未进行审查即在支票上加盖了C和另一名审核员的名章以及A银行的业务办讫章。现发现为空头支票，担心持票人因为该支票的办讫印鉴而承担赔偿责任，于是拒绝将空头支票返还给持票人。

围绕本案的主要争议焦点如下：

一、A银行交付给持票人的盖有业务受理章的进账单第一联的效力如何认定。

二、转账支票中加盖业务办讫章的效力如何认定。

三、在发现为空头支票后，银行应该在多长时间之内将支票返还给持票人，延迟返还应该承担什么法律责任。

一、进账单第一联加盖银行业务受理章的效力问题

根据《中国人民银行会计基本制度》第四十七条的规定：“会计印章的种类及使用范围：

（一）业务公章：用于对外的重要单证及柜台受理业务的回单；

（二）现金收、付讫章：用于现金凭证及现金进账回单、现金交款单、现金支票以及发行基金出入库凭证；

（三）转讫章：用于已转账的凭证；

（四）个人名章：用于会计人员经办和记载的凭证、账簿、报表等”。这四种印章的使用分类主要是以业务受理办理阶段来进行区分的。业务公章通常用在银行对业务的受理阶段，代表银行已确认和业务申请人存在业务的受理关系。现金收、付讫章和转讫章则一般用在现金业务入库之后使用，而转讫章则用于已转账业务。

在该案件中，B公司认为银行在进账单第一联盖受理业务专用章是工作失误，受理业务专用章等同于转讫章，对此笔者认为受理和转讫是完全不同的概念。受理行为代表银行开始进入交易流程，但该笔交易是否能够顺利完成转账还有待银行审查。而转讫则代表转账手续已经办理完毕，通常可以理解转账已经成功。银行在审查账户有足够支付的款项以及履行了对支票的其他审查义务之后才会加盖转讫章，受理业务和转讫两个概念也存在着重大的区别，因此银行所加盖的受理业务专用章不同于转讫章，对于受理业务专用章，并没有法律规定禁止使用。故