电子银行的简答题

第一篇：电子银行的简答题

1.中国国家金融通信网（CNFN）中国国家金融通信网是使中央银行、各商业银行和其他金融机构有机连接在一起的全国性与专业性的计算机网络系统。CNFN的目标是向金融系统用户提供专用的公用数据通信网络

2二级网络三层节点的网络结构：三层节点：一级节点国家处理中心（NPC）、二级节点城市处理中心（CPC）、三级节点中国人民银行县支行处理节点（CLB）三层节点组成二级网络，NPC和CPC构成国家级主干网络，CPC与CLB构成区域网络。

3中国国家现代化支付系统，CNAPS是在中国国家级金融通信网CNFN上运行的应用系统。CNAPS报文信息格式采用SWIFT报文格式标准，这样CNAPS的用户可以方便地借助SWIFT进行国际金融服务如支付结算服务。

4.HVPS是逐笔实时处理的全额清算系统，用于处理同城和异地的跨行与行内的大额贷记支付，以及处理时间紧急的其他贷记业务在中央银行开设有备用金或清算账户的金融机构，可通过该系统及时划拨大额资金，例如证券市场和货币市场的资金调拨与结算，银行内部和银行之间的资金头寸调拨等。这种支付活动金额大、风险大、要求实时、逐笔、全额最终完成。

5．主要支付处理过程是：(异地大额划汇)①发起行收到发起人(客户)的支付指令，检验无误后，借记发起人账户，并立即将支付指令逐笔发送发报行。②发报行收到发起行发来的支付指令，经检验无误后，排队顺序逐笔转发全国处理中心NPC。③NPC处理结算并将支付指令定时转发收报行。④收报行收到支付指令，检验无误后，将其发送到接收行。⑤接收行收到支付指令，检验无误后，贷记收益人账户，并通知收益人。同时，以反向顺序向发起行发送完成支付的确认信息。

6.CHIPS是一个净额多边清算的大额贷记支付系统，每天只有一次日终结算，其最终的结算是通过FEDWIRE中储备金帐户的资金转账来完成的。CHIPS的特点 允许事先存入付款指示；完善的查询服务功能；自动化程度高；安全性好。

7环球同业金融电信网络SWIFT 是金融业的主要组织，为来自全球的金融机构提供安全、统一标准的报文服务和接口软件。通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到信息后，将其转送到相应的资金调拨系统或清算系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理.8.SWIFT服务可以归纳为三大类：金融数据传输服务及SWIFT报文（核心服务）；增值处理服务；接口软件支持服务

9.SWIFT系统基于四层结构，其中网络控制由设置在OC的系统控制处理机SCP完成，它控制和监测网络片的片处理机SP,SP通过区域处理机RP进行发送和存储事物，区域处理机RP经过SWIFT访问点SAP连接到用户终端PC上。

10.SWIFT应用特点需要会员资格；SWIFT安全性高；SWIFT格式标准化；传送速度快、费用低；全天候服务；核查和控制管理方便；自动化处理

11.通过SWIFT系统的通信服务可以得到以下好处：来自SWIFT的电文可直接进行自动化处理，从而降低成本，减少风险；降低资金调拨成本。SWIFT的定价是基于路有何通信量的，增加通信量可降低每条电文的通信费用；单一窗口连接。只要与SWIFT连接，就可与全球的金融机构通信；多功能性；自动获取与交易有关的报表。

第二篇：电子银行业务知识竞赛简答题答案01（范文）

电子银行业务知识竞赛简答题答案

1.电子银行业务是指利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公共网络，以及为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行业务。

2.电子银行业务包括网上银行、电话银行、手机银行和其他利用电子服务设备和网络，由客户通过自助服务方式完成金融交易的银行业务。

3.客户身份认证介质是指存放有客户证书或载有客户身份标识信息，并能够对客户发送的电子银行交易进行客户身份验证的主用电子设备，包括但不限于USBKey、ICKey、动态令牌等。

4.(一)贯彻落实省联社各项工作安排；

(二)建立健全电子银行业务风险管控体系，落实电子银行业务风险管理责任；

(三)负责对辖内员工进行业务培训，建立和完善电子银行业务考评机制；

(四)建立健全电子银行业务应急处理机制，有效应对电子银行业务突发事件；(五)负责组织开展和知道辖内电子银行业务宣传与市场营销工作；

(六)做好辖内电子银行业务的安全管理工作。

5.我行开办电子银行业务应遵循“事权划分、岗位制约”的原则，做好关键岗位的监督和重要业务的权限分离。

6.(一)账户管理：账户临时挂失、账户密码修改、账户信息修改等。

(二)账务查询：账户状态和余额查询、账户历史明细查询和网银交易流水查询等。

(三)转账支付：行内转账、跨行汇款等。

(四)代收代付：代发工资、收费缴费、代理销售等。(五)电子商务：网上支付、网银商户服务等。(六)客户留言:客户建议、留言、投诉、回复等。(七)其他业务。

7.凡在我行开立金农银行卡存款账户、信誉良好的个人客户，均可到我行营业网点申请注册开通网上银行服务。

8.我行网上银行业务系统操作人员实行总行电子银行部和营业网点两级管理。

9.企业客户所有网上银行交易通过合法的第三方认证机构对客户身份进行认证。

10.数字证书是指由中国金融认证中心（CFCA）颁发的存放客户身份标识，并对客户发送的电子支付指令进行数字签名的电子文件。

11.安徽农金网上银行业务系统数字证书采用预植证书方式，是唯一识别客户有效指令的物理介质。

客户支付交易过程中通过数字证书的数字签名，确保交易的合法性、唯一性和不可抵赖性。

12.企业申请注册开通网上银行服务，应指定双人到其活期存款账户开户行填写《网上银行企业客户服务申请表》办理注册开通手续，并提供授权委托书、企业组织机构代码证原件及复印件、营业执照原件及复印件、法人代表身份证复印件、授权经办人身份证原件及复印件等。

13.经办人对企业提交的申请材料初审通过后，在相关材料复印件上批注“申请注册网上银行服务”及日期，向企业经办人员提示网上银行风险，在得到企业经办人员认可后，与企业签订《电子银行企业客户服务协议》，依据申请表在网上银行管理平台为企业办理网上银行注册开通手续，处理完成后在授权委托书和申请表上加盖经办人员名章，连同其他申请材料及服务协议转交复核员复审。

14.复核员对申请材料进行复审并审核经办人相关操作是否与申请表内容相一致。审核通过后，在授权委托书和申请表上加盖复核员名章和业务受理章，在企业客户服务协议上加盖复核员名章和业务公章，将申请表第一联作为业务受理凭证，授权委托书及身份证复印件作附件，企业客户服务协议银行留存联、企业组织机构代码证及营业执照专夹保管，将申请表第二联、企业客户服务协议客户留存联及其他申请材料交还企业经办人员。

15.企业注销网上银行服务，需提交授权委托书、经办人身份证原件及复印件，到注册行填写《网上银行企业客户服务申请表》，办理注销手续。

16.经办人对企业提交的申请材料审核通过后，在申请材料复印件上批注“注销企业网上银行服务”及日期，依据申请表在网上银行管理平台办理注销手续。处理完成后在申请表上加盖经办人员名章连同其他申请材料转交复核员进行复审。

17.复核员对申请材料进行复审并审核经办人相关操作是否与申请表的内容相一致。审核通过后，在申请表上加盖复核员名章和业务受理章，将申请表第一联作为业务受理凭证，授权委托书及身份证复印件作附件，抽出专夹保管的企业注册申请材料加盖注销戳记，按年装订保管，申请表第二联连同其他申请材料一并交还客户。

18.企业如需暂停网上银行服务，应提供授权委托书、经办人身份证原件及复印件，到注册行填写《网上银行企业客户操作人员配置表》，办理暂停服务手续。

19.经办人对企业提交的申请材料审核通过后，在申请材料复印件上批注“暂停网上银行服务”及日期，在网上银行管理平台办理暂停服务手续并锁定企业操作人员。处理成功后在配置表上加盖经办人名章连同其他申请材料转交复核员复审。

20.复核员对申请材料进行复审并审核经办人相关操作是否与申请表和操作人员配置表的内容相一致。审核通过后在操作人员配置表上加盖复核员名章和业务受理章。操作人员配置表作为业务受理凭证，授权委托书和身份证复印件作附件，操作人员配置表第二联连同其他申请材料交给客户。

21.安徽农金对企业网上银行操作人员权限进行分级管理，依据操作人员权限不同分为四个级别，一级权限最低，四级权限最高。所有企业网上银行系统相关操作，需经企业网上银行操作人员换人复核后，方能生效。注册开通网上银行服务的企业至少需配备两名网上银行操作人员方能进行相关操作。

22.(一)账户管理：账户临时挂失、账户密码修改等。

(二)账务查询：账户状态和余额查询、账户历史明细查询和网银交易流水查询等。

(三)转账支付：同名账户互转、电话汇款等。(四)代收代付:自助缴费、代理理财等。

(五)业务咨询：客户咨询、投诉受理及回访、疑难问题受理、新业务介绍、金融信息服务、理财试算等。(六)其他服务。

23.电话银行客户分为非注册客户、自助注册客户和柜面注册客户三种。

24.我行电话银行只向在柜面注册的企业客户提供服务。

25.(一)手机短消息服务:账户变动通知、存贷款到期通知、账务查询、新业务介绍、金融咨询等。(二)手机支付服务：代理缴费、话费充值等。

(三)WAP手机银行服务：账户管理、账务查询、转账支付等。(四)其他服务。

26.我行为每位注册开通电子银行服务的客户分配一个唯一编码作为客户身份标识，简称客户号，并通过客户号对客户进行管理。

27.电子银行安全控制体系包括安全策略、安全管理制度和流程、技术安全措施、业务安全措施、内部安全监控、安全审计等。

28.电子银行业务管理部门负责相关业务安全措施的制定和监督落实。

29.科技部门负责制定电子银行安全策略及技术实现;负责系统安全生产管理。

30.稽核部门负责对电子银行内部控制体系各执行情况进行检查和监督。

31.营业网点经办人员负责对客户提交的电子银行业务申请材料的真实性和有效性进行审查，落实相关安全控制制度等。32．个人申请注册开通网上银行服务，应认真阅读《安徽省农村合作金融机构电子银行章程》，持本人身份证原件、复印件及金农银行卡到安徽农金营业网点填写《电子银行个人客户申请书》，办理相关注册手续。

33.经办人员对申请材料审核通过后向客户提示网上银行风险，在得到客户在申请书上签字确认后在申请书上加盖经办人员名章和业务受理章，在服务协议银行盖章栏加盖业务公章，客户留存联交给客户。经办人员依据申请书为客户办理网上银行服务注册开通手续。业务处理成功后打印一式两联业务受理单经客户签字确认后，加盖经办人员名章和业务受理章，第一联作为业务受理凭证，申请书第一联和身份证复印件作附件，第二联联连同其他申请材料交给客户。

34.个人客户如需注销网上银行服务，须持客户本人身份证原件和复印件、金农银行卡到安徽农金营业网点填写《电子银行个人客户服务申请书》，办理注销手续。

35.经办人员对客户申请材料审核通过后在《电子银行个人客户服务申请书》上加盖经办人员名章和业务受理章。

经办人员依据申请书为客户办理网上银行服务注销手续。业务处理成功打印一式两联业务受理单经客户签字确认后，加盖经办人员名章和业务受理章，第一联作为业务受理凭证，申请书和身份证复印件作附件，第二联连同客户其他申请材料一并交给客户。

36．个人客户可以到安徽农金营业网点申请暂停网上银行服务。客户申请暂停网上银行服务须提供客户本人身份证原件和复印件、金农银行卡并填写《 网上银行个人客户业务变更申请表》。

37.经办人员对申请材料审核通过后，在申请表上加盖经办人员名章及业务受理章，据此为客户办理暂停服务手续。业务处理成功打印一式两联业务受理单经客户签字确认后，加盖经办人员名章和业务受理章，第一联作为业务受理凭证，申请表第一联及身份证复印件作附件，第二联连同其他申请材料交给客户。

38.个人客户暂停网上银行服务后，可到安徽农金营业网点办理网上银行服务恢复手续。

客户申请恢复网上银行服务时，应提供客户本人身份证原件和复印件、金农银行卡，填写《网上银行个人客户业务变更申请表》。

39.经办人员对客户申请材料审核通过后，在申请表上加盖经办人员名章及业务受理章，据此为客户办理网上银行服务恢复手续。业务处理成功后打印一式两联业务受理单经客户签字确认后，加盖经办人员名章及业务受理章后，第一联作为业务受理凭证，申请表第一联及身份证复印作为附件，第二联连同其他申请材料交给客户。

40.1、凡在安徽省农村合作金融机构联网营业网点开立基本存款账户的单位和具有完全民事行为能力的自然人，承认并遵守本章程，均可在其开户单位申领金农借记卡，不需提供担保。

2、单位卡凭单位基本存款账户开户许可证、组织机构代码证和单位法定代表人或授权人的书面指定材料，由被指定人出示有效身份证件申领；个人卡凭本人有效身份证件申领。申领单位或个人可申领一张主卡和多张附属卡。主卡持卡人可以根据实际需要对附属卡的各种支付渠道和支付限额进行控制，并对其申领的主卡、附属卡产生的所有交易负责。

3、单位或个人申领金农借记卡，应按照发卡机构要求如实填写申请书，经发卡网点审查后，符合条件的准予领卡。

4、申领金农借记卡无最低起存金额，多存不限。

5、申领金农借记卡时必须由持卡人自行设定并输入密码；批量申领由系统自动生成初始密码，初始密码不能直接进行交易，持卡人须激活账户后才能进行交易。

6、金农借记卡新发卡和换卡时，由发卡营业网点按照公告的收费标准和收取方式收取。

41.（一）开业3年以上，具有办理零售业务的良好业务基础；

（二）符合中国人民银行颁布的资产负债比例管理监控指标，经营状况良好；

（三）已就该项业务建立了科学完善的内部控制制度，有 明确的内部授权审批程序；

（四）合格的管理人员和技术人员、相应的管理机构；

（五）安全、高效的计算机处理系统；

（六）发行外币卡还须具备经营外汇业务的资格和相应的 外汇业务经营管理水平；

（七）中国人民银行规定的其他条件。

42.客户证书是指用于表示客户身份，并对客户发送的电子银行交易指令进行电子签名的电子文件。

43.凡在我行开立活期存款账户、信誉良好的企业客户，可到其活期存款账户开户网点申请注册开通网上银行服务。

44.个人高风险网上银行交易通过合法的第三方认证机构双渠道或多渠道身份认证方式对客户身份进行认证。

45.网上银行业务是指利用计算机和互联网开展的银行业务。

46.电话银行业务是指利用电话等声讯设备和电信网络开展的银行业务。47.手机银行业务是指利用移动电话和无线网络开展的银行业务。

48.各级别操作人员具体职责为：

总行电子银行部操作人员，负责辖内营业网点操作人员的管理以及网上银行业务参数设置工作。

营业网点操作人员负责受理客户网上银行业务申请。

49.“批发业务”修订为“面向商品价值增值者或者零售商的销售活动，包括各类面向各类经营单位、企事业、机关批量销售生产资料和生活用品的活动；进出口贸易和贸易经纪与代理活动；在各类商品批发市场中设定固定摊位开展的各类交易活动。

50.根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2002），境内银行卡特约商户主要包括以下行业类别：(一)零售业

(二)住宿、餐饮和休闲娱乐业(三)房地产与金融业(四)居民服务与商业服务(五)批发业

(六)教育、卫生、福利及其他政府服务

51.第一步 确定特约商户所属的行业类别 第二步 确定商户主营业务所提供的商品或服务的性质和类型 根据商户的实际主营业务，参考商户营业执照所列经营范围，为商户选择适合的商 户类别码。

第三步 确认所选商户类别码最恰当的描述了商户的业务范围和业务性质

第三篇：电力电子简答题

什么是电力电子技术？答：用于电力领域的电子技术，即应用电力电子器件对电能进行变换和控制的技术。电力变换通常包括那几类？答：电力变换通常分为四大类，即交流变直流（整流）、直流变交流（逆变）、直流变直流（直流斩波）和交流变交流。其中交流变交流可以是电压或电力的变换，叫交流电力控制，也可以是和相数的变换。什么是电力电子器件？答：电力电子器件是指直接应用于承担电能的变换或控制任务的主电路中，实现电能的变换或控制的电子器件。目前，电力电子器件一般专指电力半导体器件。电力电子器件如何分类？答：按照电力电子器件被控制信号所控制的程度，可分为以下三类：不可控器件、半控型器件和全控型器件（又叫自关断器件）。根据器件内部电子和空穴两种载流子参与导电的情况，电力电子器件又可分为：单极型器件、双极型器件和混合型器件。按照控制信号的不同，还可将电力电子器件分为电流驱动型和电压驱动型，后者又叫场控器件或场效应器件。什么是晶闸管？它主要有哪些应用？答：晶闸管是硅晶体闸流管的简称，它包括普通晶闸管和双向、可关断、逆导、快速等晶闸管。普通型晶闸管（Thyristor）曾称为可控硅整流器，常用SCR（Silicon Controlled Rectifier）表示。在实际应用中，如果没有特殊说明，皆指普通晶闸管而言。晶闸管主要用来组成整流、逆变、斩波、交流调压、变频等变流装置和交流开关以及家用电器实用电路等。晶闸管是如何导通的？答：在晶闸管阳极——阴极之间加正向电压，门极也加正向电压，产生足够的门极电流Ig，则晶闸管导通，其导通过程叫触发。晶闸管参数主要有哪些？答：晶闸管参数都和结温有关，主要的参数有：（1）电压定额。1）断态重复峰值电压UDRM。指允许重复加在晶闸管阳极—阴极间的正向峰值电压，规定它的数值为断态不重复峰值电压，规定它的数值为断态不重复峰值电压UDRM的90%。2）反向重复峰值电压URRM。指允许重复加在晶闸管阳极—阴极间的反向峰值电压，规定其值为反向不重复峰值电压URSM的90%。3）额定电压UTN。通常取实测的UDRM、URRM中较小值，按国家规定的标准电压等级就低取整数，即为晶闸管的额定电压。（2）电流定额。通态平均电流IT（AV）。晶闸管在环境温度40℃和规定的冷却条件下，结温不超过额定结温时，所允许通过的最大工频正弦半波（不小于1700）。晶闸管为什么在夏天比冬天容易出故障？答：晶闸管在正常工作时所允许的最高结温叫额定结温，在此温度下，一切有关的额定值和特性都得到保证。夏天时，环境温度和冷却介质的温度都较高，使晶闸管的冷却条件变差，导致晶闸管结温过高而损坏。另外，晶闸管结温上升，使所需要的门极触发电压UGT、门极触发电流IGT降低，晶闸管在外来干扰下容易造成误触发。总之，结温上升，使晶闸管的参数发生变化，性能变差，容易出现故障。晶闸为什么管在夏天工作正常，而到了冬天就不可靠了？答：冬天的环境温度和冷却介质的温度都较低，因而晶闸管的结温较夏天低，导致门极触发电压UGT、门极触发电流IGT偏高，使原来的触发电路发出的触发信号不能使晶闸管导通。晶闸管在使用时门极常加上负电压，有何利弊？答：晶闸管门极加负电压的好处是避免干扰造成的误触发，但负电压最大值不能超过5V；不利方面是门极损耗增加，且降低晶闸管的触发灵敏度。为什么有触发脉冲时晶闸管导通，脉冲消失后则又关断？答：晶闸管的阳极—阴极间加正向电压，门极上有正向触发脉冲时，晶闸管被触发导通。此后阳极电流逐渐上

升到擎住电流IL值时，去掉触发脉冲，则管子继续导通，直到电流升到负载电流后，进入正常正常工作状态。如果阳极电流还没有升到擎住电流值就去掉门极脉冲，则晶闸管就不能继续导通而关断。晶闸管的阳极—阴极间加正向正常电压，门极加上正向触发脉冲后晶闸管为什么也不导通？答：其主要原因如下：a)触发电路功率不足。B)脉冲变压器极性接反。C)负载断开。D)门极—阴极间并联的保护二极管短路。E)晶闸管损坏。晶闸管的阳极—阴极间加正向正常电压，为什么不加触发脉冲晶闸管也导通？答：主要原因是：（1）晶闸管本身触发电压低，门极引线受干扰，引起误触发。（2）环境温度和冷却介质的温度偏高，使晶闸管结温偏高，导致晶闸管触发电压降低，在干扰信号下造成误触发。（3）晶闸管额定电压偏低，使晶闸管在电源电压作用下“硬开通”。（4）晶闸管的断态电压临界上升率du/dt偏低或晶闸管侧阻容吸收回路断路。晶闸管在工作时引起其过热的因素有哪些？答：主要因素如下：(1)晶闸管过载。(2)通态平均电压，即管压降偏大。(3)门极触发功率偏高。(4)晶闸管与散热器接触不良。(5)环境温度和冷却介质温度偏高。(6)冷却介质流速过低。门极可关断晶闸管主要参数有哪些？答：GTO的主要参数如下：（1）最大可关断阳极电流IATO。它也是标称GTO额定电流的参数。（2）电流关断增益off。定义为offIATOIGM 式中 IGM——门极负脉冲电流最大值。（3）擎住电流IL。在门极信号作用下，GTO从断态转为通态，阳极电流开始上升，当切除门极信号时，若管子处于临界导通状态，此时所对应的阳极电流就被定义为擎住电流。绝缘栅双极晶体管有哪些主要参数？答：绝缘栅双极晶体管主要参数有：（1）最大集—射极电压UCES。它是由IGBT内部PNP晶体管所能承受的击穿电压所决定的。（2）最大集电极电流。包括额定直流电流IC和1ms脉冲最大电流ICP。（3）最大集电极功耗PCM。指在正常工作温度下，允许的最大耗散功率。IGBT在实际应用中应采取哪些保护措施？答：IGBT在实际应用中常用的保护措施如下：（1）过流保护。通过检测出的过电流信号切断门极信号，使IGBT关断。（2）过压保护。设置吸收电路可抑制过电压并限制电压上升率du/dt。（3）过热保护。利用温度传感器检测出IGBT的壶温，当超过允许值时令主回路跳闸。缓冲电路有什么作用？答：缓冲电路也叫吸收电路，在电力电子器件应用技术中起着重要的作用。开通缓冲电路可以抑制器件开通时的电流冲和di/dt,减少器件的开通损耗；而关断缓冲电路用于吸收器件的关断过电压和换相过电压，抑制du/dt,减小关断损耗；上述两种缓冲电路结合在一起则称之为复合缓冲电路，兼有二者的功能。可控整流电路如何分类？答：有单相和多相等型式，常用的控整流电路为：(1)单相。主要包括：1）单相半波；2）单相全波（又叫双半波）；3）单相桥式（又分单相全控桥和单相半控桥两种型式）。（2）三相。主要包括：1）三相半波（又叫三相零式）；2）三相桥式（又分三相全控桥和三相半控桥两种型式）；3）带平衡电抗器的双反星形。可控整流电路有哪些应用？答：可控整流电路可以把交流电压变换成固定或可调的直流电压，凡是需要此类直流电源的地方，都能使用可控整流电路。例如，轧机、龙门刨床、龙门铣床、平面磨床、卧式镗床、造纸和印染机械等可逆或不可逆的直流电动机拖动、蓄电池充电、直流弧焊、电解

和电镀等。什么是触发延迟角？答：在可控整流电路中，可控元件从开始承受正向阳极电压起到施加触发脉冲时止，其间的电角度叫触发延迟角，用表示，简称触发角，也叫控制角或移相角。什么是导通角？答：主电路中可控元件在一个周期内导通的电角度，用表示。什么是同步？答：触发信号和电源电压在频率和相位上相互协调的关系叫同步。单相可控整形电路有哪些优缺点？答：单相可控整流电路线路简单、价格便宜，制造、调试、维修都比较容易。但其输出的直流电压脉动系数较大，若想改善波形，就需加入电感量较大的平波电抗器，因而增加了设备的复杂性和造价；又因为其接在电网的一相上，当容量较大时，易使三相电网不平衡，造成电力公害，影响供电质量。因此，单相可控整流电路只用在较小容量的地方，一旦功率超过4kW或要求电压脉动系数小的地方都采用三相可控整流电路。在实际电路中为什么要用晶闸管串联？答：单个晶闸管的额定电压是有一定限度的，当实际电路要求晶闸管承受的电压值大于单个晶闸管的额定电压时，可以用两个以上的同型号的晶闸管串联使用。在实际电路中为什么要用晶闸管并联，晶闸管并联时应采用哪些措施？答：单个晶闸管的额定电流是有一定限度的，当实际电路要求晶闸管通过的电流值大于单个晶闸管的额定电流时，可以用两个以上同型号的晶闸管并联使用。由于各晶闸管的正向特性不可能一样，将使晶闸管在导通状态和导通过程中电流分配不均，使通过电流小的管子不能充分利用，而通过电流大的管子可能烧坏，因此要采取以下措施：(1)尽量选用正向特性一致的管子并联。(2)采取均流措施。(3)采用强触发。(4)降低电流额定10%使用。晶闸管整流电路为什么要用整流变压器，三相整流变压器为什么都用D，y联结？答：一般情况下，晶闸管整流电路要求的交流供电电压与电网电压不一致，因此需配用适合变压器，以使电压匹配；另外，为了减少电网与晶闸管整流电路之间的相互干扰，要求两者隔离。基于上述两种理由，要用整流变压器。由于晶闸管整流电路输出电压中除直流分量外，还含有一系列高次谐波，三相整流变压器的一次侧采用三角形联结，可使幅值较大的三次谐波流通，有利于电网波形的改善；二次侧接成星形联结是为了得到中性线，特别是三相半波整流电路，必须要有中性线。三相半控桥与三相全控整流电路相比有哪些特点？答：三相半控桥用三只晶闸管，不需要双窄脉冲或大于60的宽脉冲，因而触发电路简单、经济、调整方便。三相半控桥只能做可控整流，不能工作于逆变状态，因而只应用于中等容量的整流装置或不可逆的直流电动机传动系统中。实际应用中，还需在输出端并接续流二极管，否则在大电感负载时，一旦脉冲突然丢失，则会产生失控。三相半控桥电路，控制灵敏度低，动态响应差。调试晶闸管整流装置时，应注意哪些问题？答：调试晶闸管整流装置时，应注意的问题有：(1)核对接线确保无误。(2)先调试触发电路。触发脉冲的宽度、幅值、移相范围等必须满足要求。(3)再调试主回路。必须保证触发脉冲与主回路电压同步，对于三相整流电路，要特别注意三相交流电源的相序，不能颠倒。主回路的调试可先在低压下进行、正常后再接入正常电压试运行。(4)试运行中要注意观察整流装置的电压、电流有无异常声响等。运行一段后，确实没有问题，方可投入正常运行。常用的触发电路有哪几种？答：触发电路的形式多种多样，常用的触发电路主要有阻容移相桥触发电路、单结晶体管移相触发

电路、同步信号为正弦波的触发电路、同步信号为锯齿波的触发电路、KC系列的集成触发电路和数字式触发电路。什么是电力电子器件的驱动电路？答：电力电子器件的驱动电路是主回路与控制电路之间的接口，它对设备的性能有很大的影响。驱动电路性能良好，可使器件工作在较理想的开关状态，缩短开关时间、减小开关损耗，对设备的运行效率、安全性和可靠性都有重要的意义。驱动电路的主要任务是什么？答：驱动电路的主要的任务是将信息电子电路传来的信号按照控制目标的要求，转换成使电力电子器件开通或关断的信号。什么是逆变？如何分类？答：将直流电转变为交流电的过程就叫逆变。变流器工作在逆变状态时，把直流电转变为50Hz的交流电送到电网，称为有源逆变；若把直流电转变为某一频率或频率可调的交流电供给负载使用，则叫做无源逆变或变频。要想使变流器工作在逆变状态，应该具备什么条件？答：应同时具备以下两个条件：(1)外部条件。必须有外接的直流电源。(2)内部条件。控制角90。什么叫逆变角？答：变流器工作在逆变状态时，常将控制角改用表示，将称为逆变角，规定以处作为计量角的起点，角的大小由计量起点向左计算。和的关系为。三相逆变电路对触发电路的要求和整流电路相比有什么不同？答：以三相半波共阴极接法为例进行分析。三相半波电路要求每隔120按顺序给V1、V3、V5施加触发脉冲，以保证换相到阳极电压更高的那一相上。对于整流电路来说，如果同时给三个晶闸管施加触发脉冲，电路也能正常换相，而逆变电路则不行。逆变电路要求触发电路必须严格按照换相顺序，依此给三个晶闸管施加触发脉冲，才能保证电路正常工作。什么叫逆变失败，造成逆变失败的原因有哪些？答：晶闸管变流器在逆变运行时，一旦不能正常换相，外接的直流电源就会通过晶闸管电路形成短路，或者使变流器输出的平均电压和直流电动势变成顺向串联，形成很大的短路电流，这种情况叫逆变失败，或叫逆变颠覆。造成逆变失败的原因主要有：(1)触发电路工作不可靠。例如脉冲丢失、脉冲延迟等。(2)晶闸管本身性能不好。在应该阻断期间管子失去阻断能力，或在应该导通时不能导通。(3)交流电源故障。例如突然断电、缺相或电压过低等。(4)换相的裕量角过小。主要是对换相重叠角估计不足，使换相的裕量时间小于晶闸管的关断时间。为了防止逆变失败，最小逆变角min应取多大？答：逆变状态允许采用的最小逆变角应为：min 式中 ——晶闸管关断时间tq折合的角度，约45； ——换相重叠角，与负载电流IL和变压器漏抗成正比，约1520。——安全裕量角，考虑脉冲不对称，一般取10。综上所述，得出：min30——35。变频器是如何分类的？答：按能量变换情况，可将变频器分成两大类：交—交变频器和交—直—交变频器。前者是将50Hz交流电直接转换成所需频率（一般是低于50Hz）的交流电，叫作直接变频。后者是将50Hz的交流电先经晶闸管装置整流成直流电，然后再将直流电逆变成所需频率的交流电，叫做间接变频。变频器有哪些换相方式？答：变频器有如下换相方式：（1）自然换相。有两种形式：电网电压换相和负载换相。（2）

强迫换相。如何区分电压源型和电流源型变频器？两者都属于交—直—交变频器，由整流器和逆变器两部分组成。由于负载一般都是感性的，它和电源之间必有无功功率传送，因此在中间的直流环节中，需要有缓冲无功功率的元件，如果采用大电容器来缓冲无功功率，则构成电压源型变频器；若采用大电抗器缓冲无功功率，则构成电流源型变频器。什么是斩波器？答：斩波器是在接在恒定直流电源和负载电路之间，用以改变加到负载电路上的直流电压平均值的一种电力电子器件变流装置。斩波器怎样分类？答：斩波器按选用的晶闸管元件，可分为逆阻型和逆导型两类。应用全控型器件，可以构成降压斩波电路、升压斩波电路、升降压斩波电路、Cuk斩波电路、Sepic斩波电路、Zeta斩波电路等基本斩波电路。什么是交流调压器，应用在哪些地方？答：通过对晶闸管控制，可把固定的交流电压转换成可调的交流电压，这种变流装置叫交流调压器。交流调压器广泛用于电炉的温度控制、舞台灯光的调节、中小功率异步电动机小范围调速以及电解电镀中整流变压器的一次绕组电压控制等。什么是晶闸管交流开关？答：如果令交流调压器中的晶闸管在交流电压自然过零时关断或导通，则称之为晶闸管交流开关。交流调压器的晶闸管常用哪些方式控制？答：交流调压器的晶闸管常用两种方式控制：相位控制和通—断控制。在交流调压器或交流开关中，使用双向晶闸管有什么好处？答：双向晶闸管不论是从结构上，还是从特性上，都可以把它看作是一对反并联晶闸管集成元件。它只是一个门极，可用交流或直流脉冲触发，使之能正、反向导通。在交流调压器或交流开关中使用双向晶闸管可以简化电路、减小装置体积和质量、节省投资、方便维修。单相半波可控整流电路接大电感负载，为什么必须接续流二极管，电路才能正常工作？与单相桥式半控整流电路中的续流二极管的作用是否相同？答：电感足够大时，若不接续流二极管，则在正半周导通期间电感吸收能量，并储存起来；在电压负半周，电感释放所吸收的能量，使晶闸管的阳极承受正压继续导通，这样在负载上就出现负电压波形，且负电压波形接近于正电压波形时，Ud0,Id0。因此，在接上续流二极管后不论延迟角多大，电感储存的能量经续流二极管续流，同时晶闸管因承受反压而关断，负载上不出现负电压波形，则整流输出电压Ud0.45U21cos2。至于单相桥式半控整流电路，不接续流二极管，电路本身具有续流回路，但是在实际运行中，可能会发生一只晶闸管导通而两只二极管轮流导通的异常现象，为避免这种失控情况，在负载测并联了续流二极管。由此可见，两只二极管的作用不完全相同。在单相桥式全控整流电路中，若有晶闸管因为过流而烧成断路，结果会怎样？如果这只晶闸管被烧成短路，结果又会怎样？答：若有一晶闸管因为过流而烧成断路，则单相桥式全控整流电路变为单相半波可控整流电路，如果这只晶闸管被烧成短路，会引起其它晶闸管因对电源短路而烧毁，严重时使输入变压器因过流而损坏。(因此在设计电路时，在变压器二次侧与晶闸管之间应串联快速熔断丝，起到过流保护作用。)GTO和普通晶闸管同为PNPN结构，为什么GTO能够自关断，而普通晶闸管不能？答：GTO能够自动关断，而普通晶闸管不能自动关断的原因是：GTO的导通过程与普通的晶闸管是一样的，有同样的正反馈过程，只不

过导通时饱和程度不深。其中不同的是，在关断时，给门极加负脉冲，即从门极抽出电流，则晶体管V2的济济电流Ib2减小，使Ik和IC2减小，IC2减小又使IA和IC1减小，又进一步减小V2的基极电流，如此形成强烈的正反馈。当两个晶体管发射极电流IA和IK的减小使a1+a2<1时，器件退出饱和而关断。与GTR相比功率MOS管有何优缺点?答：与GTR相比功率MOS管的优缺点有是：功率MOS的显著特点第一个是驱动电路简单，需要的驱动功率小。第二个显著特点是开关速度快，工作频率高，它的热稳定性优于GTR。其缺点有：电流容量小，耐压低，一般只适用于功率不超过10KV的电力装置。电力电子器件的缓冲电路的作用是什么？关断缓冲与开通缓冲在电路形式上有何区别，各自的功能是什么？答：电力电子器件的缓冲电路的作用是抑制电力电子器件的内因过电压，du/dt或者古流和di/dt,减小器器件的开关损耗。关断缓冲与开通缓冲在电路上的形式区别有：关断缓冲电路是由电阻和二极管并联再和电容串联所构成，开通缓冲电路是由电阻和二极管串联再和电感并联所构成。其各自的功能是：关断缓冲电路又称为du/dt抑制电路，用于吸收器件的关断过电压和换相过电压，抑制du/dt,减小关断损耗。开通缓冲电路又称为di/dt抑制电路，用于抑制器件开通时的电流过冲和di/dt,减小器件的开通损耗。

1、指出下图中①～⑦各保护元件 及VD、Ld的名称和作用。

解：①星形接法的硒堆过电压保护； ②三角形接法的阻容过电压保护；

③桥臂上的快速熔断器过电流保护；④晶闸管的并联阻容过电压保护；

⑤桥臂上的晶闸管串电感抑制电流上升率保护；⑥直流侧的压敏电阻过电压保护；⑦直流回路上过电流快速开关保护； VD是电感性负载的续流二极管；Ld是电动机回路的平波电抗器；

四、画图题（10分）

请利用六块锯齿波同步触发电路的X、Y控制端，来组成六路互相相差60°的双窄脉冲触发系统图，并画出其脉冲输出波形的相互关系图。

解：

第四篇：银行简答题

一.简答题

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》何时通过并开始施行？

2003年12月27日经第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议审议通过，自2004年2月1日起施行。

2.《银行业监督管理法》的立法目的是什么？

加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为；防范和化解银行业金融风险；保护存款人和其他客户的合法权益；促进银行业健康发展。

3.《银行业监督管理法》所指的银行监督管理的目标是什么？ 促进银行业的合法.稳健运行，维护公众对银行业的信心。

4.根据《银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理的原则是什么？ 依法原则；公开原则；公正原则；效率原则。5.银监会提出的四项现代监管理念是什么？

管法人，将银行机构作为一个法人整体进行管理；管风险，增强银行机构识别.监测和控制风险的能力；管内控，严格监管银行机构内控制度建设和执行情况；提高透明度，通过真实披露信息，约束经营者的行为。

6.《银行业监督管理法》所称银行业金融机构是指哪些机构？

指在中华人民共和国境内设立的商业银行.城市信用合作社.农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

7.银行业监督管理机构工作人员的行为准则是什么？

《银行业监督管理法》第十条规定，银行业监督管理机构工作人员，应当忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得利用职务便利牟取不正当利益，不得在金融机构等企业中兼任职务。8.非现场监管包括哪些环节？

六个环节：一是采集数据；二是对有关数据进行了核对.整理；三是生成风险监管指标值；四是风险监测分析和质询；五是风险初步评价与早期预警；六是指导现场检查。9.非现场监管工作目标由哪几部分组成？

一是非现场监管体系建设工作目标；二是日常性监测分析和风险评价工作目标；三是当年计划完成的监管目标任务。

10.《银行业监督管理法》规定的审慎经营规则内容是什么？

审慎经营规则，包括风险管理.内部控制.资本充足率.资产质量.损失准备金.风险集中.关联交易.资产流动性等内容。

11.河北银监局监管运行机制以增强监管有效性为根本目标，主要体现在哪五个方面的有效运行？

市场准入监管.非现场监管.现场检查.监管组织管理.监管保障。

12.《监管运行框架意见》中规范监管行为，实现科学监管的四项制度是什么？（1）管检交叉制度；（2）查处分离制度；（3）跟踪问责制度；（4）绩效考核制度。13.银监会对其监管工作提出的“约法三章”是指什么？ 指：一是不得超越职权干预被监管单位授信（含贷款.担保.承兑.贴现）.资产处置.项目投资等业务的决策；二是不得插手被监管单位建设工程.物资采购招投标和人事安排等事务；三是不得接受被监管单位公款支付的高消费娱乐（健身）活动.宴请.旅游度假和现金.有价证券.支付凭证.贵重礼品。

14.吊销金融许可证和责令停业整顿行政处罚应当由谁实施？

吊销金融许可证的行政处罚由颁发该许可证的银行业监督管理机构实施；责令停业整顿的行政处罚由批准设立该银行业金融机构的银行业监督管理机构实施。

15.《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》中重大行政处罚包括哪些？

①较大数额的罚款。包括：银监会决定的200万元人民币以上（含200万元）的罚款，银监局决定的100万元人民币以上（含100万元）的罚款，银监分局决定的50万元人民币以上（含50万元）的罚款。对个人作出的10万元人民币以上（含10万元）的罚款；②责令停业整顿；③吊销金融许可证；④取消董事.高级管理人员任职资格5年（含5年）以上直至终身；⑤对其他情况复杂或重大违规行为作出行政处罚决定。

16.行政复议期间具体行政行为不停止执行，但《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》中规定在哪些情况下，具体行政行为可以停止执行？

①被申请人认为需要停止执行的；②行政复议机关认为需要停止执行的；③申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的；④法律规定停止执行的。17.对现场检查工作中出现哪些情形，造成不良影响或严重后果的，应对有关人员试行问责？（1）违反现场检查操作规程的；（2）违反现场检查项目责任管理条款的。

18.银监会统计信息披露暂行办法中规定，按季披露的信息包括哪些内容？

银行业金融机构境内资产.负债.所有者权益.账面利润的汇总和分类情况；银行业主要金融机构境内加权平均资本充足率.五级分类不良贷款.中间业务的汇总和分类情况；金融资产管理公司资产处置的汇总和分类情况。

19.银行业金融机构不按照规定提供报表.报告等文件.资料的可对其怎样处罚？

由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，可处以（十万元以上三十万元以下）数额的罚款。

20.现场检查的重点包括哪些？

包括合规性检查.风险性检查.内部控制检查.财务收支及经营成果真实性和合规性的检查。21.按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，属于内部控制主要内容的有？ 组织结构 ；会计规划；双人原则和对资产和投资的实物控制。22.《巴塞尔新资本协议》所指的操作风险是什么？

是指由不完善或有问题的内部程序.人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

23.银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东时，中国银行业监督管理委员会应对股东的什么状况进行审查？

股东的资金来源；股东的财务状况；股东的资本补充能力；股东的诚信状况。24.《商业银行房地产贷款风险管理指引》所称房地产贷款主要包括哪些？ 土地储备贷款.房地产开发贷款.个人住房贷款.以及用于开发.建造向市场销售.出租等用途的房地产项目的贷款等。

25.非现场监管的主要目的有哪些？

包括评估银行机构的总体状况.对有问题的银行机构进行密切跟踪.通过对同组银行机构的比较，关注整个银行业的经营.对银行风险进行预警。26.国际上通行的骆驼风险评级的主要内容包括？

资本充足性.资产质量.管理与内控.盈亏能力.流动性和风险敏感性等。27.市场风险主要包括哪些？

利率风险.汇率风险（包括黄金）.股票价格风险和商品价格风险。

28.《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中所称集团客户授信业务风险是指什么？ 集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信.过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易.资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

29.金融许可证颁发或更换时，应在银监会或其派出机构指定报纸上进行公告，其公告的具体内容应当包括哪些？

机构名称.营业地址.机构编码.邮政编码.联系电话。

30.金融机构违反《金融许可证管理办法》，有哪些行为之一的，由中国银行业监督管理委员会责令限期改正，给予警告；逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款；情节严重的，可以取消其直接负责的高级管理人员的任职资格？

（1）不按规定换领金融许可证；（2）损坏金融许可证；（3）遗失金融许可证且不向银监会报告；（4）未在营业场所公示金融许可证；（5）伪造.变造.出租.出借.转让金融许可证。

31.金融创新的动因主要有哪些？

主要动因包括金融管制的放松.市场竞争的日趋激烈.追求利润的最大化以及科学技术的进步。

32.金融监管模式的确定，与一个国家的什么因素密切相关？

与一个国家的金融机构的经营方式.金融监管水平和经济金融的发展状况密切相关。33.货币政策的最终目标是什么？

稳定物价.经济增长.充分就业和国际收支平衡。34.核心资本和附属资本分别包括哪些项目？

核心资本包括实收资本或普通股.资本公积.盈余公积.未分配利润和少量股权；附属资本包括重估储备.一般准备.优先股.可转换债券和长期次级债务等。35.商业银行的关联交易具体是指什么？

商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：授信.资产转移.提供服务以及中国银监会规定的其他关联交易。36.商业银行对集团客户授信应遵循什么原则？ 对集团客户授信应遵循统一原则.适度原则和预警原则。37.商业银行的经济资本是指什么？

经济资本是商业银行根据自身能力决定其业务发展和用来抵御风险并为债权人提供“目标清偿能力”计算出来的资本。是一种 “虚拟资本”，在数量上等于商业银行所面临的非预期损失额；

38.商业银行次级债券是指什么债券？

是指商业银行发行的.本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后.先于商业银行股权资本的债券。

39.商业银行不得对哪些用途的业务进行授信？

《商业银行授信工作尽职指引》中规定，商业银行不得对以下用途的业务进行授信。①国家明令禁止的产品和项目；②违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金.注册验资和增资扩股；③违反国家有关规定从事股票.期货.金融衍生产品等投资；④其他违反国家法律法规和政策的项目。

40.商业银行内部控制评价应遵循哪些原则？

全面性原则，统一性原则，独立性原则，公正性原则，重要性原则，及时性原则。41.内部控制包含哪五个要素？

内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价与纠正。42.会计中公允价值的涵义什么？

答案：公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。

43.风险为本监管的主要方式有哪些？

现场检查，非现场监管，三方联席会议，审慎监管会议，与董事会会面，外聘审计师，与其他监管机构交流信息。

44.按五级分类划分贷款，可分为哪些？

可分为正常贷款.关注贷款.次级贷款.可疑贷款.损失贷款。45.商业银行的经营原则是什么？

商业银行以安全性.流动性.效益性为经营原则，实行自主经营.自担风险.自负盈亏.自我约束。46.《商业银行法》规定“不得向关系人发放信用贷款”中的关系人是指哪些人？

一是指商业银行的董事.监事.管理人员.信贷业务人员及其近亲属；二是指前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司.企业和其他经济组织。47.《银行贷款损失准备计提指引》所指的呆账准备是什么? 是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。

48.什么是《银行贷款损失准备计提指引》所称的一般准备？

是指金融企业按照一定比例从净利润中提取的.用于弥补尚未识别和可能性损失的准备。49.什么是资产减值准备？

是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备.坏账准备和长期资产减值准备。50.中华人民共和国担保法规定的担保方式有哪几种？ 答：保证.抵押.质押.留置.定金

51.根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》，银行发放房地产开发贷款时，应审查房地产开发企业应取得那“四证”？

国有土地使用证.建设用地规划许可证.建设工程规划许可证.建筑工程施工许可证。52.处置银行业突发事件制度和处置预案应包括哪些内容？

答：处置机构和人员；处置机构及人员的职责；处置措施；处置程序。53.《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》中提到的金融衍生是指？

一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产，合约的基本品种包括远期.期货.掉期（互换）和期权合约。

54.在哪些情况下，银行业监督管理机构可以撤销金融机构？

银行业金融机构有违法经营.经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序.损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。

55.对银行业金融机构未经批准设立分支机构的行为，银监会应如何处罚？

《银行业监督管理法》第四十四条规定，银行业金融机构未经批准设立分支机构，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得的或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

56.对银行业金融机构拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的行为，银监会应如何处罚？ 根据《银行业监督管理法》第四十五条规定，对银行业金融机构存在上述行为的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。57.《行政复议法》规定的一般复议时效为？

自公民.法人或者其他组织知道行政机关的具体行政行为侵犯其合法权益之日起六十日内。58.对金融机构的非现场监管工作可分为哪五个阶段？

信息采集.信息核对整理.风险分析与评价.非现场监管报告和档案整理五个阶段。59.按照贷款风险五级分类法，哪些贷款合称不良贷款？ 次级类贷款.可疑类贷款和损失类贷款。60.设立商业银行应当具备的条件是？

有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程；有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额；有具备任职专业知识和业务工作经验的董事.高级管理人员；有健全的组织机构和管理制度；有符合要求的营业场所.安全防范措施和与业务有关的其他设施；符合有关对商业银行审慎经营管理的要求。

61.商业银行设立分支机构的原则要求是？

应经国务院银行业监督管理机构批准；应当按照规定拨付与分支机构经营规模相适应的的营运资金额，且拨付给各分支机构的营运资金总额不得超过商业银行总行资本金总额的百分之六十。

62.《商业银行法》规定不得担任董事.高级管理人员的几种情形是？

因犯有贪污.贿赂.侵占财产.挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；担任因经营不善破产清算的公司.企业的董事或者厂长.经理，并对该公司.企业的破产负有个人责任的；担任因违法被吊销营业执照的公司.企业的法定代表人，并负有个人责任的；个人所负数额较大的债务到期未清偿的。63.商业银行变更哪些事项应经国务院银行业监督管理机构批准？

变更名称；变更注册资本；变更总行或者分支行所在地；调整业务范围；变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；修改章程；国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。

64.《商业银行法》规定商业银行应遵循资产负债比例管理规定，该规定的具体内容为？ 资本充足率不得低于百分之八；贷款余额与存款余额的比例不得低于百分之七十五；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

65.银行业监督管理机构撤销银行业金融机构的条件是？

银行业金融机构存在违法经营或经营管理不善情形，且不予撤销将严重危害金融秩序.损害公众利益。

66.对违反审慎经营规则的银行业金融机构可以采取的强制措施是？

责令暂停部分业务.停止批准开办新业务；限制分配红利和其他收入；限制资产转让；责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；责令调整董事.高级管理人员或者限制其权利；停止批准增设分支机构。

67.商业银行分支机构的法律地位是？

商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

68.商业银行贷款合同的主要内容为？

主要内容为：贷款种类.借款用途.金额.利率.还款期限.还款方式.违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

69.根据《商业银行法》的规定，商业银行办理票据承兑等结算业务，应遵循的原则是？ 应公布有关兑现.收付入账期限的规定；按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单.压票或者违反规定退票。

70.商业银行办理储蓄业务应遵循什么原则？

存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密四个原则。71.商业银行市场风险管理体系包括哪些基本要素？

（1）董事会和高级管理层的有效监控；（2）完善的市场风险管理政策和程序；（3）完善的市场风险识别.计量.监测和控制程序；（4）完善的内部控制和独立的外部审计；（5）适当的市场风险资本分配机制。

72.国际上银行监管模式可分为集中监管体制和分散监管体制两种，请简要说明集中监管模式有哪三种类型？

一种是由中央银行或政府货币当局进行监管；一种是由政府财政部或商贸部进行监管；还有一种是由独立的政府检查部门进行监管。73.《行政许可法》的立法目的是？

规范行政许可的设定和实施，保护公民.法人和其他组织的合法权益，维护公共利益和社会秩序，保障和监督行政机关有效实施行政管理。74.根据《票据法》的规定，汇票必须记载的事项为？

共七项，分别为：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。75.《担保法》规定的五种担保方式为？ 保证.抵押.质押.留置和定金。

76.《合同法》规定的融资租赁合同概念是？

指出租人根据承租人对出卖人.租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

77.《担保法》规定的最高额抵押的概念是？

指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权担保。78.根据《票据法》的规定，保证人必须在汇票或者粘单上记载的事项为？

共五项，分别为：表明“保证”的字样；保证人名称和住所；被保证人的名称；保证日期；保证人签章。

79.依票据法原理，票据为什么被称为无因证券？

因为占有票据即能行使票据权利，不问占有原因和资金关系。

80.根据《公司法》的规定，有限责任公司向股东签发的出资证明书的主要内容为？ 公司名称；公司登记日期；公司注册资本；股东的姓名或者名称.缴纳的出资额和出资日期；出资证明书的编号和核发日期。

81.《商业银行法》规定的“关系人”具体指哪些人？

答：商业银行的董事.监事.管理人员.信贷业务人员及其近亲属；商业银行的董事.监事.管理人员.信贷业务人员及其近亲属投资或者担任高级管理职务的公司.企业和其他经济组织。82.《商业银行法》规定的接管终止的条件是？

答：接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；接管期限届满前，该商业银行恢复正常经营能力；接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。

83.《行政处罚法》对行政处罚的时效是如何规定的？

答：违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。二年从违法行为发生之日起计算；如果违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。

84.什么是一般保证？ 答：指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任，即当债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人享有拒绝承担保证责任的权利。85.什么是金融风险？

指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得预期收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的可能性。金融风险具有客观性.相关性.可控性.扩散性.不确定性以及隐蔽性和叠加性。86.什么是资产证券化？

资产证券化指以目标项目所拥有的资产为基础，以该项目资产的未来收益为保证，通过在资本市场上发行高档债券来筹集资金的一种项目证券融资方式。资产证券化的本质在于，通过其特有的提高信用等级的方式，使得原本信用等级较低的项目照样可以进入高档证券市场，利用该市场信用等级高.债券安全性和流动性高.债券利率低的特点，大幅度降低发行债券筹集资金的成本。

87.银行业金融机构应如实向社会公众披露的重大事项方面的信息是？

答：财务会计报告；风险管理状况；董事和高级管理人员变更；其他重大事项。

88.查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户，应经哪级机关负责人批准？

国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人。89.现代商业银行的特征有哪些? 一是在组织形式上大多采用股份有限公司或者有限责任公司的形式；二是在内部结构上，设有股东大会.董事会.监事会和日常经营瞥理层；三是在经营体制上实行自主经营，自担风险，自我发展。

90.商业银行与客户进行业务往来应遵循的原则是？ 答：平等.自愿.公平和诚实信用四个原则。

91.根据企业会计制度规定，企业的基本会计报表包括？ 答：包括资产负债表；利润表；现金流量表。92.什么是金融创新？

指金融机构和金融管理当局出于对微观和宏观利益的考虑而对金融机构.金融制度.金融业务.金融工具以及金融市场等方面所进行的创新性的变革和开发活动。包括狭义和广义两种。93.什么是商业银行的法人治理结构？

在一定的产权制度下，一组联结并规范所有者（股东）.经营者（董事会.经理）.使用者（职员）相互权力与利益关系的制度安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监督.激励和风险监督.激励以及风险分配等问题。94.什么是金融深化？

指随着一个国家或地区的经济发展对金融服务不断提出的新要求，其金融中介.金融工具和金融市场不断进行创新，市场可以运用的资金潜力不断被挖掘，市场规模不断增加，同时不断走向专业化和复杂化的过程。它包括金融机构和产品的创新，也包括金融制度和技术的创新；既包含有数量的增加，也包含有质量的提高。

第五篇：银行会计简答题

1.什么银行会计？银行会计有何特点？

答：1银行会计的含义：银行会计是会计学的一个分支，是根据会计学的基本原理和基本方法，结合银行业务特点而制定的具有特定核算形式和核算方法，应用于会计核算与管理的专业会计学。

2银行会计的特点：①银行会计核算与银行业务处理紧密结合。②银行会计具有广泛的社会性和群众性。③银行会计具有严密的内部控制管理机制和制度。④银行各分支行初系统内实现电子网络化。

2.简述银行会计的主要任务。

答：1正确组织会计核算2加强会计服务和将监督3加强经济核算4开展会计分析预测 5加强会计内部控制管理

3.简述及时性原则的定义及意义。

答：及时性原则是指银行会计业务的核算处理必须及时进行。银行业务随来随办，会计凭证及时传递补积压，款项及时划转不延误，银行账务当日结平。银行会计信息必须及时披露，由于会计信息具有一定的时效性，如果会计信息在使用者需要时不能及时提供，对于企业管理者的投资者来说，其参考价值就降低。所以要提高会计信息的利用价值，就必须及时给信息使用者提供信息。

4．银行会计的核算对象分为哪两种？它们的具体内容分别是什么？ 答：银行会计的核算对象分为一级对象对象和具体对象。

银行会计的一般对象是银行资金运动（资金来源和资金运用）的增减变动的过程和结果。同时也是银行业务活动和财务收支中发生的、能够用货币计量单位核算、反映和监督的经济活动及其所体现的一定经济关系。

银行会计的具体对象就是银行会计要素，它是由银行的职能及其经营的业务性质决定的。银行会计要素可划分为资产、负债、所有者权益以及收入、费用和利润六大要素。

5.简述银行会计核算、会计检查和会计分析的关系。

答：会计核算时基础；会计检查室会计核算的必要补充，进行会计检查是检查室加强会计自身管理、提高共作质量和保证数据准确的重要措施；会计分析师会计核算的延续和发展，是发挥会计作用的必要手段。三者构成一个有机整体。

6.什么是权责发生制原则？根据权责发生制原则如何确定本期收入的费用？

答：权责发生制原则是指在会计核算中，以权益和责任是否发生为标准，来确定本期收益和费用的原则。根据这一原则，凡是在本会计期间取得收款权利的收益，不论其款项在本期是否是实际收到，都应作为本期的收益入账；凡是在本会计期间承担了付款责任的费用，不论其款项在本期是否实际付出，都应作为本期的费用入账。也就是说，凡应属于本期的收益和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出入账；凡是不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和支出处理。

7.简述会计科目设置的基本要素。

答：1必须适应国家宏观经济管理的需要 2必须适应银行业务经营管理的需要 3必须适应会计核算和财务管理的需要。8.简述记账方法按经济业务方式不同可以分为哪两种记账方法，并比较其优缺点。答：记账方法按其登记经济业务方式的不同，分为单式记账和复式记账两种。

单式记账法，是一种比较简单的记账方法，它对发生的每项经济业务，只在一个科目、一个账户中进行登记，复式记账法，是对发生的每项经济业务，都要以相等的金额再相互关联的两个或两个以上的账户中进行登记。单式记账手续简单，各科目之间的记录没有直接联系，也没有内在平衡关系，不能全面的系统地反映每项经济业务的来龙去脉。而复式记账法不仅能说明反映每笔资金活动的来源、去路，而且能使账目之间保持必然的对应关系和平衡关系。

9.简述银行会计凭证的分类和银行会计凭证的特点。

答：1按是否能直接凭以记账，银行会会计凭证分为记账凭证和原始凭证。银行的记账凭证又分为复式凭证和单式凭证。银行记账的凭证按凭证的不同格式和使用范围，还可分为通用的“基本凭证”和专用的“特定凭证”两类。

2银行会计凭证的特点：①银行记账的会计凭证大多采用单式凭证。②银行大量采用原始凭证和记账凭证相结合的特定凭证。③银行凭证必须严格按照凭证传递原则及时传递和记账。

10.简述明细核算的组成内容及综合核算的组成内容和含义。

答：1明细核算的主要形式是分户账，它是在每个会计科目之下，按单位或经济事项形质的具体对象立户。一般分为两种类型：①分户式帐页，②销账式帐页。登记簿是明细核算的一种辅助性账簿。现金收入日记簿、现金付出日记簿是逐笔记载和控制现金收入和现金付出数字的序时账簿。余额表式明细核算的重要组成部分。

2综合结算是按会计科目对银行业务活动和财务收支进行综合的核算，综合反映银行紫金牛增减变动的情况的总括记录，综合核算是明细核算的概括，也可以称为总账。其组成内容有科目日结单、总账日记表。

11.简述会计账务处理的程序。

答：当经济业务发生时，首先受理凭证、审核凭证，有些业务还要填制凭证，然后根据会计科目的分类，运用记账方法编制会会计分类。一方面根据传票传入明细核算系统的分户账，对于没有发生实际资金活动的，还要在登记簿中进行记载，然后按分户账户当日最终余额编制余额表，这是明细核算的程序；另一方面根据同一科目的传票填制综合核算系统的科目日结单，然后根据科目日结单登记总账，再根据总账各科目当日借、贷方发生额和余额编制日记表，这是综合核算的程序。

12.简述存款按不同的分类标准进行区分的种类。

答：1存款按对象分，可分为单位存款和储蓄存款2存款按期限分，可分为活期存款和定期存款3存款按缴存范围不同，可分为财政性存款和一般性存款4存款按币种分，可分为人民币存款和外币存款5存款按计息与否，可分为计息存款和不计息存款

13.简述储蓄业务的意义和开展储蓄业务的政策以及原则。

答：1储蓄是指聚集零星钱财，把零钱存放银行生息，以货币使用权让渡给银行的一种信用行为，是银行存款业务的一种。通过大力发展城乡储蓄，不仅可以积聚建设资金，扩大银行信贷资金来源，而且也有利于发扬劳动人民的优良传统，对国家、集体、个人都有利。因此，开展储蓄业务工作，对支持国民经济建设，改善人民生活，都有重要意义。

2储蓄政策。储蓄是个人利益和国家利益的统一，是与国家经济建设的发展和人民生活水平的提高相一致的。国家历来重视人民储蓄事业，一贯对储蓄事业实行保护和鼓励的政策。我国宪法规定：国家保护公民的合法收入、储蓄、房屋和其他合法财产的所有权。

3储蓄原则。银行对个人的储蓄存款实行“存款自愿，取款自由，存款有息和为储户保密”的原则。

14.简述支付结算的作用。答：1有利于国家用经济办法管理经济2有利于加速物资周转和资金周转3有利于调节货币流通4有利于稳定和扩大信贷资金来源

15.简述支付结算记律中，单位和个人办理支付结算时应遵守的纪律，答：1不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用2不准签发、取得和转让没有真实交易和债权、债务的票据，套取银行和他人资金3不准无理拒绝付款，任意占用他人资金4不准违反规定开立账户，出租、出借账户和使用账户

16.简述支付结算方式的分类。

答：1按收、付款的方向，可分为收款人投收支付结算和付款人委托支付结算；2按收、付款项的地区，可分为同城支付结算和异地支付结算3按支付计算工具的特点和组织形式，可分为票据结算、信用卡结算和结算方式结算

17.简述付款行收到付款人签发的贷记凭证时应审查的项目。答：1凭证是否为统一印制的凭证 2必须记载的事项是否齐全 3签发日期是否为受理当日 4付款人印章与预留印章是否相符 5签发日期为中文大写 6大小写金额是否相符 7凭证金额和日期及收、付款人名称不得更改，更改其他事项，须有原记载签章。

18.简述贷款业务的核算要求。

答：1贯彻国家方针政策和银行信贷管理的基本原则，保证信贷资金的合法正确。2正确、及时地反映信贷资金的使用情况，积极、主动地协助和配合信贷部门，更好的发挥银行信贷的经济杠杆作用。3根据各种不同类型的贷款，制定相应的核算方式和处理手续，做好贷款的发放和收回的核算工作。

19.简述呆账贷款核销的条件。

答：由于发生下列情况，造成借款不能按期归还，可列为呆账核销条件： 借款人和担保人依法宣告破产，经法定清查后，仍未能还清的贷款。

借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以遗产清偿后未能还清的贷款。

借款人造成重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，确实无力偿还的部分或全部放款，或经保险清偿后仍未能还清的贷款。贷款人依法处理贷款抵押品所得价款不足以补偿部分。经国务院专案批准核销的逾期贷款。

20.简述抵押贷款到期不能收回，将抵押品出售的处理手续。

答：银行按规定拍卖借款人的抵押品，应以拍卖所得的净收入抵补抵押贷款本息。净收入高于贷款利息时的核算：如拍卖所得的净收入高于贷款本息之和，其差额作利息收入入账。

净收入低于贷款本金时的核算：如拍卖所得的净收入低于贷款本金，其本金不足部分，从贷款呆账准备中核销，应收利息从坏账准备中核算。

净收入高于贷款本金，但低于本息之和时的核算：如拍卖所得的净收入高于贷款本金，低于本息之和，则金额补偿贷款本金和部分补偿应收利息后，不足部分从坏账准备中核销。

21.简述票据贴现贷款与一般银行贷款的相同点与不同点。

答：1相同点：两者都是银行的资产业务，是借款人的融资方式，银行都要计收贷款利息。

2不同点：①资金投放的对象不同。贴现贷款以持票人为放款对象：一般贷款以借款人为放款对象。②体现的信用关系不同。贴现贷款体现的是银行与持票人、出票人、承兑人以及背书人之间的信用关系；一般贷款体现的银行与借款人、担保人之间的信用关系。③放款的期限不同。贴现贷款为短期贷款，贴现期限一般在6个月内，最长不超过1年；一般贷款期限有短期贷款和中、长期贷款，大多为中、长期贷款，期限较长。④计收利息的时间不同。票据贴现在放款时就扣收利息；一般贷款则是贷款到期计收利息或定期计收利息。⑤资金的流动性不同。票据贴现可以通过转贴现和再贴现提前收回资金；一般贷款只有到期才会收回资金。

22．简述简述联行资金汇划清算系统对汇划业务采取的批量处理和实时处理。

答：批量处理是指发报经办行将汇划业务数据，经清算行传至总行清算中心，总行清算中心处理后传输至收报清算行，收报清算行于次日传输至收报经办行。实时处理是指对紧急款项和查询，查复事项及时处理，从发报行经办行开始，经发报清算行、总行清算中心，收报清算行处理，传至收报经办行。

23.简述发报行清算行的日期处理。

答：1授权。发报清算行对发报经办行传递来的金额1亿元以上（含）特大额汇款进行授权处理。2编制密押。发报清算行收到发报经办行传来的实时，批量划汇业务后，由系统自动编押。3财务处理。发报清算行应辖属发报经办行在“辖内往来”科目下，设置分账户。

24.简述资金划汇清算的查询。

答：1录入查询书必须根据手工编制的查询书，对押不符收报清算行自动产生查询书的，必须打印出查询书。2授权人员按规定就录入内容与查询书及原始资料进行核对，确认后授权发送。如果录入内容有误，将查询书交由原始经办人修改。

25.简述联行资金汇划清算系统办理汇划业务的基本规定。

答：1联行资金汇划清算系对汇划业务采取“汇划数据实时发送，各清算行控制进出，总行中心及时处理，汇划资金按时到达”的办法。2联行资金汇划清算系统对汇划业务采取批量与实时处理相结合的方式。

26.简述查询查复的基本规定。

答：1查询、查复时，要根据原始凭证填写和录入查询查复书，经会计主管人员签章授权方可发出，同时打印发出查询查复书，与手工填制的查询查复书核对。

2查询查复书由系统自动实时发出。查复行收到查询书后，必须在2个工作日内清查，并答复查询行。

3每日处理完毕的查询、查复书应与有关资料配套专门装订保管。

4有关汇划款项打的查询、查复事项，必须通过资金汇划清算系统处理。5各行根据管理需要，定期或不定期打印查询查复登记簿，以备查考。

27.简述什么是金融业务往来。

答：金融企业往来，就是指不同系统的各商业银行之间、商业银行与中央银行之间，以及商业银行和其他金融企业之间，在经营业务过程中，由于划拨资金、缴存存款、汇划款项以及办理支付结算等业务而互相代收、代付款项所发生的资金账务来往。

28.简述金融企业往来的核算内容和要求。

答：1要有利于中央银行对各商业银行资金管理的宏观调节与控制。

中央银行要加强对各商业银行和金融企业在中央银行开立的往来账户的管理，严格审查和监督其往来的内容，掌握各商业银行资金收付的动向和规律。中央银行与各商业银行之间要资金分开，各商业银行之间也要子资金分开，不能相互无偿占用，以确保中央银行在信贷资金上的宏观控制，也利于各商业银行真正自主经营独立核算。2要有利于各商业银行微观搞活，加强经营管理。

①各商业银行和金融企业之间的同业拆借及一切同业往来款项，中央银行应协助及时进行清算，以加速各商业银行的资金周转，提高资金效益。

②各商业银行之见间的资金占用要及时清算，如信贷资金不足，可以临时融通资金，到期归还利息，但不能长期占用他行资金。

29.简述什么是同业往来？同业往来可分为哪几种？

答：同业往来是指跨系统的商业银行之间，以及商业银行与其他一切金融机构之间，由于办理同城支付结算，异地汇划款项，资金拆借等业务而发生的资金往来。

同业往来的核算由：1同城票据交换清算 2跨系统汇划款项的核算 3商业银行之间资金拆借的核算。

30.为什么要开展商业银行之间的之家拆借? 答：为了推动商业银行间相互融通资金，调剂款项余缺，促进横向联系和加强商业银行自主经营，银行之间可以进行同业拆借。同业拆借，是指同一城市的各商业银行，因跨系统汇划款项，发生中央银行存款账户余额不足的情况时，因资金周转需要而在金融企业之间相互介入、借出，融通资金，进行资金拆借。商业银行之间相互拆借资金，是同业往来的一项内容，也是调剂资金余缺的一个重要途径。各商业银行、金融企业之间资金的相互拆借、拆放，对搞好金融，加强资金融通，发展横向经济联系，提高资金效益等，都具有重要意义。

31.简述现金出纳工作的任务。

答：银行的现金出纳工作的任务主要有：

贯彻执行国家金融法令和银行出纳规章制度，办理现金、外币和有价证券的收付、查点、保管和调运，以及损伤票币的兑换和核销工作。根据市场商品流通和人民经济生活的需要，调剂是市场各种票币的流通比例，做好现金的投放和回笼工作。

按国家规定，加强金融管理，办理金银的收购、配售和调运业务，开展金银回收和节约代用工作。

保管现金、金银、外币和有价单证及其他贵重物品。做好库房管理、票样管理工作，确保库款安全及现金、金银运送的安全。

宣传爱护人民币、开展反假票、反破坏人民币的工作。

加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污、盗窃和投机倒把等违法活动。同一切违法犯罪活动做斗争。

32.简述现金出纳的工作原则。

答：1坚持钱财分管，双人经办原则 2坚持复核原则 3坚持有疑必复原则 4坚持交接和查库原则。

33.简述出纳错款的人处理原则。

答：出纳错款的原则：在出纳工作中，不论发生现金多余或短缺的情况，都应由发生错款的经办人员及时向领导汇报。不论什么原因，都必须按照“长款不得寄库，短款不得空库，长、短不能相抵补”的原则处理。发生长款应尽快查明原因，退还失主；如确实无法查明原因也应按规定列账，不得侵占。发生短款，不能自己补赔不报，也应认真组织查找，如当天未能查清找回来，应经过一审批手续，以暂付款项目列账。长款不报，以贪污论处，短款不报，以违反制度论处。

34.简述出纳错款的核算方法。

答：出纳部门在日常现金收付工作中，如果发生长、短款，经领导批准，以暂收付款项或暂付款项科目列账。

发生长款时填制现金贷方（收入）传票，其会计分录： 借：现金

贷：暂收款项——待处理出纳长款户 经查明原因，如系交款单位多交的，应及时退还给原交款单位，或收入该交款单位存款账户；如系确实无法查找归还的，应经过一定的审批手续，将长款作为银行收益。错款不得以长补短。其会计分录为：

借：暂收款项——待处理出纳长款户

贷：营业收入——出纳长款收入 发生短款时，填制现金借方（付出）传票，其会计分录：

借：暂付款项——待处理出纳短款户

贷：现金

短款如属于责任事故，经查找后确实无法挽回的损失，应按规定的审批手续，予以报损，并帮助有关人员总结经验教训，改进工作，其会计分录：

借：营业外支出——出纳短款支出户

贷：暂付款项——待处理出纳短款户

35.简述外汇业务的主要内容。答：1对外贸易和非贸易的国家结算

2国际银行间的存款和贷款

3国际汇兑和华侨汇款 4外币存款和贷款以及经中华人民银行准许的外汇业务有关的人民币存款、贷款5外汇的买卖。6国际黄金买卖 7组织或参加国际银团贷款8在外国和港澳等地区投资或合资经营银行、财务公司或其他企业 9根据国家授权，发行外币债券和其他有价证券 10信托和我咨询

11国家许可和委托办理的其他外汇等银行业务

36.简述外汇业务的汇账方法。

答：外汇业务的记账防范一般可分为两种：1外汇分账制，这种记账方法是以外国货币为记账单位，每一种货币单位（币种），各设置一套明细分类账和总分类账2外汇统账制，是以本国货币为记账单位，各种外国货币都按照一定的标准汇价，折合为本国货币（在我国即为人民币）再行记账。

37.简述汇兑结算按款项的授受来划分所涉及的经济活动的内容。

答：1贸易收支结算，如预收及预付货款，赔款等。2.劳务收支结算，如运费，保险费，佣金等。3.政府间收支结算，如使领馆费用，驻外人员费用等。4.其他非贸易收支结算，如展览费用，电影片租金等。

38．论述外汇业务核算的特点。

答：首先，银行外汇业务因与外汇有关，涉及本币，外币交易往来，当发生人民币与外币两种货币有关业务，或甲国货币与乙国货币有关业务时，就涉及不同货币的计量单位，因此，在核算上要按不同种类的外国货币，分别设置相应的账册，以便明确反映各种外币的存欠增减变动情况。

其次，对外业务涉及两国之间的款项往来，必须按照国家的方针政策，国际间通行规定和有关业务制度，办理好国际结算，并维护国家和银行的国际国内的信誉及权益，以保证一切账户、单证等正确完整，及时无误，使国际清算顺利进行。

第三，对外签订合同的各项协定、意向书及协议等，在签订前必须审慎处理，签订后，必须坚决遵守，重合同、守信用，严格按法律制度办事，切实执行国家外汇管理制度，杜绝各种漏洞，不使违反纪律和不法分子存在可乘之机，保护国家的财产利益。

第四，外汇业务有关单位及其处理手续内容很多，均属业务范围，包括以下方面：①外汇业务的记账方法——外汇分账制。②外汇买卖和外汇汇价。③外汇科目。

39.简述银行固定资产的特征。

答：1.银行固定资产长期使用（1年以上）并保持原有的实物形态。2.银行的固定资产在银行经营业务活动过程中，是只供使用，而不是为了出售。

3.银行固定资产的成本及其为银行提供的未来经济利益，能可靠的予以计量，并多次发挥使用。

40.简述固定资产的不同分类。

答： 1.按经济用途分类，可分为经营性固定资产和非经营性固定资产。

2.按使用情况分类，可分为在用固定资产、未使用的固定资产、不需用的固定资产和封存的固定资产。

3.按固定资产的实物形态分类，可分为房产、交通运输设备、通信设备、电子设备、电气设备、安全保卫设备、办公及文字处理设备及其他设备等。

41.简述固定资产的不同计价方法。

答：1.按原始价值计价，也称为历史成本或购置成本。是以银行构建该项固定资产时所发生的一切合理的必要支出总额来计价，具体包括购置、安装、建造成本，以及达到使用状态前所发生的运输和安装等费用。

2.按重置完全价值计价，指在当前经济界条件下重建或重新购置该项固定资产所需要支付的全部价值，此种方法虽可真实反映固定资产的现时价值，但会计实务操作手续较复杂，因此仅在原价无法考查时才可以重置完全价值为计价标准。

3.按净值计价，净值也称现值，又称折余价值，是指固定资产的原始价值（或重置完全价值）减去已提折旧后的金额，此方法可以了解固定资产的新旧程度，便于安排固定资产更新更新。

42.简述固定资产计提折旧的原因。答：固定资产折旧是指固定资产遭使用过程中，由于固定资产的磨损而逐渐转移到成本或费用中去的那部分以货币表现的价值。由于固定资产在使用期间不断发生损耗，其自身价值随之逐渐降低，直至报废。这样，就需要以新的固定资产在代替原有的固定资产。由于固定资产的磨损和损坏是使用过程中逐步形成的，而固定资产的购置是一次性支出，所以，为了对固定资产损耗的这部分价值，在其有效使用年限内，分摊到各营业收益期成本或费用中去，就需要提取折旧。

43.简述无形资产的特征。

答：1.不具有物质实体，是隐形存在的资产。2.具有高效性，将在较长时期内为企业创造或带来获取超额收益的能力。3.具有不确定性，主要指价值的不确定性。4.具有独占性，主要表现在银行对所拥有的无形资产享有权利。5.有些无形资产不能同银行企业的有形资产相分离。

44.简述无形资产按不同标准划分的分类。答：1.按不同的来源划分，可分为购入无形资产和自创无形资产； 2.按期限划分，可分为 有限期无形资产和无限期无形资产； 3.按能否辨认划分，可分为可辨认无形资产和不可辨认无形资产； 4.按能否独立地被转让划分，可分为可转让无形资产和不可转让无形资产； 5.按能否拥有法律给予的权利划分，可分为法定无形资产和权益无形资产。

45.简述无形资产的计价方法。

答：1.购入的无形资产，按实际支付的价款计价。2.接受其他单位投资的无形资产，按资产评估机构确认的价格计算，或以投资各方的投资活动、协议约定的价格计价入账。3.接受捐赠的无形资产，捐赠时附有单据票证的，按所附单据票证计价，无票证的，参照同类无形资产的市场价格计价。4.自行开发研制，并经法律认可的无形资产，按开发研制过程中发生的实际成本计价。5.非专利技术、经营特许权及商誉的计价，应按法定评估机构评估确认计价入账。

46.简述递延资产与无形资产的区别。

答：递延资产与无形资产的区别主要在于：递延资产本身没有家支行，虽然它作为一项资产核算，但是，递延资产是一种过渡性资产，是不能转让。而无形资产本身代表着一种权利，有一定价值，并且可以转让，特别是在银行企业出现破产清算时，无形资产的价值，可与银行的负债相抵。而递延资产没有价值，不能转让，只能由银行的所有者和债权人来承担，所以银行所有者和债权人不希望银行有太多的递延资产。

47.简述所有者权益和负债两者的区别。

答：1.对象不同：所有者权益是银行投资人对银行全部资产减去全部负债后的净资产的要求偿还权，负债是债权人对银行资产的要求偿还权。

2.享受的权利不同：银行投资人银行企业的净资产享有权，并具有法定的管理银行和委托他人管理银行的直接或间接的管理权。债权人与银行企业之间只有债权、债务关系，债权人只享有售后回债务本金和利息的权利，而无参与企业管理和权益分配等权利。

3．偿还期限不同：所有者权益是一项永久性投资，随银行企业并存，没有约定的偿付期限，在企业经营期间无须偿还，银行只按规定时间分利润给投资人；负债一般有约定的偿还期限，必须按期偿还，银行需按规定的时间和利率，支付债务本金和利息给债务人。

48.简述股份制商业银行资本金的组成。

答：国家股：是由国务院授权的部门或机构持有，或者由国务院决定，由地方政府授权的部门或机构持有，并委派股权代表。

法人股：是指企业法人以其依法可以支配的组成投入的股份，或具有法人资格的事业单位、社会团体以国家允许用于经营的组资产投入的股份。

个人股：是指社会个人或银行内部职工以个人合法资产投入的股份。

外资股：是指外国以及我国香港、澳门、台湾地区投资者购买人民币特种股票而投入的股份。

49.简述盈余公积按其提取要求不同的分类。

答：1.法定盈余公积：指银行按照法律规定必须提取所形成的盈余公积。2.任意盈余公积：是指股份制商业银行在用税后利润弥补亏损、提取法定盈余公积和公益金、分配优先股红利之后，按企业章程规定及股东决议提取的盈余公积。

3.公益金：是指商业银行在提取法定盈余公积后，按税后利润的一定比例提取，并专门用于银行职工福利的一种盈余公积。

50.进行未分配利润的核算时，应主要考虑哪几方面内容？ 答：在进行未分配利润核算时主要考虑一下两个方面的内容：

1.银行实现的净利润，应按规定进行分配。银行实现的净利润的分配去向，一般有两个：一是以利润或股利形式，分配给投资者；二是留存在银行。所以，银行对实现净利润的分配的核算专门在“利润分配”科目下设置“已分配利润”、“提取盈余公积”、“提取公益金”、“应付利润”等明细账户。这样结转后，银行实现的净利润，减去已经分配的利润，等于尚未分配的利润，而尚未分配的利润在“利润分配——未分配利润”科目中反映。如为贷方余额，表示累计总额；如为借方余额，表示累计未弥补的亏损。

2.未弥补亏损的会计处理。银行作为经营货币结算的特殊企业，其经营的目标之一时候为了获得更多的利润，但银行在经营业务过程中，也可能由于经营不善等原因而出现亏损。银行的亏损，表示银行的投资者投入资本的减少，即“亏本”。一般对于商业银行多发生的经营亏损，应在“利润分配——未分配利润”科目的借方反映，在会计报表上，“未分配利润”项目符号用负号表示，并列为所有者权益的我减项。会计上用利润弥补用亏损不需要作专门的会计分录。如果商业银行发生了亏损，则同实现净了利润一样，均从“本年利润”科目转入——“利润分配——未分配利润”科目。经结转后，其借方余额，即为历年累计的亏损，待下一年实现了净利润，用同样的方法进行结转后，自然抵减了上年转来的借方余额，即弥补了亏损，从而不需要作为专门补亏的会计分录。

51.简述营业收入的特征。

答：营业收入的特征有：1同银行的业务经营活动有密切关系。印业收入的来源主要是银行对外提供劳务或者提供资金，也就是说，营业收入必须是银行在经营过程中有所耗费而获得的收入。凡是与银行业务经营活无直接关系的收入就不能作为营业收入。2银行的营业收入是银行收益的主要组成部分，它可以使银行资产增加，从而使银行所有者权益增加，或者引起负债减少，从而也使所有者权益增加。

52.简述银行收入确认的方法。

答：银行收入确认一般有两种方法：1收付实现制，也称现收先付制，是按照款项实际收到或付出的日期和金额来确定本期效益和本期费用的原则。根据收付实现制的核算原则，银行收入的确认，是以收到款项为标志，作为当期已经实现的收入，如果当期应收到的收入并未实际收到则不作为当期的收入入账。2权责发生制，又称应收应付制，是以权益，责任是否发生为标准，来确认本期的收益和费用的原则，根据这一原则确认收入时，凡是在本月应当收到的收入，不论其是否在本月实际收到，都作为本月收入入账。

53.什么是银行的营业支出，营业支出核算包括哪些内容？

答：银行的支出是指银行在经营业务活动过程中发生的各种支出。营业支出又称成本支出，是指银行在经营业务过程中发生的与业务经营有关的各项支出。营业支出主要包括：利息支出的核算，手续费支出的核算，金融企业往来支出的核算，汇兑损失的核算，营业费用的核算，其他营业支出的核算。

54.什么是利润总额？银行利润由哪几部分组成？结转“本年利润”的方法有哪些？ 答：利润总额是银行在一定时期内经营业务所实现的盈亏总额。银行的利润总额由营业利润，投资收益和营业外收支净额三部分组成。银行结转“本年利润”科目期末余额的方法主要有“账结法”和“表结法”

55简述“表结法”的核算。

答：采用表结法核算本年利润，是指银行在月末，季末计算利润（或亏损）时，不通过本年利润账户，而是通过编制损益表直接计算出来，反映本期显示的利润或亏损。采用表结法进行每月结转时，损益类各科目的余额，不需要结转到本年利润科目，只是在终了进行决算时，才用账结法结出损益各科目的全年累计余额及其构成情况。所以，每月结账时，只要结出各损益类科目的累计余额，就可以直接根据这些余额逐项填入损益表，通过损益表计算出从年初到本月末的本年累计利润。然后，减去上月末本表中的本年累计利润数，就是本月份的利润或亏损总额。

56简述决算的作用。

答：1.全面系统地反映国民经济资金活动，为研究宏观经济和微观经济提供信息。2.综合反映银行业务和经营成果，为提高银行经营管理水平提供收据和条件。

57简述做好决算工作的前提。

答：1.必须重视日常核算和决算准备工作。

2.各部门必须密切配合。

3.必须重视和加强对基层行处的辅导和检查。

58简述核对账务工作的内容。

答：银行核对账务必须反映真实情况，账账、帐表、账款、账据、账实和内外账务要保证相符。在决算前，应全面核对账务：1.全面检查会计科目的运用情况。2.全面核对内外账务为了保证决算质量，在决算前必须对内外账务进行一次全面的检查和核算。3.办理账务平衡试算。在决算前加以解决，以减轻决算日的工作量，为正式编制决算报表打好基础。

59简述决算日的工作内容。

答：在决算日这一天，银行照常营业，营业结束，除了按平时营业终了处理当日业务、轧平当日账务外，并应着手进行下列工作：1.全面核对账务

2.检查各项库存

3调整金银、外币的记账价格

4.结转本年利润

60简述决算后的工作内容。

答：各基层在新开始后办理业务前，要积极做好决算后的各项工作，以保证新银行业务活动的正常进行。

新旧账务的结转：①总账的结转；②一般分户账的结转；③销账式帐页的结转；④各种登记簿的结转。

整理装订上年旧账 利润的上划

61.简述银行决算的意义。

答：银行决算在终了时，应用于会计核算的资料，对会计内银行业务活动和财产收支状况所进行的全面系统的数字总结，是考核银行经营成果的重要工作。银行的决算是根据日常的会计核算资料，总结和分析银行全年的各项业务活动和财产收支状况，考核经营成果的一项综合工作。通过决算报表数字和有关书面说明，可以全面反映银行整个会计内的业务状况和经营成果。真是、完整、准确及时地做好决算工作，对银行总结工作经验、改进经营管理、发挥银行只能作用，都具有重要意义。

62简述会计报表的作用。

答：1.综合反映银行业务活动和财产收支情况

2.检查政策的执行情况和考核计划的执行进度

3.综合反映国民经济活动情况

4.检查和监督银行日常核算工作

5.银行会计报表资料又是编制统计报表的主要资料来源和依据

63简述会计报表的分类。

答：1.会计报表按内容分：①资产负债表；②损益表；③现金流量表；④业务状况报告表；⑤利润分配表；⑥附表；⑦会计报表附注。

2.会计报表按时间分类：①日记表；②月计表；③季度会计报表；④会计报表

64简述会计分析的种类。

答：1.会计分析按时间不同，分为定期分析和不定期分析 2.会计分析按照范围、要求和目的的不同，分为全面分析、专题分析和典型分析3.会计分析按事前、事后的不同，分为事前分析和事后分析

65简述会计分析的程序。答：1.拟定分析提纲

2.占有资料，掌握情况

3整理数据，进行基本数量分析

4核实情况，查明原因

5编写分析报告

66简述会计分析的意义和作用。

答：会计分析是银行会计工作的重要组成部分，是会计核算的继续和发展。会计分析，是根据管理需要，是对会计信息进行系统加工整理和分析，以进一步发挥会计的反映、监督作用，促进提高会计工作质量。

银行会计分析是在日常会计核算提供的资料基础上，结合计划、统计、信贷及其他业务资料，对资金活动和财务收支进行的分析。通过会计分析，可以评价银行企业的经营状况和经营成果，掌握业务活动的一般规律，促进经济界核算，提高经济效益。通过银行会计分析工作，可以正确、及时地为经营决策提供依据，预测银行企业的未来发展趋势，对实现银行现代化经营管理有着重要的作用。