银行存款的管理

第一篇：银行存款的管理

银行存款的管理

1.凡本公司开设的银行账户，严禁以私人的名义开设，切防出现漏洞。

A.凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞，造成账实不符。

B.公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须经公司申请，并应切实做

到账款分人管理，达到相互监控的目的。

2.送存银行的款项，“银行收款通知”具以登记入账。

3.到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支票

存根，结算凭证付款联登记入账。

4.出纳人员不得签发空白支票，为方便外出采购等工作，准许领用半空白支票，但必须填

写日期，受票单位全称用途，只空出金额栏，并注明最高限额。同时。一个人领用的支票不得超出两张。凡领用的半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。所有期票统一由出纳员保管并与资金经理做好日报工作。

5、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账款，应编制：“银存款余额调节表”。对未达账款进行管理，被查登记，入发现有上月未达账款本月未有记录，财务主管应认真查明原因及时处理。

5.凡公司行为所发生的一切收支均由财务部统一收付，任何部门和个人不得擅自收付（包

括员工各种处罚款等）。

6.外汇收入管理。一切外汇收入归公司所有，任何人不得私自换取。当付款人经外币结算

时，兑换需要经过经理核准。、7.有价证券各种支票、印鉴管理：有价证券由现纳人专人保管，有会计核对并做好备查簿。

支票管理由出纳员每日登记支票收支被查簿，其支票存根联 或废弃支票均应保管，不得废撕毁；印鉴保管由经理和出纳员分项管理，坚持“印鉴分开，账款分管”原则。填写支票要规范、整洁、清晰，记录错误应按规定的会计更正方法进行更正。

8.手续费、利息收支、汇兑损失等应计入财务费用科目；运输费、商检、邮寄等要记入营

业费用；交通费、修理费、招待费、办公用品、差旅费等要记入管理费用。

9.收到货款后要及时入账，借银行存款，贷应收往来科目。

10.提取备用金。要注意沿途安全问题。其次开现金支票时要注意金额的大小写要合理，正

反两面要盖上单位的印鉴章，用途写上差旅费

11.开具银行承兑汇票。要填写转账支票和银行保证金进账单，支票的用途要写上转保证金

陆个月，只要正面盖上公章。银行承兑开好后要在正面盖上印鉴章和银行经办人的个人章以及银行承兑的章。

第二篇：银行存款

银行存款

本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项企业增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。

企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。

存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

2．一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户

4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

同时，还规定：

1．单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

2．基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

3．一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

基本户可以取现，一般户里的钱是不可以取现的。

企业银行开户手续：首先到中国人民银行办理开户许可证，办理好开户许可证之后，才可以办理基本户和一般户的开户。所需材料持营业执照、税务登记证、组织机构代码证正本及其复印件，公章、财务章、法人章及银行规定的其他材料

银行存款核算，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“库存现金”等有关科目；提取现金和支出款项，借记“库存现金”等有关科目，贷记本科目

银行存款余额调节表编制：存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。其计算公式如下：

（1）企业银行日记账余额调节余额＝银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项

（2）银行对帐单存款余额调节余额＝企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。

第三篇：银行存款管理制度

银行存款管理制度

为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。1.银行账户管理规定

1.1公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责。

1.2严格遵守银行结算纪律，公司银行账户只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

1.3建立银行存款日记账，按开户银行，存款种类及货币种类分别核算，做到逐日逐笔有序登记，每月与各开户行对账单进行核对，未达账要及时清查，找出原因，对于银行存款未达账项应编制银行存款余额调节表，保证账实相符。

1.4每月终了，出纳与总账核对银行存款余额，做到账账相符。

1.5 现金支票及转帐支票、汇票、本票等银行票据统一由出纳保管和签发，出纳必须遵守下列条款：

①不能签发空头支票。②不能签发过期支票。

③不能将支票交由收款公司或个人代为签发。④不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。

⑤不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。⑥不能将支票用做抵押。

1.6已签发或领出的支票一旦遗失，必须及时向银行输挂失手续，造成损失的，应追究有关人员责任。

1.7对于收受或签发的期票，信用证等远期兑付的票据要分类登记台帐，及时清理，按时兑现或承付，对信用卡业务也要及时对帐补足存款 2.网上银行存款的管理规定

2.1开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。

2.2网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。2.3至少应设操作员、复核员对网上银行的银行存款业务进行管理。

2.4电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，需定期更换密码电子银行卡丢失时需及时挂失、上报，否则一切后果由保管人员自负。

第四篇：银行存款管理制度

****银行存款 管理制度

第一章 总 则

第一条、为规范单位的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给单位带来资金损失，确保单位资金的安全与有效使用，特制定本制度。

第二条、本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。第三条、本制度中的银行存款是指单位存放在银行或其他金融机构的全部货币资金。

第二章 银行账户管理规定

第四条、单位银行账户开户工作统一由财务室负责，日常管理由财务负责人指定专人负责管理。

第五条、单位银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务和现金收付，具体可设基本存款账户、专用账户。各账户功能如下所示

1、基本账户：办理单位日常转账结算与现金收付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。

2、专用账户：办理指定业务的资金结算收付，不可办理现金支付。

第六条、银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务室应定期检查银行账户开设及使用情况检查中一旦发现问题，应及时处理。

第三章 银行存款业务办理管理

第七条、财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。

第八条、单位各科室的业务或日常费用付款，应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。

第九条、出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。

第十条、出纳员根据银行账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。

第十一条、出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务总监以方便采取挂失止损等补救措施。

第十二条、当月发生经济业务的存款账户，出纳员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日记账发生额进行核对，发现差错应及时查明原因并加以纠正；发现未达收支事项，要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不能取得凭证的未达事项与金额，由出纳编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。

第十三条、每月月终，出纳员应分别结出各银行存款账户的当月发生额、累计发生额和余额，编制好各银行账户收支报表，出纳签名后连同记账凭证、对账单和调节表一并交财务经理复核； 第十四条、单位与银行对账时发现错误的处理办法:

1、记账错误的处理办法：查明原因进行处理、改正。

2、收付款结算凭证在单位与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。

第十五条、财务负责人安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。

第十六条、单位财务人员对各种支票领用，须建立《支票领用注销登记簿》，由出纳进行序号序时登记，财务主管每月至少核查一次

第十七条、银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。

1、不能签发空头支票。

2、不能签发超过时间规定的支票，及远期或过期支票。

3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发。

4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。

5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。

6、不能将支票用做抵押。

****

2018-03-05

第五篇：银行存款工作计划

银行公司存款工作计划/r/n

今年以来，各商业银行之间的存款竞争日趋白热化，尤其是进入二季度以来，工商银行长治分行储蓄存款呈现持续大幅波动的不稳定态势，稳存增存压力较大。对此，长治分行多措并举，采取有效措施确保下半年实现储蓄存款余额和增量同业占比稳中有升。/r/n

一、提高认识，明确目标，力求完成保底任务。将储蓄存款的稳定持续增长作为日常工作来抓，紧紧围绕发展中高端客户的经营思路，努力拓展客户规模，优化客户结构，提高重点业务客户渗透率，促进个人客户资产稳定增长，在确保一季末储蓄存款余额的基础上做好稳存增存工作。/r/n

二、加大私人银行客户拓展力度，全面落实“一行一季一户”的工作要求。中高端客户竞争是我行确定的20**年四项重点工作之一，对此，要求各支行务必统一思想，高度重视，增强高端客户竞争发展的紧迫感、使命感。一是要认真落实高端客户发展规划，充分运用高端客户维护、拓展专项激励机制和政策，推进全行中高端客户快速发展。二是做好存量客户的服务与维护工作。目前，全行已基本完成存量私人银行客户的签约工作，要求各支行要加强与客户的沟通交流，充分了解客户需求，及时了解产品发行、客户活动等信息，同时还要加大私人银行专属产品配备力度，通过产品稳固客户，防止出现客户资产下降的情况。三是积极捕捉市场信息，抓好私人银行客户的规模扩张。以“煤炭资源整合、上市及拟上市企业高管、中小企业主和私营业主、第三方存管、房地产商”五大板块为重点，实施名单制管理和维护，加大高净值客户拓展力度。/r/n

三、全力维护和发展财富客户，努力完成全年目标任务。一是以全行开展的“大学习、大联动、大营销”活动为契机，持续快速推进优质企事业单位代发工资业务发展，带动财富客户数量和资产的增长。二是要深入挖掘存量潜力客户，确定发展目标，努力将其培育发展成我行财富客户和私人银行客户。三是加强前台柜员和客户经理的客户推荐对接工作，采劝接对子”的方式，前台柜员发现的目标客户要及时有效地推荐给客户经理做营销和后续维护，确保客户资源不丢失，不外流。/r/n

四、发挥理财产品与储蓄存款的互动作用，实现二者同步协调发展。一是大力营销保本理财产品，将其作为理财产品重中之重进行全力营销，在增加理财产品余额的同时增加储蓄存款余额，实现二者同步发展。二是要提前做好月末、季末和年末到期理财产品的衔接和存款转化工作。三是全力营销理财产品的同时，要积极挖转他行客户和他行资产，稳定本行储蓄存款余额，避免出现此增彼减的情况。/r/n

五、充分发挥营销团队的作用，做好客户分层维护工作。一是各支行行长、个金业务分管行长要亲自参与本行私人银行客户、财富客户的维护，定期联系和拜访客户。每季度组织一次有针对性的财富客户定向营销活动，每年组织一次较大规模的营销活动。二是各支行个人客户经理要做好中高端客户的日常维护工作。做好客户大额现金提娶预约服务、泊车、理财规划等方面的安排，确保服务质量;了解客户日常金融需求，与客户建立长期、稳定的关系，提高客户满意度和忠诚度。三是建立个人高端客户维护的双线联系、分层维护机制。加强与市分行财富管理岗、私人银行部太原分部的联系，从不同层面上共同维护。/r/n

【相关文章】/r/n

20**年工作计划/r/n

20**年，是营业部实施新的绩效考核办法的第二年，也是支行业务发展面临严峻挑战的一年。为此分理处认真总结20**年工作基础上，深刻认清当前形势，找准市场脉搏，扬长避短，围绕“提升经营管理水平，加快业务发展”为中心，同心同德，努力实现各项业务健康、快速发展。/r/n

其次，“稳得住”，稳得住的关键是将本所的现有存款牢牢留住。一季度是银行挖转存款的旺季，各大银行之间的竞争必定异常激烈，我分理处现有的存款也面临被他行挖转的风险。根据目前的统计数据，一季度我分理处共计有数百万的定期存款将要到期，能否留住这一部分资金对我们至关重要。因此，我们借鉴20**年营销的成功经验，采取主动联系即将到期客户、向客户赠送营销礼品等方式，至少稳定该笔资金的50%。/r/n

其次、加强员工的培训学习，提高综合业务素质。利用班前学习、专题培训、交流学习等营造良好的学习氛围，提高员工的凝聚力和战斗力。/r/n