xxxxw公司财务总监工作流程

第一篇：xxxxw公司财务总监工作流程

xxxx公司财务总监工作流程

一、例会（星期一早8点40分到9点30分；星期五下午4点）

1、各抒己见：各公司的会计将前一周工作中遇到的问题及好的建议提出来让大家分析及借鉴。

2、3、及时反馈：将这些问题和好的建议进行分析—综合—反馈 跟踪进度：跟踪问题的处理进度、建议的实施程度。

二、工作计划日程表

1、每日下班前，整理当日工作计划实施情况，安排第二天的工作计划2、3、每天例会时的问题——分析——综合 每天例会时的建议——可行性——实施

三、参与采购计划的制定

1、依据

1）油库实际生产、加工、库存的承受及消化能力

3）市场动态及价格趋势

2、供货商的供货能力

四、参与销售计划的制定

1、根据

1）油库库存的具体情况（品种，单价及数量）

2）市场环境

3）客户的承受能力

4）各公司对国税局、地税局的管理数据及上级部门按要求提供的综合数据

5）资金回笼的及时性

2、合同的制定（口头及及文字类）

1）、各类油品的销售合同

2）、协调各公司的购进与销售（发票）

五、跟踪采购计划实施进度-

1、各类油品的实际入库情况（及时核查）

2、国内购进油品的发票——票票登记（实际合同）

3、国内购进其它发票——登记（各类油品、运输发票等）、六、跟踪销售计划实施进度

1、各类油品的实际出库情况（及时核查）

2、销售合同——笔笔登记（进度）

1）油库库存

2）日记账

七、结算应收、应付款（内部）

1、应收类

1）销售油品的资金回笼率

2）其它应收类

2、应付类

1）应付购进各类油品款

2）应付各类税款

3）应付销售及管理费用

A、运输费用

B、业务费

4）其它应付类、八、融资类

1）各公司各种融资的到位（银行放款）

2）各公司各种融资的还款期限

九、往来账结算

1、及时了解购货商应收账款及收款情况

2、及时了解供货商的应付账款及支付情况

3）及时了解运输费用的支付情况

十、公司运作的关联管理

1、合同管理

2、费用管理

3、客户状态管理

十、利润分析——布控

1、收入

2、总成本

1）油品

2）运输

3）租金

4）人工

5）水电

3、其它经营成本（费用支出）

4、相关税费

5、净利润

十一、财会管理——审核财务报表，提交财务管理工作报告

1、馈

2、常与公司出纳人员：沟通——应收、应付款正常收支付—常与各公司会计人员：沟通——协助——正常运作——反—反馈

3、馈

十二、协助总经理，协调公司与各有关部门的关系，维护公司利益1、2、3、4、国税 地税 工商 上级及其它部门 常与供、销部门：沟通——购进材料——销售价格——反

十三、财务分析

参与公司重要事项的分析和决策，为公司的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析

十三、完成总经理临时交办的其他任务

第二篇：公司财务流程

保定市巨达家电股份合作公司财务管理制度
为了适应公司飞速发展的需要，维护正常的经营秩序，使我公司的财务管 理日臻完善，各项规章制度更加健全，使财务人员能够明确自己的责任，工作中 有法可依、有章可循，规范严谨的开展各项工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，特定本财务制度，公司各部门和职员办理财会事务，必须 遵守本规定。本制度共分三部分，分别为财务工作岗位职责、财务日常管理细则、财务 工作流程。

第一部分财务工作岗位职责 第一部分财务工作岗位职责

一、财务主管负责组织本公司的下列工作： 财务主管负责组织本公司的下列工作： 负责组织本公司的下列工作(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关 部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；(四)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各 项经济活动及其经济效益；(五)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确 无误；(六)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现 问题，积累证据；(七)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为；(八)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施；(九)承办公司领导交办的其他工作。

二、会计的主要工作职责是： 会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管交付的其他工作。

三、出纳的主要工作职责是： 出纳的主要工作职责是： 作职责是(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不 允许白条抵现金有特殊情况必须要总经理批复。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或主管交付的其他工作。

第二部分

财务日常工作管理细则

（一）会计自一月一日起至十二月三十一日止。

（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完 整，并符合会计制度的规定。

（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的 原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签 字。

（四）财务主管人员应当同总经理办公室专人定期或不定期进行清查，保证 帐簿记录与实物、款项相符。

（五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关 部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或 盖章。

（六）财务工作人员对本公司实行会计监督：财务工作人员对不真实、不合 法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以 退回，要求更正、补充。

（七）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或 主管书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事 项无权自行作出处理。

（八）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼 管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

（九）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务 工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、财务主管监交。

第三部分财务工作流程

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现 根据会计岗开具的收据、收银人员收款开具的发票、派送单收款——→检查收据的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联传相应岗位签收 制证 注：

1、原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款需开具收据的，核实收据 上已写有“转账”字样，后加盖财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

2、门店收银人员应每天 5：30 之前清点自己的现金交予出纳，固定时间与收银员对现金收取 流水明细

2、付现（1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，是否有总经理签字——→根据凭证 金额付款——→登记现金流水账——→将凭证及时传主管岗复核（2）工资及奖金发放 根据行政部门制单的工资表发放——→领取工资后要在工资表中签字——→登记现金流水 账——→将工资表传至主管岗复核（3）借款 费用金额较大需申请借款的，经总理批准，先写借条，并注明用途，归还日期等明细，后交 予出纳支款——→登记现金流水账——→交予财务入帐，等报销时再

再贴上费用报销单并把剩 余的钱一起交回出纳，财务从帐里冲减借条欠款。

3、现金存取及保管 安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3： 视库存现金余额送 30 存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取大额现金以及将大额现金送存银行时都须俩人以上随同，注意保密，确保 资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→及时拿到财务填进账单——→做记录——→送 银行——→整理从银行拿回的回款单据——→将扣章联交予财务——→做回款登记(2)根据售后部门所报安装费金额、以旧换新金额、家电下乡金额及时查收是否到账——→ 及时做银行流水账——→上交主管会计岗位

2、银付（1）支付货款 根据 相关部门通知付款——→付款凭条及时做流水账——→交予主管岗及时登记电脑账（2）及时查询各银行流水明细，做到银行帐与实际银行存款相符

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额

4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）工作要求

1、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

2、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

3、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

4、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

5、费用报销均需填写报销凭证然后由总经理签字才可报销

二、会计工作流程

（一）录入销售单据及销售退货单据 审核销售单据（商品名称、金额、数量、单位等）——→录入销售单据——→保存销售单据 ——→销售单据存档 审核销售退货单据（是否出库若出库是否有库管收到条，价格及商品信息是否与当时所开销 售单据是否一致）——→录入销售退货单据——→保存销售退货单据——→销售退货单据存 档

（二）录入进货单据 审核库管开具的验收单据与供应商开具的销售单据是否一致——→录入单据——→保存单 据——→单据存档

（三）库存 每天及时登录进货销售单据，每月财务相关人员应及时与库管对账 注：

1、公司所有门店应及时将已出库单据传送至财务以保证库存的准确，对未出库单据店 内负责人应做好存档出库后报予财务部门;

2、开票人员要保证票据的准确性，以免财务人员 录错单据造成库存不符;

3、所有商品不得白条出库入库，一切商品出库均有开票人员开具票 据上交财务部门

4、所有进货单据经手人应及时向

第三篇：技术总监工作流程

生产技术总监工作流程

1.工作范围

全面负责面制品生产厂面包车间、中点车间、蛋糕车间、面点车间的生产计划管理、技术管理、成本控制管理、质量管理、新产品拓展管理；

2.工作职责

2.1.技术管理

2.1.1.作业指导书

组织面制品生产厂技术力量制定标准的、规范的面制品生产厂下设所有车间、所有产品的作业指导书，并及时进行完善、修改；

2.1.2.原辅料质量标准的建立

组织相关人员建立原辅料质量标准。工业化生产和执行企业标准的原辅料要向生产厂家索取质量标准；非工业化生产的原辅料组织、督导技术负责人制定产品质量标准，质量标准应包括详尽合理化指标与微生物指标；

2.2.质量管理

2.2.1.产品质量

随时掌控生产过程中的产品质量状况，发现问题及时进行处理解决；

2.2.1.原辅料质量

监督面制品生产厂原料采购工作。对采购部门提供的样品进行生产实践和鉴定、对已采购和使用的物料出现的问题及时反馈给公司采

购部门；

2.2.2.根据公司生产需求，对所需生产设备和计量器具申请购买，从而提高生产效率。

2.3.新产品拓展管理

2.3.1.市场反馈

收集、整理销售部门提出的产品意见和建议，结合各卖场店员反馈的顾客意见和建议督导技术负责人员对现有产品进行改进或是推出新产品；

2.3.2.新品引进

对公司外聘技术人员开发新品组织公司人员进行新品的品评，条件允许可以组织销售部门在各卖场进行消费者免费品尝，并进行新品的品评调研，最终确定外聘人员开发的产品是否适合本地市场；

2.3.3.根据本地市场情况、口味特点对新品进行研发。随时满足当地消费群体消费需求。

2.4.完成公司领导交办的其他工作；

第四篇：公司财务报账流程

公司财务报账流程

审核——制单——复核——付款（收款、结账）

一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：

1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员，经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。

2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续，报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；根据公司目前情况，其它类暂分低值易耗品和辅料，特别强调：办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。）

4、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。

5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。

6、提交财务报账。

二、差旅报销手续如下：

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。

5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。

6、所附单据要求有经办人、负责人签名。

7、提交财务报账。

三、招待费、工作餐费报销手续如下：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。

2、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。

4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。

5、提交财务报账。

四、借款手续如下：

1、填写“借款单”（一式三联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。

2、提交财务审批。

3、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。

五、其他报销事项：

1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，并由负责人签名。汽车维修费报销，须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费用明细单。

2、办公用品经费报销，涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，要求加附超市收银小票（购物清单）。

3、支付购货尾款，根据原付款合同，并经财务确认后，填写“领款单”，并经负责人签批后支付。

六、注意事项：

1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。

2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外，其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包括签名）。

3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出，任何部门与个人不得随意签批。

4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。

5、付款经办人与结帐经办人要求一致。

6、“财务报帐流程”拟每年一修订，以修订版为准。

财务部

第五篇：公司财务处理流程

公司财务处理流程

混凝土搅拌行业属于产品生产企业。

有关成本核算的会计科目主要有：

1、生产成本；

2、原材料；

3、固定资产折旧；

4、应付职工薪酬等。会计核算基本过程：

1、购入水泥、沙子、石子、矿粉、粉煤灰、外加剂（防冻剂、防水剂、缩水剂等）借：原材料—水泥、沙子、石子、矿粉、粉煤灰、外加剂（防冻剂、防水剂、缩水剂等）（混凝土搅拌行业增值税 按简易办法征收）

贷：银行存款、应付账款

2、购入低值易耗品

借：周转材料—电料、老保、水暖、工具等（根据实际情况分类）

贷：现金、银行存款、应付账款

3、管理部门日常产生的的费用

借：管理费用—水电费、车用费、办公费、电话费、通讯费等（根据实际情况报销分类）贷：现金、银行存款、其他应付款

4、生产部门日常生产产生的费用

借：制造费用—修理费、柴油费、电费、化验费、运费（以及日常生产发生的其他费用）贷：现金、银行存款、其他应付款

5、生产领用原材料

借：生产成本—基本生产成本-材料费

贷：原材料

6、管理部门和生产部门领用低值易耗品

借：管理费用—低值易耗品

制造费用—低值易耗品

贷：周转材料

7、摊销房租

借：管理费用—房屋租赁费

贷：待摊费用—房屋租赁费

8、交上月印花税

借：管理费用—印花税

贷：银行存款

9、交上月增值税

借：应交税费—增值税—已交税金

贷：银行存款

10、交上月城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费

借：应交税费—城市维护建设税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育附加费

贷：银行存款

11、月初交本月五险、工会经费

借：应付职工薪酬—养老

应付职工薪酬—医疗

应付职工薪酬—失业

应付职工薪酬—生育

应付职工薪酬—工伤

应付职工薪酬—工会经费

其他应收款—员工保险个人部分

贷：银行存款

12、计提本月五险、工会经费

借：管理费用—社会保险—养老、医疗、失业、生育、工伤

生产成本—社会保险—养老、医疗、失业、生育、工伤

管理费用—工会经费

贷：应付职工薪酬—养老

应付职工薪酬—医疗

应付职工薪酬—失业

应付职工薪酬—生育

应付职工薪酬—工伤

应付职工薪酬—工会经费

13、月末计提本月管理人员、生产工人工资

借：管理费用—工资

生产成本—基本生产成本-人工费

贷：应付职工薪酬—工资

14、发上月管理人员、生产工人工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应收款—员工保险个人部分

现金

15、取现金发放工资

借：现金

贷：银行存款

16、管理设备、生产设备折旧

借：生产成本—基本生产成本-机械费

管理费用—折旧

贷：累计折旧

17、结转本月制造费用

借：生产成本—辅助生产成本-修理费

生产成本—辅助生产成本-柴油费

生产成本—辅助生产成本-电费

生产成本—辅助生产成本-化验费

生产成本—辅助生产成本-低值易耗品

生产成本—辅助生产成本-运费

贷：制造费用—修理费、柴油费、电费、化验费、低值易耗品、运费

18、销售商品砼

借：应收账款、银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

19、本月发生的财务费用

借：财务费用—利息、手续费、其他等

贷：银行存款

20、计提本月城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费

借：营业税金及附加

贷：应交税费—城市维护建设税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育附加费

21、月末结转成本

借：主营业务成本

贷：生产成本（因商品砼直接运输给客户，不用再有入库的核算）

22、月末结转本期损益

借：主营业务收入

贷：本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本

营业税金及附加

财务费用—利息、手续费、其他等

管理费用—水电费、车用费、办公费、电话费、通讯费等

管理费用—低值易耗品

管理费用—房屋租赁费

管理费用—印花税

管理费用—社会保险—养老、医疗、失业、生育、工伤

管理费用—工会经费

管理费用—工资

管理费用—折旧

经营混泥土搅拌站涉及的税种：

一、增值税（或营业税）、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。

二、账务处理

搅拌站实行单独核算，账面不形成库存商品（产成品），所消耗的原材料等，按正常情况验收入库、领用出库直接进成本，也就是说，混凝土这个产品的成本以组成此产品的各种原材料、人工、水电等成本分别归集。

（要求生产部门将出砼型号配合比单送财务部存档备查）财务主办会计根据配合比计算出每方砼所需的砂石料、水泥、减水剂等原材料数量，根据原材料价格计算出所用原材料金额，最后加上每方砼用水电、人工、机械费等等，计算出每方砼的成本价格，销售开票还要加上税费等，开具发票上的数量和单价，是成品砼的数量和综合单价

搅拌站的科目设置

（二）商砼公司核算制度

搅拌站实行独立核算按会计准则和会计制度要求设置帐套，设一名会计和一名出纳。核算管理人员的费用和商品混凝土的收入及成本。具体要求：

1、搅拌站财务必须取得砼买卖合同和原材料采购合同原件。商砼买卖合同必须由搅拌站经理签字，签字后的合同交于财务壹份，财务有责任督促相关领导及时提供合同源。

2、经营费用的核算与管理，经营费用包括管理费用和财务费用，财务部门应根据费用的不

同性质归集、分配，并分类进行财务处理。

3、搅拌站的费用独立进行核算，统计核算费用支出。

4、搅拌站核算管理人员的费用和商品混凝土的收入及成本。科目设置如下。各费用核算的二三级科目设置及核算要求：根据搅拌站实际情况，一级费用科目设为：管理费用，制造费用，财务费用。

管理费用

（1）工资福利费：核算管理人员的工资福利费；

（2）办公费：核算每月办公性质的支出，具体包括办公用品、特快邮递费、打字、复印、传真、发邮件及打印纸张等费用；

（3）电话费：核算每个部门的电话费支出；

（4）伙食费：核算搅拌站伙食开支，按公司制订的定额控制；

（5）汽油费：核算管理用车的油费；

（6）修理费：核算管理用车的修理费、其它各项修理费用；

（7）用车费：核算管理用车的过路费保险费等；

（8）差旅费：核算出差人员的车费及交通费，包括各种出差补助，具体规定按总公司相关

规定执行。

（9）业务招待费：核算各部门的业务费；

（10）咨询费：核算法律咨询发生的费用；

（11）诉讼费：核算通过法律途径解决问题的一切费用；

（12）税金：核算土地税，房产税车船使用税、印花税等；

（13）折旧费：管理部门固定资产折旧等；

（14）工会经费：核算工会经费；

（15）各项保险：核算养老、失业、工伤、医疗保险；

（16）培训费；核算各部门、各类人员培训费用；

（17）印花税：核算供销合同、帐簿发生的印花税；

（18）柴油；核算管理用车的油费；

（19）水电费：核算管理部门发生的水电费用；

（20）车辆管理；核算管理车辆发生的费用；

（21）劳动保护费；核算劳动保护费用支出；

（22）包装印刷费；核算包装及印刷费用；

（23）其他：核算除以上二级明细科目以外的费用。

制造费用（月末一次转入生产成本）

（1）工资及福利费：核算生产人员、司机、修理工的工资及福利费；

（2）机物料消耗：按车号分别核算生产用车（罐车、装载车、泵车、拖泵等）的加油费及物料消耗

（3）修理费：按车号和机器设备分别核算生产用车及机器设备的修理费

（4）过路费：按车号分别核算罐车的过路费

（5）水电费：核算生产用水费（包括买水）及电费

（6）租赁费：核算外租罐车、泵车、场地等租赁费用

（7）运费：核算各种运费

（8）劳务费：核算生产临时用人的人工费

（9）车辆相关费用：包括车辆的检测费、养路费、保险费等。数额较大的费用可作为待摊

费用处理，摊销时计入本二级明细科目。按车号分别列支。

（10）其他：核算除以上二级明细费用科目以外应计入成本的间接费用。

财务费用：核算汇款手续费，利息收入及支出等。

成本类科目的核算要求：

（1）生产成本：生产成本下设原材料成本和制造费用摊销两个明细科目。原材料水泥、粉煤灰、矿粉、泵送剂、膨胀剂、砂子（不分明细、按加权平均价）、石子（不分明细，按加权平

均价）及辅料。生产成本按数量金额式核算（具体为：生产成本/原材料/标号），制造费用摊销按方量每月摊销；

（2）原材料：分三大类，具体为砼原材料，外加剂材料，油料（主指柴油）；

（3）主营业务收入：按项目数量金额式核算（具体为：主营业务收入/标号/项目）同时计提税金盈亏量：按项目数量金额式核算（具体盈亏量/标号/项目）同时计提税金；

四、材料的核算

收料员验货合格后分客户分别填制入库单，一式四联（用复写纸）并和送料司机共同签字确认，并加盖入库专用章。销货方可根据我方入库单（回执联）和发票、合同等资料按我方财务规定的时间到财务办理挂帐或结款手续。具体流程：

（1）收料员收料时，除考查材料的质量及数量外，在填据入库单时，要求必须注明供货商名称、产地、材料名称、数量、单位。除砂石料外，粉状物及液体材料必须附有过磅单。

（2）入库单一式四联，存根一联收料员留存、供货商一联、财务一联、保管一联。

（3）收料员依据入库单及时登记台帐（正规帐薄），收料员及时给保管传票，并填总入库单，总入库单一式三联，存根一联，保管一联，财务一联。总入库单必须按客户、材料类别、规格等分别填写，不得汇总填写，保管核对后，根据已登记帐薄并及时把汇总单及入库单传到财务部。规定：收料员每天给保管传票一次并留发文记录，保管每五天汇总一次并与收料员对帐后传到财务，财务部审核后，做备查。每月结账日为25 日，从26 日为下月开始。财务对不完整的入库单有拒收权。

（4）供货商挂帐，供货商依据收料员开据的入库单，与保管对帐，并填据对帐单，双方签字认可，经财务审核并依据合同填入价格，由材料公司经理、商砼公司站长签字后，财务据以挂帐，冲暂估应付款转入应付款。若不提供发票，备注欠发票。要求供货商在每月25 日前挂帐，否则不考虑付款。

（5）原材料的出库依据保管传来的经营部的原材料消耗汇总单，经经营、保管、财务和生产站长签字后，保管与财务同时登记帐薄。

（6）每月25 日为结帐日，同时定为盘点日，月末保管将盘点结果报到搅拌站财务部，盘点表上必须有搅拌站经理签字。经理汇同搅拌站人员根据财务提供的数据做盈亏分析及说明，搅拌站主办会计汇同月报表一并报与财务负责人。