清理整顿地方财政专户工作自查报告[范文模版]

第一篇：清理整顿地方财政专户工作自查报告[范文模版]

景谷傣族彝族自治县财政局

清理整顿地方财政专户工作自查报告

根据《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办„2011‟1号）和全市4月7日召开的清理整顿地方财政专户工作会议精神和要求，为了全面清理地方财政专户管理情况，景谷县财政局高度重视,成立清理整顿财政专户工作领导小组，制定了方案。通过各股室及乡镇财政所自查及局机关的全面检查，我县的财政专户清理整顿检查工作

正在有序开展，现就自查情况报告如下：

一、加强领导、精心组织

根据《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办„2011‟1号）和全市4月7日召开的清理整顿地方财政专户工作会议精神和要求，为了全面清理地方财政专户，加强财政专户管理，经我局局务会认真研究，于2011年4月18日成立景谷县清理整顿地方财政专户工作领导小组,以局长为组长，副局长为副组长，各股（室）负责人为成员的景谷县清理整顿地方财政专户工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室主任由谢景副局长担任，办公室成员

由各股（室）负责人组成。

二、积极行动、有序开展财政专户清理整顿工作

（一）召开动员布置会议。

为全面贯彻落实4月7日市局召开的清理整顿地方财政专户工作会议精神，我局于2011年4月18日组织召开全局干部职工参加的清理整顿地方财政专户工作动员会议,会上财政局党组书记、局长张献作了动员讲话，国库股对清理整顿财政专户作了相关要求。局领导分别从统一思想、提高认识，扎实有序开展财政专户清理整顿工作;明确任务、把握政策，确保清理整顿工作取得实效;精心组织、周密部署，全面完成清理整顿工作等三个方面，加强和规范财政专户管理的重要性以及开展财政专户清理整顿工作的必要性、紧迫性进行了全面阐述，对清理整顿的范围和内容、清理整顿的依据、清理整顿的方式以及清理整顿的时间安排等都作了详细的说明，并就下一步开展好全县清理整顿财政专户工作提出了具体要求。此次会议的召开，明确了工作目标，统一了思想，提高了财政干部的思想认识，正式启动了我县财政专户清理整顿工作，使我县财政专户清理整顿工作能够顺利有序推

进。

（二）制定方案，明确清理整顿工作步骤

根据财政部的统一部署和要求，我县制定《景谷县清理整顿财政专户实施方案》，在方案中明确了范围、内容及时间。此次清理整顿财政专户工作的范围是截至2010年底，全县县乡财政部门保留的全部财政专户。其主要内容：一是撤销

无国务院、财政部、省级人民政府和省级财政部门有效文件依据的财政专户。二是撤并一年内未发生资金往来业务的财政专户，以及同类或相似性质资金开设的多个财政专户。三是将财政专户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库。四是纠正违规将国库资金调入或采取“以拨列支”方式转入财政专户的做法。五是制定财政专户归口管理的工作方案，明确时间表，务必于2011年底前将分散在财政相关职能部门管理的财政专户转归财政国库部门统一管理。根据上述内容，要全面清理检查本县财政专户情况，对财政专户设置和资金管理中不符合规定的问题加以彻底的整改，并建立健全财政专户规范管理的长效机制，实现财政专户管理的精简、统一、规范、高效。清理整顿时间：2011年4月18日至2011年4月30日为自查阶段；5月1日至5月30日为组织清理整改阶段；6月1日至7月30日组织清理核查阶级，专户清理核实一个移交国库管理一个；8月1日至12月30日为健

全完善制度阶段。

（三）、财政专户清理整改情况

景谷县财政局各股室、各乡镇财政所按照财政专户清理整顿实施方案要求，各股室、乡镇财政所于4月30日以前按时上报自查表及自查报告。景谷县财政专户自查阶段共有72

个账户，其中：县级39个，乡（镇）33个。

一是县级账户清理情况：县清理整顿财政专户领导小组，根据各股室自查情况，于5月9日召开清理整顿财政专户领导小组工作会议，会上由各股室负责人提出股室专户整改意见，领导小组根据市局5月4日下发清理整顿财政专户工作指导意见，讨论确定我县财政专户保留情况。经讨论确定县级39个账户保留23个账户，其余账户全部撤并，所保留账户除社保股管理的三个专户外，其余所有财政专户全部转归国库股管理。在账户转归国库股管理前我们认真组织核查，并按照清理核实一个，移交国库管理一个的原则进行。通过开展清理整顿，县级共撤销撤并财政专户16个，其中：

1、国库股撤并住房公积金账户，撤销农村义务教育偿债资金账户，共撤销二个专户；

2、统评股撤销国有资产占用费一个账户；

3、企业股家电下乡、摩托车下乡撤并为一个账户，撤销一个账户；

4、政府采购中心撤销一个账户；

5、经建股粮食补贴资金专户撤并入粮食风险基金专户，撤销农村居民地震安全工程专户，撤并抗旱应急水源专项贷款资金专户，共撤销撤并三个账户；

5、农业股支农周转金户保留为县财政局统一整合财政周转金账户，撤销县合作基金会风险账户，撤销农村劳动力转移培训账户，共撤销撤并二个账户；

6、综合股撤销森林资源补偿费账户，撤销公安罚没收入收款账户，撤销财政局融资专户、撤销综合股业务费专户，共撤销四个专户；

7、撤销会计股财政局会计学会一个账户

8、农业开发办报账资金专户和专项资金账户撤并为一个账户，撤消一个账户。

财政所账户清理情况：景谷县财政局根据云政发[2008]69号、云财预[2008]281号、景政发[2009]131号文件要求，于2010年1月对乡（镇）财政所账户进行了清理归并，至2010年12月31日止，10个乡（镇）财政所共保留财政专户33个，此次清理整顿地方财政专户乡级共撤销2个账户，其中：撤销景谷乡支农周转金账户一个；撤销威远镇支农周转金账户一个。

三、执行财政专户管理制度情况

（一）实行财政专户管理长效机制并严格执行相关管理规

定。

我县严格按照景谷县清理整顿财政专户实施方案，通过对财政专户的清理整改核查，征对清理整顿过程出现和发现问题，有针对性采取措施，建立健全财政专户管理制度以及相关资金管理制度和基础性工作规范，形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制。并对财政专户资金的拨付制定了拨款流程，完善了财政部门资金管理的内控制度，实现

了资金管理与账户管理相分离的目标。

此次清理整顿财政专户工作严格依照《财政部关于加强与规范财政专户管理的通知》（财办„2006‟12号）、《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》（财库„2006‟71号）、《财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安

全管理的通知》（财库„2007‟115号）、《财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知》（财库„2009‟128号）、《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办„2011‟1号）等文件规定以及国库集中收付制度规定和省级、市级制定的相关财政资金管理的制度规定来开展。

（二）实行账户年检制度

景谷县财政局国库部门负责全县预算单位账户管理，对财政专户和预算单位账户进行年检，对账户进行采集、整理、统计、备案。

（三）实行财政专户档案管理制度

我县财政局严格按照《会计档案管理办法》的要求管理财政专户的档案，年度终了，对财政专户的档案进行归集、整

理，接受审计部门审计后移交档案室管理。

四、存在问题及下一步工作计划

（一）景谷县财政局除社保股管理的3个财政专户暂不纳入国库管理外，其他20个财政专户逐步转归国库管理，纳入国库管理后国库业务量增大，目前国库只有工作人员4人，力量较为薄弱。财政专户管理与各股室之间细化工作如何对接，没有具体的规定。在下一步清理整顿财政专户工作中，我们将进一步理顺，建立健全财政专户管理制度。在完善管理制度的同时，逐步增加人员，将所有财政专户纳入国库统一管理。

（二）部分基层财政所会计基础工作不规范，有待进一步加强业务培训，在第三阶段组织核查阶段，我局将抽调相关

人员对财政所会计核算进行检查和指导。

二○一一年五月十日

第二篇：清理整顿地方财政专户情况报告

省财政厅：

我局按照《省财政厅关于转发<财政部关于清理整顿地方财政专户的通知>的通知》（川财库〔2011〕3号）的要求，及时对镇乡转发了该文件，并成立了由局长王锐任组长的领导小组，全面对本级财政资金专户和镇乡

财政专户进行了清理整顿，并对财政专户的管理情况进行了总结，现将情况报告于后：

一、财政资金帐户基本情况

截止2010年底，我局各类财政资金专户共46个，45个纳入国库集中管理。1个由经企科管理。镇乡专户账户共34个，都由预算科监管，国库科备案。其帐户详情和截止2010年末余额见附表一。

二、帐户开设的审批内容及程序

我局财政资金专户的开设，需按规定内容进行填报、审批，具体操作：首先由各科室出具相关开户文件依据，并由国库科打印财政专户开设申请表，各科室依据申请表填报相关信息，由各科室负责人审核后，交由国库科审核、局领导审批后国库科下达批复。银行依据“批复”办理开户手续。各镇乡专户开设，首先由各镇乡以正式文件打报告并附相关开户文件依据，交由财政局办公室文件收发处登记备案，由领导审批后交由国库科，由国库科打印申请表，相关单位填列后，由分管科室审批后，交由国库科审核意见、局领导审批、国库科下达批复。银行依据“批复”办理开户手续。

三、专户清理归并管理情况

我局2008年4月开始对财政局内部各类资金帐户进行全面清理，至2010年10月归并、移交国库科集中管理完毕。截今，除陈兵涉案帐户因冻结，仍由业务归口科室管理外，其余各类财政资金帐户全部纳入国库科集中统一管理。

四、财政资金帐户档案制度建设情况

我局2008年4月将财政资金银行帐户信息档案及审批业务划归到国库科，自此，国库科通过清理上报信息档案的方式建立起了本级财政及全市各行政事业单位的财政资金帐户基础信息档案，并对银行帐户信息变更和新开设帐户进行批复，其收执申请分进行归档专人管理。

五、帐户报告制度建设情况

我局每年按照要求准时向省厅国库处上报各类财政资金银行帐户情况，并每月编制银行帐户余额表报局领导。

六、帐户年检制度的建设

我市于2011年1月出台了《绵竹市预算单位银行账户年检暂行办法》，要求从2011年起，预算单位银行账户年检即作为一年一度的常规性工作，银行账户年检实行定期检查制。每年4月30日前，对预算单位截至上年12月31日保留的所有银行账户进行定期年检；同时，在中加强对预算单位银行账户的日常监督检查，进行不定期的部分实地抽查。今年的这项工作已接近尾声，情况比较良好。

七、市财政各类资金帐户支付管理程序

1、预算内资金帐户支付程序：用款单位网上申报资金计划，由财政业务归口科室两岗审核，国库科一岗审核通过用款计划。直接支付业务由单位网上申报直接支付申请，同时报送相关纸质申请支付表，由业务科、国库科、局分管领导审批后，办理支付手续，授权支付业务由单位自行办理支付手续。无论直接支付还是授权支付业务，凡项目资金、专项经费及采购支付业务均需提供纸质审批表由国库科收执。

2、预算外资金帐户支付程序：用款单位纸质申报资金使用计划，国库科核实预算外资金留存专户的实时余额，相关业务归口科室及领导审核审批后，由业务归口科室下达追加指标并进行网上一审，国库科二审通过用款计划。直接支付业务由市财政国库科办理支付手续，授权支付业务由单位自行办理支付手续。其纸质审批表由国库科收执。

3、

第三篇：财政专户清理整顿自查报告

*区

财政专户清理整顿工作

自查报告

财政专户是国库单一账户的重要组成部分，加强与规范财政资金专户管理，是深化财政国库管理制度改革，堵塞财政资金安全管理漏洞的重要措施。根据*市财政局《关于做好财政专户清理整顿工作的通知》的要求，从今年4月起，我区财政局专门开展了财政专户清理整顿自查工作，现将自查情况简要汇报如下：

一、强化组织领导，从思想上认识到位

成立了以*区财政局长为组长的财政专户清理整顿工作小组，领导小组下设办公室，办公室设在国库科，全面负责整个活动的开展；建立健全工作机制，形成国库科牵头、各业务科室配合、财政监督把关的工作格局；召开了清理整顿财政专户动员部署大会，会上认真组织学习财政部、自治区财政专户清理整顿工作文件精神，结合国内相关案例，使工作人员认识到清理整顿工作的重要性和紧迫性；制定了清理整顿财政专户工作方案，明确清理整顿工作的对象、范围、任务和目标，分三个阶段实施清理整顿。将财政专户清理整顿重点内容和《财政专户基本信息表》印发各科室，要求各科室将2010年底保留的所有财政专户严格按规定进行全面

梳理。

二、抓好三个环节，从行动上落实到位

（1）是抓好制度建设环节。制定《*区财政局财政专户管理制度》，规定财政资金专户应当经国务院、财政部以及省级人民政府或省级财政部门以正式文件批准后开设，各类财政资金专户的开立、变更，应当按照财政部门内部审核程序，经区财政国库部门核准后办理，凡未按规定程序开设的财政资金专户，一律撤销。将各类预算内、外以及其他财政专户资金统一归口到财政国库部门管理。建立健全《财政专户档案管理制度》、《财政专户定期报告制度》和《财政专户定期检查制度》。

（2）是抓好清理撤并环节。各业务科室首先自查了本科室的专户设立是否有文件依据，专户资金是否属于专户管理内容，有没有开立后一年内未发生资金往来业务的财政专户，属于同一性质或相似性质资金的财政专户是否进行了归并，非税收入财政专户是否实现在同一家商业银行只开设一个财政专户，财政专户是否归财政国库部门统一管理。经查，我局2010年底共有*个财政专户，已撤销*个，准备撤销*个，均有省级以上人民政府或财政部门文件依据，且所有财政专户出纳岗位设在国库科，会计岗位分设在各科室。

（3）是抓好专户资金规范环节。核查了各业务科室财政专户岗位的设置、职责分工、资金拨付流程、印鉴管理以及

对账制度等是否健全。经查我局财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责制。按照工作任务明确规定各岗位的职责权限，明确规定了拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作；坚决落实财政部和自治区财政厅、市财政局有关资金调度管理的规定，按规定调度资金，严格财政汇缴专户管理，及时将应缴国库的资金划入国库，没有超期滞留。

三、存在的问题和不足

（1）、此次财政专户清理整顿工作时间紧、任务重，目前只对我区财政局内部的专项资金进行了比较彻底的清理整顿，但未组织对预算单位财政专户的清理整顿，年内，我局将对下级财政专户进行一次全面清理整顿。

（2）、因我区目前尚未全面完成国库集中支付的转轨工作，国库科在财政专户管理中尚未发挥应有的作用，目前正在积极研究改善的方案，争取在2012年完成向国库集中支付的转轨任务。

*区*财政局

二○一一年四月二十五日

第四篇：财政专户清理整顿工作3

财政专户清理整顿工作

情况汇报

根据省财政厅转发《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》、省财政厅转发《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》和《关于开展清理整顿财政专户工作的通知》）文件精神，为进一步加强和规范财政资金专户管理，切实堵塞财政专户资金安全漏洞，牢固树立科学理财、规范理财、安全理财意识，于2011年1月初开始对财政专户资金管理进行了认真自查，并结合省厅下达的《财政资金专户年检决定书》，对全区财政专户进行了清理，现将财政专户清理整顿情况汇报如下：

根据《财政专户年检决定书》，此次我区需要撤销的专户有*个，合并*个专户。

一、撤销情况

1、已撤销专户*个，分别是：基建专户、环卫人员工资户、企业科旅游资金专户、农财农税专户。

2、尚未撤销专户个，即：政府采购专户

（原因：

1、公开招标，竞争性谈判及单一来源采购需收标书工本费，工本费收缴需帐户划转，物价局办有收费许可证。

2、采购专用款项和车辆保险费用都是由采购中心统一划出，可以起到各单位定点采购的监管。

3、采购项目的保证金由采购中心预收及退还，便于对采购程序的监管和确保采购项目的质量。）

二、合并情况

根据省厅要求，需要将养老金、低保金专户合为一个。养老金专户尚未撤销合并。（原因：

1、按文件规定养老金专户需开设在农业银行，如将养老金专户与开设在信用合作社的专户合并就与相关规定相悖。

2、信用合作社下设网点在辖区覆盖面广，能够满足城市及农村低保金，救灾金、优抚资金的发放要求，如将信用合作社的帐户与农业银行的帐户合并会给弱势群众领取生活保障金带来不便。）

三、财政所专户情况

共有*个乡镇街办（开发区），共开设财政专户*个。截止目前，乡镇街办均已按照要求只保留1个财政所专户。

第五篇：圆满完成财政专户清理整顿工作

积极行动 狠抓落实

圆满完成财政专户清理整顿工作

———在全市清理整顿财政专户工作会议上的讲话

市财政局党组成员、副局长 李向梅

（2011年4月11日）

同志们：

为进一步加强财政资金安全管理，切实堵塞财政专户管理漏洞，3月31日省财政厅召开了全省清理整顿财政专户工作会议，会上，财政厅长、纪检组长结合党风廉政建设就清理整顿工作作了全面的部署。4月1日全市财政工作会议上，唐局长对全面完成财政专户清理整顿工作做了明确要求。今天，我们召开专题会议，研究布臵全市的清理整顿工作。下面，我讲三点意见。

一、充分认识清理整顿财政专户工作的重要意义 财政专户是有效管理财政性资金的重要载体，是国库单一账户体系的重要组成部分。近年来，随着财政国库管理制度改革的不断深化，各级财政部门在加强财政资金安全管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但一些地方仍存在认识不到位、制度不完善、管理不规范等问题，主要表现在：一是银行账户开设过多过滥，有的一个县财政开设专户多达70多个；二是账户管理分散、纳入国库管理的比重较小，全市纳入国库管理的财政专户仅有94个，占全市财政专户的比重不到1/5，目前只有市级、富源、陆良财政专户纳入国库管理；三是管理人员配备不到位，会计、出纳未分设，核算分散，制度不统一，印章分别保管不落实，资金拨付监管程序不力等问题。

近期发生在江西鄱阳县财政局的‚2〃11‛案件，涉案金额之大，套取转移之容易，触目惊心，发人深省。早在1986年就被确定为国家级贫困县的江西鄱阳，2010年地方财政收入仅为4.1亿元，而该县财政局经济建设股原股长李华波利用职务之便卷款逃往境外的涉案金额令人触目惊心。经初步查实，李华波、徐德堂等人利用职务之便，逃避财政局划拨专项资金审批手续，用私盖仿造的公章、提供虚假对账单等手段，陆续将县财政局存储在信用联社城区分社基建专户中的资金9400万元，转至李华波、徐德堂预先注册的鄱阳县锦绣市政工程建设有限公司的账上。

上述案件的发生，值得我们各级财政部门深思，务必要引起高度警惕。财政专户管理出了问题，不仅财政资金受到损失，也让财政干部受到影响。为避免类似问题的发生，迫切需要各级财政部门不断改革和完善财政资金监管的体制机制，强化事前、事中监督，增强财政反腐倡廉工作的前瞻性和针对性。这也充分说明了各级财政部门开展清理整顿财政专户工作的重要性、必要性和紧迫性。在清理整顿过程中，必须对现有的财政专户管理制度，以及制度的执行情况进行全面、深入、细致的梳理，针对制度执行中存在的问题，及时加以整改，不断完善和强化财政资金监管。

二、准确把握清理整顿财政专户工作的具体安排

（一）关于清理整顿的范围和内容

根据财政厅转发财政部《关于清理整顿地方财政专户的通知》（云财库“2011”22号）的统一部署和要求，开展此次清理整顿财政专户工作的范围是截至2010年底，全市各级财政部门保留的全部财政专户。其主要内容：一是要撤销无国务院、财政部、省级人民政府和省级财政部门有效文件依据的财政专户。二是要撤并一年内未发生资金往来业务的财政专户。三是要将财政专户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库。四是纠正违规将国库资金调入或采取‚以拨列支‛方式转入财政专户的做法。五是要制定财政专户归口管理的工作方案，明确时间表，务必于2011年5月31日前将分散在财政相关职能部门管理的财政专户转归财政国库部门统一管理。六是纳入预算管理的行政事业性收费按规定直接缴入国库，不再缴入非税收入过渡户。

（二）关于清理整顿的依据

此次清理整顿工作严格依照以下文件规定来开展，即：《财政部关于加强与规范财政专户管理的通知》（财办“2006”12号）、《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》（财库“2006”71号）、《财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安全管理的通知》（财库“2007”115号）、《财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知》（财库“2009”128号）、《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办“2011”1号），以及国库集中收付制度规定和省、市制定的相关财政资金管理的制度规定等。

（三）关于清理整顿的方式

此次清理整顿工作由各级财政部门具体组织实施。以市、县（市、区）和乡镇财政部门自查为主，上级财政部门抽查为辅的方式进行。针对县级、乡级财政专户管理基础相对较弱的实际，市对县（市、区）、县对乡（镇）的抽查面做到100%。

（四）关于清理整顿的时间安排 财政部将于今年7月份对部分省市财政专户清理情况进行抽查，为认真做好接受财政部抽查时的汇报工作，我市开展清理整顿工作的时间安排是：4月1日至5月20日，各级财政部门开始进行自查清理整顿，并于5月31日前完成自查工作。6月，省级财政部门组织对省以下各级财政部门自查情况进行全面核查，确保下级财政自查和整改到位。市财政局自查工作已从全市财政会后启动，凡开设财政专户的资金管理科室要将自查情况报告和报表于4月30日前报国库科、监督检查科。

三、严格落实清理整顿财政专户工作的有关要求

（一）加强领导，精心组织、通力协作

为切实加强对开展此次清理整顿财政专户工作的组织领导，各级财政部门要成立‚清理整顿财政专户工作领导小组‛，由局长任组长，分管副局长任副组长；办公室、国库科、法制科、监督检查科及开设财政专户的资金管理科室负责人为成员。各级财政部门在开展清理整顿工作中，要始终坚持主要领导亲自抓，亲自审定清理整顿报告及报表，对清理整顿的真实性、完整性、准确性负责。此次清理整顿工作，离不开财政部门内部各职能科室的相互配合，特别是开设资金账户科室与国库科、监督检查科之间的协同配合。国库科要严格按照制度法规认真做好财政专户的日常管理，做实资金拨付、会计核算、会计档案管理等基础性工作，并自觉接受监督，其他业务科室则要按程序、按级次负责办理和解释资金管理、资金分配等业务事项，并对资金分配的合规性、合法性负责。

(二)扎实开展好清理整顿财政专户工作

开展清理整顿财政专户工作，是深化财政国库管理制度改革，强化财政资金监管的关键环节。各级财政部门要从自身抓起，按照财政部、财政厅的统一部署，认真、扎实地开展好清理整顿工作。凡开设财政专户的资金管理科室，要按照云财库“2011”22号《通知》的要求，本着认真负责的态度，对所管理的财政专户进行全面自查，提出整改意见，发现问题要及时报告，国库科、监督检查科要对财政专户管理中存在的问题进行认真分析，提出改进建议，向局党组报告，并反馈相关业务科室。为督促各县开展好清理整顿工作，市财政部门在抓好自身清理的同时，也要对县的自查清理工作进行抽查，确保县级财政自查和整改到位，圆满完成全市清理整顿工作任务。

（三）开展好此项工作，希望得到金融部门的理解和支持

长期以来，我市的金融部门在支持地方经济发展和促进社会各项事业加快建设方面作出了很大的贡献。在开展信贷业务的同时，金融机构都希望各级财政部门在开户和存款方面给予大力的支持。这一点，财政部门能够充分理解，并在较长一段时期，通过开设财政专户存放财政资金的形式，给予金融机构以支持。但随着国库集中收付制度改革的不断深化和财政改革的不断向前推进，这一做法已明显的不符合制度和纪律的要求了。近年来，财政部多次发文要求要进一步加强和规范财政资金的管理，清理和整顿地方财政专户，审计部门对此也经常提出整改要求。今年财政部财办“2011”1号通知又明确强调，各级财政部门‚禁止违规将库款转移出国库周转使用，禁止违规将库款调入财政专户投资理财，禁止以支持地方商业银行发展为由违规将库款调入地方商业银行，禁止违规采取‘以拨作支’方式将库款转入财政专户‛。因此，清理整顿地方财政专户，不仅金融机构在财政部门的增量存款上，今后将不可能再有新的增加，甚至将要动到现在的存款资金存量。但加强财政资金管理是财政部门的核心基础性工作，是有效发挥财政职能作用，提高财政改革效率，维护财政资金安全的重要保障，也是从源头上预防和治理腐败的制度性、机制性措施。开展这项工作，衷心希望得到各商业银行和地方金融机构的理解、支持和配合。同时，希望各相关银行也要对财政专户进行一次全面的稽核，切实履行好银行的监督职责，维护好财政资金安全。

（四）建立健全财政专户管理的长效机制，实现财政专户管理的精简、统一、规范、高效。

一是归口统一管理。各县、市（区）要按照财政部和云南省财政厅相关要求，认真落实财政专户统一归口国库管理，尽快将所有财政专户归口到财政国库部门管理。

二是账户移交管理。认真核对账目，做好移交工作。各级财政部门要认真清理、建立移交清册，相关科室协调配合做好移交工作。

三是账户核算管理。各级财政部门要建立本级专户管理办法，对本级财政专户实行统一核算制度、统一核算平台，规范拨款流程和手续制度。

四是同类专户归并管理。各级财政部门应对本级的财政资金专户进行清理、归并，属于同一性质或相似性质的资金专户应予以合并，进行分账核算，并及时办理撤户手续。

五是账户审批管理。严格执行财政部门账户审批、备案制度，对确需新开立的财政资金专户，要按财政部门内部审核程序，统一由财政国库部门审核办理。

六是强化预算单位银行账户管理，撤并违规开设和多头开设的银行账户，完善预算单位银行账户开立、变更、撤销的财政审批备案制度。建立健全年检制度，实现对预算单位银行账户的动态管理。要积极创造条件，逐步将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系。

同志们，开展此次清理整顿财政专户工作的意义重大、时间紧迫、任务繁重。我们要充分认识加强财政专户管理工作的重要性和紧迫性，牢固树立常抓不懈思想，时刻绷紧财政资金安全和财政干部安全这根弦。各级财政部门及有关单位务必要按照此次会议的布臵和要求，切实做到思想上认识到位、行动上落实到位，要以此次清理整顿工作为契机，通过清理整顿，认真梳理财政资金管理的各个环节，完善制度，积极行动狠抓落实，圆满完成财政专户清理整顿工作。