信用社上半年会计出纳工作总结

第一篇：信用社上半年会计出纳工作总结

信用社上半年会计出纳工作总结

今年以来,我社会计出纳工作人员在上级领导的正确指导下,认真贯彻落实全县农村信用社工作会议精神,紧紧围绕年初制定的各项目标任务,强化管理,夯实措施,创新观念,优化服务、坚持以客户为中心,加强柜面优质服务,切实提高会计核算水平,减少差错事故发生,为实现信用社的业务经营大发展,盈利水平大提高,综合实力大增强的“三大”发展目标而奋斗。

一、强化优质服务,确保各项目标任务的超额完成、市场经济下的金融业竞争,可以说是服务的竞争、服务出形象,服务出信誉,服务出存款,服务出效益、一是年初全体会计出纳人员认真地学习了联社二十五号文件,以《XX县农村信用社内勤工作人员规范服务准则》为准绳,强化优质文明服务、树立顾客就是上帝的服务理念,做到来有迎声走有送声,使顾客有宾至如归的亲切感、全力以赴做好到期存款的转存工作,在社主任的带领下,通过内外勤工作人员的共同努力和紧密配合,止六月底,我社存款余额达754370百元,较年初净增217069百元,完成年度计划任务的197、33%、二是以客户为中心,按照先外后内,先急后缓的业务处理程序,不断改进服务技巧,提高业务处理速度,为客户提供限时服务,以适应人们现代生活的快节奏、三是实行八对八全天营业,做好钞币兑换工作、由于我社地处县城黄金地段,人流量大,到我社兑换钞币的客户络绎不绝、出纳人员不辞劳苦,不论是零换整、整换零、兑换残损币,都和存款客户一样对待、止六月底,回笼各种票面破币73842百元,完成全年回笼任务的134%、四是推行上门服务、内勤

代班负责人坚持每天上门服务,同时加强对烟草公司、XX超市、规模较大的个体工商户进行重点服务、止六月底,仅烟草公司一家就上门收款440余次,揽储243392百元、同时,利用这一客户关系,将全县烟草技术员工资代发权从旬阳工行手中夺过来、止六月底,代发工资2780笔,揽储7367百元、二、强化责任管理,提高会计出纳人员素质,保证会计核算质量、一是对三十四种登记簿进行登记责任人划分,并对会计凭证要素、会计帐簿装订、会计报表、微机管理、会计检查等工作划分明细,落实责任人,做到事事有人管、件件有着落、二是会计出纳人员不断进行岗位练兵,通过自学与培训相结合,全面提高自身素质、今年我社会计人员参加了全县信用社清产核资工作培训和全县通存通兑业务培训、在实际工作中,发扬传帮带的优良传统,以老带新,以熟带生,互帮互学,相互协作,保证工作不脱节、三是严格遵照《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳制度》,规范操守行为,改进会计服务,以适应新形势的需要、正确使用会计科目和帐户,按规定程序办理业务;按时对传票、帐、表进行规范装订,保证要素齐全;每天进行总分核对,按旬进行联行对帐,按季发送余额对帐单,力争达到“五无”、“六相符”;及时上报项电和报表,实现零差错;严格会计档案管理,按照法定程序办理存款查询、冻结、扣划和档案调阅、重要空白凭证的购进和领用进行出入库登记管理、领用登记管理,进行逐笔销号登记,并由主管会计定期或不定期进行帐实核对、上半年共办理联行业务221笔,金额174005百元,无积压、无差错,做到按日清算汇差,按旬发送余额对帐、现金出纳业务坚持做到:钱帐分管,先收款后记帐,先记帐后付款;双人临柜,双人接送库;现金收付,换人复核;及时核对库款,做到帐款、帐实相符、上半年共办理业务41388笔,回笼现金253840百元,出纳无长、短库事故发生、四是严格核算,准确计息,充分发挥会计反映监督职能、及时为信贷人员提供本月到逾期贷款清单,使其及时掌握情况,进行催收、止六月底,累计收回不良贷款30118百元、在日常工作中,严格执行利率政策,准确为储户、贷户计算利息、每逢贷款结息日,信贷员电话通知,会计出纳人员临柜办理结息业务,大大提高了办事效率、止六月底,收回利息9795百元、三、时刻树立安全意识,加强“三防一保”工作、我社作为金融单位,身处闹市,人员流量大,情况复杂,会计出纳人员时刻不忘安全、积极做好防抢演练,坚持“四双”制度,严防盗、抢案件的发生、并且经常检查报警设备、灭火器及防卫器械是否处于良好状态、同时对内做好岗位制约和会计监督,坚持印、押、证分管,营业终了入库保管、及时做好内外帐务核对,严肃财经纪律,严防经济案件的发生、回顾上半年,我社的会计出纳人员在工作量成倍增长、人均工作负担日益加重的情况下,忠于职守,尽职尽责,任劳任怨,勤奋工作,以改革的精神,对外加强服务,不断改善服务态度,提高服务质量,对内加强管理,不断改进管理方式,较好地完成了各项工作任务,但同形势和上级领导的要求还有一定的差距,会计核算质量仍未达到一级单位要求,会计核算水平还有待提高、在以后的工作中,我社会计出纳人员将加倍努力,克服不足,发扬成绩,忘我工作,为实现新的更高的工作目标而

努力奋斗、

第二篇：信用社上半年会计出纳工作总结

信用社上半年会计出纳工作总结

今年以来,我社会计出纳工作人员在上级领导的正确指导下,认真贯彻落实全县农村信用社工作会议精神,紧紧围绕年初制定的各项目标任务,强化管理,夯实措施,创新观念,优化服务、坚持以客户为中心,加强柜面优质服务,切实提高会计核算水平,减少差错事故发生,为实现信用社的业务经营大发展,盈利水平大提高,综合实力大增强的“三大”发展目标而奋斗。

一、强化优质服务,确保各项目标任务的超额完成、市场经济下的金融业竞争,可以说是服务的竞争、服务出形象,服务出信誉,服务出存款,服务出效益、一是年初全体会计出纳人员认真地学习了联社二十五号文件,以《XX县农村信用社内勤工作人员规范服务准则》为准绳,强化优质文明服务、树立顾客就是上帝的服务理念,做到来有迎声走有送声,使顾客有宾至如归的亲切感、全力以赴做好到期存款的转存工作,在社主任的带领下,通过内外勤工作人员的共同努力和紧密配合,止六月底,我社存款余额达754370百元,较年初净增217069百元,完成计划任务的197、33%、二是以客户为中心,按照先外后内,先急后缓的业务处理程序,不断改进服务技巧,提高业务处理速度,为客户提供限时服务,以适应人们现代生活的快节奏、三是实行八对八全天营业,做好钞币兑换工作、由于我社地处县城黄金地段,人流量大,到我社兑换钞币的客户络绎不绝、出纳人员不辞劳苦,不论是零换整、整换零、兑换残损币,都和存款客户一样对待、止六月底,回笼各种票面破币73842百元,完成全年回笼任务的134%、四是推行上门服务、内勤

代班负责人坚持每天上门服务,同时加强对烟草公司、XX超市、规模较大的个体工商户进行重点服务、止六月底,仅烟草公司一家就上门收款440余次,揽储243392百元、同时,利用这一客户关系,将全县烟草技术员工资代发权从旬阳工行手中夺过来、止六月底,代发工资2780笔,揽储7367百元、二、强化责任管理,提高会计出纳人员素质,保证会计核算质量、一是对三十四种登记簿进行登记责任人划分,并对会计凭证要素、会计帐簿装订、会计报表、微机管理、会计检查等工作划分明细,落实责任人,做到事事有人管、件件有着落、二是会计出纳人员不断进行岗位练兵,通过自学与培训相结合,全面提高自身素质、今年我社会计人员参加了全县信用社清产核资工作培训和全县通存通兑业务培训、在实际工作中,发扬传帮带的优良传统,以老带新,以熟带生,互帮互学,相互协作,保证工作不脱节、三是严格遵照《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳制度》,规范操守行为,改进会计服务,以适应新形势的需要、正确使用会计科目和帐户,按规定程序办理业务;按时对传票、帐、表进行规范装订,保证要素齐全;每天进行总分核对,按旬进行联行对帐,按季发送余额对帐单,力争达到“五无”、“六相符”;及时上报项电和报表,实现零差错;严格会计档案管理,按照法定程序办理存款查询、冻结、扣划和档案调阅、重要空白凭证的购进和领用进行出入库登记管理、领用登记管理,进行逐笔销号登记,并由主管会计定期或不定期进行帐实核对、上半年共办理联行业务221笔,金额174005百元,无积压、无差错,做到按日清算汇差,按旬发送余额对帐、现金出纳业务坚持做到:钱帐分管,先收款后记帐,先记帐后付款;双人临柜,双人接送库;现金收付,换人复核;及时核对库款,做到帐款、帐实相符、上半年共办理业务41388笔,回笼现金253840百元,出纳无长、短库事故发生、四是严格核算,准确计息,充分发挥会计反映监督职能、及时为信贷人员提供本月到逾期贷款清单,使其及时掌握情况,进行催收、止六月底,累计收回不良贷款30118百元、在日常工作中,严格执行利率政策,准确为储户、贷户计算利息、每逢贷款结息日,信贷员电话通知,会计出纳人员临柜办理结息业务,大大提高了办事效率、止六月底,收回利息9795百元、三、时刻树立安全意识,加强“三防一保”工作、我社作为金融单位,身处闹市,人员流量大,情况复杂,会计出纳人员时刻不忘安全、积极做好防抢演练,坚持“四双”制度,严防盗、抢案件的发生、并且经常检查报警设备、灭火器及防卫器械是否处于良好状态、同时对内做好岗位制约和会计监督,坚持印、押、证分管,营业终了入库保管、及时做好内外帐务核对,严肃财经纪律,严防经济案件的发生、回顾上半年,我社的会计出纳人员在工作量成倍增长、人均工作负担日益加重的情况下,忠于职守,尽职尽责,任劳任怨,勤奋工作,以改革的精神,对外加强服务,不断改善服务态度,提高服务质量,对内加强管理,不断改进管理方式,较好地完成了各项工作任务,但同形势和上级领导的要求还有一定的差距,会计核算质量仍未达到一级单位要求,会计核算水平还有待提高、在以后的工作中,我社会计出纳人员将加倍努力,克服不足,发扬成绩,忘我工作,为实现新的更高的工作目标而

努力奋斗、

第三篇：xx年信用社出纳工作总结

xx年信用社出纳工作总结

撰写人：___________

日

期：___________

xx年信用社出纳工作总结

一年来，我不断的充实自己。特别是在树立正确的世界观、人生观和价值观上，有了一些新的认识。一年里，我思想积极向上，工作勤恳努力。不断学习有关信用社业务规章和业务知识，提高自身的业务素质，把学习到的知识运用在实际工作中去。在领导的带领下，团结互助，踏实工作，按照

“xx”重要思想，能够以正确的态度对待各项工作任务，保证了工作质量。随着中间业务的拓展，我社的业务量不断增大，因工作需要，五月从分社调入主社任综合柜员，接触了更多的业务规程及操作方法。

千里之行，始于足下，不去努力争取，怎么会有一个美好的未来。不积硅步，无以至千里，不积小流，何以成江海，这就是慢慢积累的效果。时刻做好自己的工作，那么积少成多，我的工作业绩和能力就在不知不觉中提高了很多，我会努力提高自己的!

年初以来，在信用社领导的关心及全体同志的帮助下，我认真学习业务知识和业务技能，积极主动的履行工作职责，较好的完成了本的工作任务，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务等方面都有了一定的提高。现讲本的工作总结如下：

1、精诚团结，为提高经营效益尽心尽力。一年来，我与同事们能搞好团结，服从领导的安排，积极主动的做好其他工作，为全社经营目标的顺利完成而同心同德，尽心尽力。一是千方百计拉存款，我经常利用业余时间走亲串朋动员储蓄存款，为壮大信用社实力不遗余力，全年共吸储60多万元，较好的完成了信用社下达的任务。二是勤勤恳恳的完成领导交办的其他任务，除做好本职工作外，我还按照领导的安排做好其他工作，如每天提前30分钟上班打扫卫生，把营业室的物品摆放整齐，使环境干净舒适，为客户创造一流的服务场所。从而确保各项任务的顺利完成。

2、加强学习，努力提高政治与业务素质。一年来，我能够认真学习邓小平建设具有中国特色社会主义的理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识。能遵纪守法，敢于同违法乱纪行为作斗争，忠于职守、实事求是、廉洁奉公、遵守职业道德和社会公德。认真学习了江w泽w民的“xx”精神，能较好的理解了“xx”精神的内涵，在“xx”学习过程中，能及时的发现存在的问题及对“xx”精神领悟不透的地方并及时加强学习，予以改正，使我在思想觉悟方面有了一定的进步。同时，利用工余时间认真学习金融业务知识，不断充实自己的工作经验和业务技能，对于联社下发的各种学习资料能够融会贯通，学以致用，业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的提高。

3、履行职责，踏踏实实的做好本职工作。我热爱自己的本职工作，能够正确认真的去对待每一项工作任务，把党和国家的金融政策及精神灵活的体现在工作中，在工作中能够采取积极主动，认真遵守规章制度，能够及时完成领导交给各项的工作任务。一是严格规章制度，规范操作，作为一名内勤出纳，我深感自己肩上的担子的分量，稍有疏忽就有可能出现差错。因此，我不断的提醒自己，不断的增强责任心。二是提高工作质量，尽心尽职做好柜台服务工作，耐心对待客户，及时整理好破币和散乱现金，并确保库存现金在上级核定内，通过本人和全所的共同努力，在上级行社的多次检查中，都受到了好评。

回顾一年的工作，自己感到仍有不少不足之处，一是业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透;二是本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强;三是只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆等，在新的一年里，我将努力克服自身的不足，在信用社的领导下，认真学习，努力提高自身素质，积极开拓，履行工作职责，服从领导。做好临柜服务工作，与全体职工一起，团结一致，为我社经营效益的提高，为完成明年的各项目标任务作出自己应有的贡献。自年初工作以来，在领导的关心及全体同志的帮助下，我认真学习业务知识和业务技能，积极主动的履行工作职责，较好的完成了本的工作任务，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务等方面都有了一定的提高。

在新的一年里，我将努力克服自身的不足，在信用社的领导下，认真学习，努力提高自身素质，积极开拓，履行工作职责，服从领导。做好临柜服务工作，与全体职工一起，团结一致，为我社经营效益的提高，为完成明年的各项目标任务作出自己应有的贡献。

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第四篇：信用社会计出纳试题

郑州市农村信用社会计出纳制度及业务操作流程试题

（考试时间：2小时）

一、填空（每空0.5分，共15分）

1、业务印章执行专人保管、专人使用、专人负责的管理办法，印章营业时应放置在专用保管箱内保管，营业期间暂时离岗必须入箱加锁，禁止让其他人员代管代用，做到人离章收，非营业时应入库保管。

2、柜员密码应至少每个月更改一次，将柜员的旧密码更改成新密码后，应同时更新柜员密码的有效期。

3、银行汇票的提示付款期限自出票起1个月。

4、对有价单证应视同现金管理，由管库员建立重要空白凭证、有价单证登记薄，登记有价单证的调入、调出、领用、使用、交回、销毁等事项。

5、发生出纳长短款、结算业务的差错款等，金额在500元以内的由信用社主任负责调查处理，并于事发3日内上报联社财务部门；金额在500元（含）以上的，事发1个小时内上报联社财务部门，由联社组织人员调查处理。

10、重要空白凭证的管理要贯彻证印分管、证押分管的原则。

12、信用社的固定资产与在建工程净值之和占净资产的比例最高不得超过40%。

13、我国票据法中所称的票据是指汇票、本票、支票。

14、金融机构不得为身份不明确的客户提供存款、结算等服务，不得为客户开立匿名账户。

15、银行汇票挂失，挂失申请人应于提交挂失申请后十二日内将法院出具的公示催告书提交至出票行。

二、单选题（以下每一个题目的四个备选答案中只有一个是正确的，请选择后将正确答案标号填入题目中的扩号内，每一个小题1分，共25分）

1、单位定期存款的起存金额是（A）。P1

43A、1万元B、2万元C、3万元D、5万元

2、单位领购空白支票，应填写支票领用单，加盖(B)，信用社在售给单位时，应加盖单位的账号和付款人全称。

A、单位行政公章B、全部预留印鉴C、作废D、财务印鉴

3、关于临时存款账户的说法不正确的是（A）

A、存款人因特定用途开立的账户

B、存款人因临时经营活动需要开立的账户

C、本账户可办理转账结算

D、根据国家现金管理规定办理现金收付

4、有关银行汇票的叙述正确的是（A）

A、出票银行就是付款人

B、出票行可以为各种单位或个人签发现金银行汇票

C、银行汇票可不记名

D、各种银行汇票均可背书转让

5、银行承兑汇票申请贴现，实付贴现金额计算方法为（C）

A、汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）

B、汇票金额×贴现天数×（月贴现率／31天）

C、汇票金额一汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）

D、汇票金额十汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）

6、关于印章的使用，下列做法正确的是（D）

A、储蓄个人名章由各自刻制

B、轮岗换班，要做好业务公章、个人名章的交接工作

C、营业终了业务公章必须入保险柜保管

D、业务公章和重要凭证必须做到章证分管

7、储户办理存单挂失后，在补办新存款凭证之前又找到旧存款凭证，则储户应该（B

A、口头办理撤销挂失

B、到储蓄所办理正式撤销挂失手续

C、自行将挂失申请书处理掉

D、用原始凭证直接到储蓄所取款

9、票据的基本关系人不包括（D）

A、付款人B、收款人C、出票人D、持票人

10、下列关于重要空白凭证的管理说法不正确的是（B）

A、重要空白凭证的管理贯彻“证印分管，证押分管”原则

B、各县级联社间重要空白凭证有余缺需进行调剂时，可自行调剂

C、领用重要空白凭证要建立登记，使用时逐份销号

D、使用重要空白凭证时，不得跳号，不得带出营业柜台签发

11、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（B）（含）以上学生。P139

A、三年级B、四年级C、五年级D、六年级

12、下列身份证件不是法定个人实名证件的是：（B）。P140

A、身份证B、机动车驾驶证

C、军人证、警察证D、户口薄

13、信用社收缴假钞时，应出具“假币收缴凭证”，并告知客户，如有异议，应在收缴（内按规定程序申请鉴定。P

32A、2B、3C、5D、7）个工作日）B14、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（C）。

A、营业外收入B、其他营业支出

C、营业外支出D、营业费用

15、定期保管的会计档案为十五年的是（A）P3

31A、凭证及附件B、计息科目余额表C、计算机运行日志

16、下列不属于固定资产的有（C）P299

A、电子设备B、电子监控设备C、微机及打印机D、房屋

18、能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，金融机构应给予原面额的（B）兑换。P50

A、全额B、半额C、不予兑换

19、票据金额以中文大写和数码同时记载，不一致时：（D）P159

A、以中文大写为准B、以数额小的为准

C、以数码为准D、票据无效

20、银行承兑汇票的提示付款期为（B）。P17

5A、出票日起10日B、到期日起10日

C、出票日起1月D、到期日起1月

21、个人通知存款的起存金额为（B）。P7

1A.2万元； B.5万元； C.3万元； D.10万元。

22、信用社的营业收入不包括：（C）

A、利息收入B、金融机构往来收入C、以前损益调整D、公允价值变动损益。P26923、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（C）个工作日后方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。P12

2A、1B、2C、3D、424、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（A）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。P136

A、30日B、15日C、45日D、20日

25、储蓄会计档案中，属于永久保管的登记簿是（B）。

A、重要空白凭证登记簿；B、挂失登记簿；C、人员交接登记簿；D、储蓄日报表

三、多项选择题 下列每题给出的五个选项中，有二至五项是符合试题要求的，请将所选答案序号填入题目的括号内,多选、少选或错选均不得分。（共40分，每小题2分）

1、有价单证包括：（ABCD）P6

1A、旅行支票B、企业债券

C、金融债券D、定额存单。

2、信用社固定资产的认定标准是（B C）

A、使用年限在二年以上B、单位价值超过8000元

C、使用年限在一年以上D、单位价值在1000元以上

3、信用社的结算原则：(ACD)

A、恪守信用，履约付款B、先收后付，收妥抵用

C、谁的钱进谁的账，由谁支配D、银行不垫款

4、某信用社建造一座营业大楼，2001年12月竣工验收，因网点迁置未批复，直到2002年6月方投入使用，则固定资产转入日期及计提折旧日期分别为（AD）。P307

A、2001年12月B、2002年1月C、2002年6月D、2002年7月

6、支付结算的结算方式包括（B、C、D）

A、支票 B、汇兑 C、托收承付 D、委托收款

7、有权扣划单位和个人存款的执法机关有（B、C、D）。P12

3A、公安机关B、人民法院C、税务机关D、海关E、证券监督管理部门F、国家安全机关

8、在办理协助冻结业务时，经办人员应当核实的证件和法律文书有（A、B、C）。

A、有权机关执法人员的工作证；

B、有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；

C、人民法院出具的冻结存款裁定书，其他有权机关出具的冻结存款决定书。

9、柜员审查支票的要素有(A、B、C、D)。P189

A、支票是否统一规定的凭证，是否真实，是否在有效期内；

B、支票上的收款人名称与进帐单上的名称是否一致；

C、出票人的签章是否符合规定，与预留银行的印鉴是否相符；

D、支票的大小写金额是否一致，与进帐单上的金额是否相符；

10、在柜台发生的下列哪些现金支取活动属于异常大额现金（B、C）

A、开户单位一日两次申请支取大额现金

B、开户单位提取大额现金的时间出现异常变化

C、开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化

D、开户单位一日内申请对同一收款人签发两张金额为30万元的银行汇票

11、农信银中心的服务对象是全国各地的农村合作金融机构，包括（A、B、C、D）及所属的机构网点。

A、农村信用社B、农村信用联社

C、农村商业银行D、农村合作银行

12、存款单位撤销基本存款账户，开户银行应做的工作（A、B、C、D、E）。P13

5A、与存款单位核对银行结算账户存款余额

B、检查是否有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项

C、要求其交回各种重要空白票据及结算凭证

D、要求其出具人行要求的销户手续

E、开户银行工作人员去人行办理销户

13、银行汇票必须记载事项是（A、B、C、D、E、F）。

A.表明“银行汇票”的字样

B.无条件支付的承诺

C.出票金额

D.付款人名称、收款人名称

E.出票日期

F.出票人签章

14、允许挂失止付的票据是（A、D）。P17

1A、支票

B、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票

C、银行本票

D、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票

15、以下符合可疑交易特征的有（A、B、C、D、E、F、G）。

A、短期内资金分散转入，集中转出或集中转入、分散转出；

B、企业日常收付与企业经营特点明显不符。

C、相同收付款人之间短期频繁发生资金收付。

D、资金收付流向与企业经营范围明显不符。

E、短期内频繁的收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款。

F、频繁开户、销户、且销户前发生大量资金收付。

G、有意化整为零，逃避大额支付交易监测。

16、对一日一次性超5万元以上，一日数次累计超5万元以上的现金支付，信用社内部应：（B、C、D

A.实行分级审批制度B.建立台账，逐笔登记C.妥善保管有关资料D.柜员限额授权管理

17、单位挂失预留印鉴应提供的手续。（A、B、C、D）P136

A、开户登记证B、营业执照C、单位出具书面申请相关证明文件D、相关证明文件

18、固定资产折旧的方法有：（B、D）P307

A、按季提取B、平均年限法C、按月提取D、工作量法

19、信用社经营成本包括（B、D、F）。P27

1A、利息收入B、利息支出C、金融机构往来收入D、金融机构往来支出E、手续费收入F手续费支出G、营业外支出。、）

20、会计工作主要任务是（A、B、C、E）地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监督部门提供会计信息。

A、真实B、准确C、及时D、正确E、完整

四、判断（每题1分，共10分）

1、会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。表外科目采用复式记账，发生记贷方，销减记借方，余额在贷方，并要与有关实物、单证、账簿相符一致。（×）

2、人民银行和其他金融机构的账务，要按月换人核对相符。存折户应坚持在办理业务的当时账折核对相符。（√）

3、单位定期存款到期可用于结算或从单位定期存款账户提取现金。（×）

4、教育储蓄为零存整取定期储蓄，存期分为1年、3年和5年。（×）

5、工作证和身份证复印件也可以作为个人实名证件使用。（×）

6、会计档案管理的五无规定：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无失窃。（√）

7、信用社业务招待费在全年营业收入的5‰以内控制使用。（√）

8、信用社成本中不包括营业外支出。（√）

9、信用社新增固定资产可在当月提取折旧，停用的固定资产可在次月不再提取折旧。（×）

10、一般存款账户无数量限制，可办理转账结算和现金的存入。（×）

四、简答题（每题5分，共10分）

1、对重要空白凭证应怎样进行管理？

答：（1）重要空白凭证一律纳入表外科目核算

（2）重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则

（3）柜面使用时应当逐份销号

（4）单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺

2、信用社会计核算必须坚持以下十六项基本规定是什么？

答：信用社会计核算必须坚持以下十六项基本规定，即：双人临柜，钱帐分管；凭证合法，传递及时；科目帐户，使用正确；当时记帐，帐折见面；现金收入，先收款后记帐；现金付出，先记帐后付款；转帐业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有帐有据，帐据相符；帐表凭证，换人复核；当日结帐，总分核对；内外帐务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。

第五篇：信用社上半年会计出纳工作总结

信用社上半年会计出纳工作总结

今年以来,我社会计出纳工作人员在上级领导的正确指导下,认真贯彻落实全县农村信用社工作会议精神,紧紧围绕年初制定的各项目标任务,强化管理,夯实措施,创新观念,优化服务、坚持以客户为中心,加强柜面优质服务,切实提高会计核算水平,减少差错事故发生,为实现信用社的业务经营大发展,盈利水平大提高,综合实力大增强的“三大”发展目标而奋斗。

一、强化优质服务,确保各项目标任务的超额完成、市场经济下的金融业竞争,可以说是服务的竞争、服务出形象,服务出信誉,服务出存款,服务出效益、一是年初全体会计出纳人员认真地学习了联社二十五号文件,以《XX县农村信用社内勤工作人员规范服务准则》为准绳,强化优质文明服务、树立顾客就是上帝的服务理念,做到来有迎声走有送声,使顾客有宾至如归的亲切感、全力以赴做好到期存款的转存工作,在社主任的带领下,通过内外勤工作人员的共同努力和紧密配合,止六月底,我社存款余额达754370百元,较年初净增217069百元,完成计划任务的197、33%、二是以客户为中心,按照先外后内,先急后缓的业务处理程序,不断改进服务技巧,提高业务处理速度,为客户提供限时服务,以适应人们现代生活的快节奏、三是实行八对八全天营业,做好钞币兑换工作、由于我社地处县城黄金地段,人流量大,到我社兑换钞币的客户络绎不绝、出纳人员不辞劳苦,不论是零换整、整换零、兑换残损币,都和存款客户一样对待、止六月底,回笼各种票面破币73842百元,完成全年回笼任务的134%、四是推行上门服务、内勤

代班负责人坚持每天上门服务,同时加强对烟草公司、XX超市、规模较大的个体工商户进行重点服务、止六月底,仅烟草公司一家就上门收款440余次,揽储243392百元、同时,利用这一客户关系,将全县烟草技术员工资代发权从旬阳工行手中夺过来、止六月底,代发工资2780笔,揽储7367百元、二、强化责任管理,提高会计出纳人员素质,保证会计核算质量、一是对三十四种登记簿进行登记责任人划分,并对会计凭证要素、会计帐簿装订、会计报表、微机管理、会计检查等工作划分明细,落实责任人,做到事事有人管、件件有着落、二是会计出纳人员不断进行岗位练兵,通过自学与培训相结合,全面提高自身素质、今年我社会计人员参加了全县信用社清产核资工作培训和全县通存通兑业务培训、在实际工作中,发扬传帮带的优良传统,以老带新,以熟带生,互帮互学,相互协作,保证工作不脱节、三是严格遵照《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳制度》,规范操守行为,改进会计服务,以适应新形势的需要、正确使用会计科目和帐户,按规定程序办理业务;按时对传票、帐、表进行规范装订,保证要素齐全;每天进行总分核对,按旬进行联行对帐,按季发送余额对帐单,力争达到“五无”、“六相符”;及时上报项电和报表,实现零差错;严格会计档案管理,按照法定程序办理存款查询、冻结、扣划和档案调阅、重要空白凭证的购进和领用进行出入库登记管理、领用登记管理,进行逐笔销号登记,并由主管会计定期或不定期进行帐实核对、上半年共办理联行业务221笔,金额174005百元,无积压、无差错,做到按日清算汇差,按旬发送余额对帐、现金出纳业务坚持做到:钱帐分管,先收款后记帐,先记帐后付款;双人临柜,双人接送库;现金收付,换人复核;及时核对库款,做到帐款、帐实相符、上半年共办理业务41388笔,回笼现金253840百元,出纳无长、短库事故发生、四是严格核算,准确计息,充分发挥会计反映监督职能、及时为信贷人员提供本月到逾期贷款清单,使其及时掌握情况,进行催收、止六月底,累计收回不良贷款30118百元、在日常工作中,严格执行利率政策,准确为储户、贷户计算利息、每逢贷款结息日,信贷员电话通知,会计出纳人员临柜办理结息业务,大大提高了办事效率、止六月底,收回利息9795百元、三、时刻树立安全意识,加强“三防一保”工作、我社作为金融单位,身处闹市,人员流量大,情况复杂,会计出纳人员时刻不忘安全、积极做好防抢演练,坚持“四双”制度,严防盗、抢案件的发生、并且经常检查报警设备、灭火器及防卫器械是否处于良好状态、同时对内做好岗位制约和会计监督,坚持印、押、证分管,营业终了入库保管、及时做好内外帐务核对,严肃财经纪律,严防经济案件的发生、回顾上半年,我社的会计出纳人员在工作量成倍增长、人均工作负担日益加重的情况下,忠于职守,尽职尽责,任劳任怨,勤奋工作,以改革的精神,对外加强服务,不断改善服务态度,提高服务质量,对内加强管理,不断改进管理方式,较好地完成了各项工作任务,但同形势和上级领导的要求还有一定的差距,会计核算质量仍未达到一级单位要求,会计核算水平还有待提高、在以后的工作中,我社会计出纳人员将加倍努力,克服不足,发扬成绩,忘我工作,为实现新的更高的工作目标而

努力奋斗、