第一篇:外贸企业出口退税申报系统10-2操作(大全)
外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程
就是在税务局下载的那个外贸企业出口退税申报系统10.0版具体如何操作?
问题补充:
对了,向导第四步,有个“生成预申报软盘”,那个关联号是怎么填的?是自己随便编的吗?
最佳答案
关联号一般在一开始就得编排好,都是自己编写的,一般是“年+月+申批次”如,2010年1月份第一次申报,那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下,希望能给你带来帮助
申报批次:本月第几次申报,如第一次输入“1”。
序号:四位数字码,特别注意,序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排。在数据录入时,可以都输入“1”,在所有数据录入结束后,进行数据分解,然后进行“序号重排”,建议按批次加顺序号进行物理排序。
出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口; 税种:增值税选“v”;消费税选“c”;
出口发票号:即企业出口商品的定单外运编号;
报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号组成。注意:
1、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;
2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;
3、假如关单上有4条记录,其中第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,录第4条记录直接跳到“004”。
出口日期:输入报关单中的出口日期。
美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。
核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空
远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;
出口备注:可录可不录。
商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入:
1,8位商品码
①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;
②同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13在10位商品编码后加1,征17则加2(注意)。
商品名称:系统自动生成,和报关品不一样,也无需改动
单位:系统自动生成,不能改动
出口数量:与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量
进货凭证号:10位发票代码+8位号码;
退消费税的,进货凭证号录消费税专用税票号码,该号码录入,系统自动补录到专用税票号码栏。
分批批次: 开具增值税专用发票分割证明的必须录入,若增值税发票数据1000,本次出口400,结余600,则本次录入分批批次“1”;下次用分割单申报时录入分批批次“2”。供货方纳税号:按进货凭证的对应内容录入;
进货数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后,录入对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物,其原材料是进料加工的进口料件,则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的,按分割单的数量录入“进货数量”,增值部分的“进货数量”为空。(特别说明:上述金额录0时,不要在备注栏加“WT”)。
计税金额:即专用发票上的“计税金额”;
法定征税税率:录入该产品的征税率,增值税为17或13;消费税从价定率的按小数点方式录入,如10%,录入0.1;从量定额的录入单位税额。
税额:自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大,要进行修改,小的可以不作修改,按回车进入下个字段;
退税率:系统根据商品码自动生成;
可退税额:自动生成;
申报标志:空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。
上述标志不需录入,系统自动生成;
以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。
注意:退消费税的,在上述增值税数据采集完成后,再进行消费税进货数据采集即可,不需要再做出口处理。
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。
(二)数据加工处理
实退税数量以下为空,并不为错,数据加工处理后将出现数字。
①进货出口数量关联检查:对同一关联号,同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”(此步必做,否则申报数据容易出错,并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成)。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”,则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误,必须检查。②换汇成本关联检查
建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。
③预申报数据一致性检查
④生成预申报数据。
在关联检查结果未出现“E”的情况下,进行如下处理:
预申报:点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”,依提示生成一个文件夹,将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码,在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”,在空白处输满“9”,生成预申报数据。
(三)、预申报及预审
1税务机关反馈预申报审核结果。
2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据,准备正式申报。
关于预申报的方法,各个地方处理不尽相同,有些是上传国税网,有些是上申报大厅申报
(四)、退税正式申报
正式申报:执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。
31、生成申报数据并打印申报表
①、查询并打印退税申报表
确认申报数据准确无误后方可打印表格。
打印明细申报表:在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中,执行“扩展功能”申报表打印,预览无误后,点击打印及可。
②、生成并打印汇总表
汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成,但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误: 申报年月
申报批次
总进项金额
申报退税额
打印汇总表,同上。
打印主要对“扩展功能”。
注意一点:汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异,修改的方法是:1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一,和出货不统一,不影响退税申报
上述操作后,若发现有错误或已申报数据中无数据,点击“撤销本次申报”,重新进行数据加工处理、生成申报。
③、生成退税软盘:
执行“数据统计上报生成退税申报软盘”,选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件: 建议:每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份,以防软盘损坏,避免批次及序号重复。
2、整理装订单证
按照出口明细表顺序逐票整理装订单证:增值税专用发票、消费税须报消费税(出口货物专用)缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。
3、上门申报退税
携带申报表(主要包括:汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份)、申报单证和电子申报数据(软盘或U盘)到申报大厅办理退(免)税申报
三、出口退税申报前准备事项
(一)、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退(免)税申报手续。
(二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,进行交单工作
(三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致,否则不能退税。
四、出口退税申报
(一)申报明细数据录入
“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:
关联号:必录内容,一个年度内不能重复,一次申报可以有多个关联号。
1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常。
2、对多条进货(出口)对应一条出口(进货)或多条进货对应多条出口的,可使用一个关联号;
部门代码:只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后,点击下▼选择。注意:进货和出口的部门码必须一一对应,同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等; 部门名称:系统自动生成;
申报年月:本次申报的退税所属期,如“200704”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:本次申报有3份报关单,出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”,那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的,要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,先对“当前所属期”进行更改。
第二篇:外贸企业出口退税申报系统操作
外贸企业出口退税申报系统操作
一、软件概述
外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一,外贸企业申报退税必须使用该系统进行电子数据的申报,申报前有关的出口报关单必须已通过“电子口岸执法系统”出口退税子系统进行报送。
二、软件的安装
http://www.xiexiebang.com/down_main.asp在此网址里,下载外贸企业9.0版本(目前使用,请随时关注税务的系统升级通知通告),运行安装文件,按提示进行安装。
三、申报系统的运行
安装完毕后,双击桌面快捷方式,出现进入申报系统界面,安装后首次进入系统,必须使用用户名为sa ,密码为空进入系统,按确定,出现‘确认当前所属期’画面,在当前所属期处输入当前申报年月,按确定,进行系统,首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。
四、系统初始化及初始设置
首次进入系统,必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。
点击菜单 系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改,进入系统信息配置界面: 点击修改键,修改有关内容。
企业代码:企业海关代码(10位阿拉伯数字)
企业名称:本企业全称
纳税人识别号:企业税务登记证号码
计税计算方法:2 开户银行码:开设退税帐户的银行代码(可不填)开户银行名称:开设退税帐户的银行全称 银行帐号:退税帐户号码 进货足额检查:2
是否分部核算:不分部核算的填F,否则填T。(一般填F)是否分部申报:不分部申报的填F,否则填T。(一般填F)是否财务挂钩:T 审核系统版本:默认 退税机关代码:371002 退税机关名称:威海国税局进出口管理分局 修改完毕,按保存—〉退出。
五、退税申报
进入系统后,点击“向导”,然后根据向导一步步进行操作:
第一步 已认证发票信息采集-认证发票信息处理,根据已认证进项发票内容将信息录入系统,录完后保存退出;
第二步 退税申报明细录入
一、出口明细录入:点击“增加”开始进行数据录入
1、关联号:单票对应方式下进货与出口的唯一关联,可以这样编号:2008070102,200807表示出口年月,01表示申报批次,02表示序列号(最好是报关单中的每一项都单独的为一个序列号),关联号也可以根据自己的习惯来编写,只要出口明细与进货明细能够相对应起来,能够清楚明了就可以。
2、所有灰色部分都为自动生成的数据或不需要填写的,但是也要使用回车键一步一步地往下走,直到最后一格,不可跳跃填写,否则在最后生成申报表时会有部分数据无法显示
3、申报年月:自动生成(与进入系统时选择的所属年月一致)
4、申报批次:当月申报的次数。
5、序号:依次填写即可,共4位,也可以不填,在所有出口明细录入完后,使用序号重排自动排序也可
6、进料登记册号:如果为进料贸易填写手册号,一般贸易则为空
7、出口发票号:出口发票号码
8、报关单号:共12位,报关单上报关单号的后9加0再加两位项号,如123456789001,123456789为报关单号的后9位,01为此笔报关单的项号,如果此笔报关单共报了三项,那么报关单号就分别为123456789001,123456789002,123456789003
9、出口日期:报关单上的出口日期
10、美元离岸价:报关单上的FOB美元销售额,如果报关单上是到岸价,那么就要把相应的海运费、保险费等扣除,填写FOB价,非美元币制必须折成美元价录入
11、核销单号:相对应报关单的核销单号码
12、商品代码:报关单上的商品编码,共10位,不足10位用0补齐
13、商品名称:自动生成
14、出口数量:报关单上的出口数量
15、代理证明号:如果此贸易为代理出口的,填写委托出口时从受托方取得的代理出口证明号,如果不是代理出口就为空
16、远期收汇证明:如果此贸易为远期收汇的,填写由外贸主管部门出具的远期收汇证明的编号,如果不是就为空
17、标识:系统自动生成
18、申报标识:自动生成,空:该记录处于未申报状态,R:该记录已确认需要申报
每录完一条出口明细保存再添加下一条,所有出口明细录入保存完成后,点击“审核认可”,出现一个对话框,选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”,然后退出出口明细录入
二、进货明细录入:点击“增加”开始进行数据录入
1、关联号:与相对应的出口明细关联号一致
2、税种:V代表增值税,C代表消费税
3、申报年月、批次与相对应的出口明细一致
4、发票号码:要保证进项发票已经在第一步发票信息处理中录入,可以选择填写,也可以手工填写,然后下面有关进项发票的内容就会自动生成
5、商品代码:商品对应的海关商品代码,必须与对应报关单上的商品编号一致。
每录完一条进货明细保存再添加下一条,所有进货明细录入保存完成后,点击“审核认可”,出现一个对话框,选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”,然后退出进货明细录入 第三步 退税申报数据检查
1、进货出口数量关联检查,若检查全部通过,没有W、E显示,点击关闭,则可进入下一步操作。
若有W或E,则数据检查不通过,需再检查录入数据的准确性。返回第二步进行检查修改,修改完成后不要忘记点击“审核认可”
2、换汇成本检查,若检查通过,点击关闭,进入下一步操作。如果提示哪一项换汇成本高或低,需要写一份情况说明,向税务机关说明为什么高或低,盖上企业公章,与退税申报资料一起提交
3、预申报数据一致性检查。通过后,关闭进行下一步操作。有错误提示就返回第二步进行检查修改。
第四步 生成预申报软盘-生成预申报数据,输入本次申报最大的联号,或输入10个9,点击确定。显示文本查看器,关闭后提示生成申报软盘,将软盘插入软驱,路径为A:,选择“本地申报”,点击确定,预申报完成。
预申报无疑点或将疑点调整后,才可以进行正式申报。第五步 预审信息处理:不需操作,直接进入第六步 第六步 确认正式申报数据
1、确认正式申报数据,显示文本查看器,关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(Y/N)?”,点击是,提示数据已转入正式申报。
2、在出口明细申报查询中打印退税申报明细表,点击“扩展功能-打印到EXCEL”,对报表进行调整合适后打印一式三份(税务机关两份:一份装订成册,一份直接放入档案盒;企业自留一份)
3、在进货明细申报查询中打印进货申报明细表,步骤同上
如果在未生成正式申报软盘前发现有错误,可以在第六步中,撤消本次申报数据,返回重新操作。第七步 生成正式申报软盘
1、退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动生成退税汇总申报表,如果有与明细表中不相符的数据,要修改一致,核对各项数据无误后,点击保存,打印报表(一式三份),退出。
2、生成退税申报软盘,选择“本地申报”,路径为A: 20080701(200807表示所属年月,01表示申报批次)确定,完成电子申报
将正式申报的软盘和有关纸质申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料及装订顺序:
1、外贸企业审核表头;
2、交接清单;
3、外贸企业退税汇总申报表;
4、外贸企业出口退税出口明细申报表;
5、出口货物报关单(出口退税专用);
6、出口专用发票;
7、外贸企业出口退税进货明细申报表;
8、增值税专用发票;
以上资料需要按顺序装订成册放入档案盒。
另需要单独放入档案盒的资料有:
1、交接清单;
2、外贸企业退税汇总申报表;
3、外贸企业出口退税出口明细申报表;
4、外贸企业出口退税进货明细申报表;
5、备案目录表;
备注:将已正式申报数据调回待申报
如果在已经生成正式申报软盘后发现有错误,可以在向导中的第八步进行操作
在“已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处,要将已申报的数据调回待申报后重新申报,执行如下步骤:点击已申报出口明细数据查询菜单,先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来,点击红色的‘认可申报’键,选中‘所有关联号转为待申报’后确定,就将所筛选的所有记录转回待申报,不过建议初使用此功能者,最好是不要使用筛选功能,因为选择所有的,弄不好很容易将不需要转为待申报的数据也给转成待申报的了,会造成不必要的麻烦,建议一个一个的进行,就是选定一个需要转回待申报的数据后,点击”认可申报“,然后选择当前关联号转为待申报”后确定,就将当前记录转为待申报,然后可以从第二步开始进行修改或重新录入
第三篇:外贸企业出口退税申报系统操作流程
外贸企业出口退税申报系统15.0SP2操作流程
系统维护、系统配置、系统设置的配置与修改、点修改、输入企业公司名称、税务登记证、退税机关代码:410100(所有企业都一样)退税机关:郑州市国税局(所有企业都一样),出口企业管理类别:优之源为三类,点保存。
点击“向导” 进入“退税申报向导”
第一步、退税申报数据录入
一、数据采集,出口明细申报数据录入 点增加
1、关联号:出口企业可以自行编写,是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月+流水号,或申报年月后四位+部门代码+流水号。
两位年+两位月+00000+报关单个数,例如,第一个报关单写成1304000001第二个报关单写成1304000002,同一批次序号按照报关单上的商品顺序0001、0002、0003、0004
2、批次:按当月报退税的次数填写
3、报关单号:一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号 +0+项号,共21位;特殊退税业务可以按税务机关要求填写;由报关单右上角“海关编号”+0+商品项号组成。注意:
1、当报关单上只有一条记录时,录入“海关编号+0+商品项号01”;
2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在海关编号后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;项号为01、02、03 出口日期:输入报关单中的出口日期。
【出口发票号
】企业外销货物出口发票号码;
【序号
】填写四位流水号,当序号大于9999时,可以填写A001,A002,„„英文字母A加数字组合;序号输入若不足4位,系统自动补零,也可不录入,通过序号重排功能实现自动排列
【单位
】填写出口货物报关单上的第一计量单位;
美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。
核销单号:不用输入。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空 远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;
出口备注:可录可不录。
商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入: 1,8位商品码
①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码; 以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后在出口录入“序号重排”、“审核认 可”。
出口退税操作流程
【关联号
】出口企业可以自行编写,是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月+流水号,或申报年月后四位+部门代码+流水号
【部门代码
】企业在退税务机关登记的部门码
【申报年月
】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份
【申报批次
】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报
【序号
】填写四位流水号,当序号大于9999时,可以填写A001,A002,„„英文字母A加数字组合;序号输入若不足4位,系统自动补零,也可不录入,通过序号重排功能实现自动排列
【进料登记册号
】规则:属于进料加工业务的填写此栏,否则置此栏为空
【出口发票号
】企业外销货物出口发票号码;
【出口日期
】报关单右上角的出口日期,退税率由此判定
【报关单号
】一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号 +0+项号,共21位;特殊退税业务可以按税务机关要求填写;
【美元离岸价
】美元离岸价格为 FOB价格,如果成交方式为 CIF或其他,应折成 FOB,是换汇成本监测的重要参考数据,企业应仔细录入
【核销单号
】出口收汇核销单的编号;
【商品代码
】按出口报关单的商品代码填写,若该商品有国家税务总局扩充代码,则按扩充代码填写,即税率库中的基本商品代码;
【商品名称
】应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称填写;在同一商品码下,名称可与商品码库中的商品名称略有不同,但单位必须相同;
【单位
】填写出口货物报关单上的第一计量单位;
【申报商品代码
】按出口报关单的商品代码填写,若该商品有国家税务总局扩充代码,则按扩充代码填写,即税率库中的基本商品代码;
【申报商品名称
】应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称填写;在同一商品码下,名称可与商品码库中的商品名称略有不同,但单位必须相同;
【出口数量
】按实际出口数量或申报出口退税的数量填写;
【实退税数量
】实际退税数量(因进货量不足或差额核销引起)
【出口进货金额
】此项目由申报系统自动计算。按进货表中同一关联号同一商品代码下加权平均计算出该商品的平均单价,再用出口数量乘以该平均单价得出该出口进货金额,可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额不一致,但是总计税金额是一致的;税额如果与税票不一致,自行修改。
【退税率
】此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退税率,可能和每一笔进货凭证号对应的退税率都不一致;
【退增值税税额
】此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退增值税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的;
【退消费税税额
】此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退消费税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的;
【代理证明号
】委托出口时取得的受托方开具的《代理出口货物证明》编号;
【远期收汇证明
】外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号
【单证不齐标志
】含义:H:无核销单
【备注
】按税务机关要求填写;
【标识
】空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报 P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报
【申报标志
】空:该记录处于未申报状态 R:该记录已确认需要申报
【调整标志
】DZ:表示数据订正CJ:表示数据冲减
【出口合同号
】该条出口明细对应的出口合同号
【合同项号
】该条出口明细对应的出口合同号下的合同项号 审核认可”——当前筛选条件下的所有记录。
二、进货明细申报数据录入 点增加
【关联号
】出口企业可以自行编写,是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月+流水号,或申报年月后四位+部门代码+流水号,两位年+两位月+00000+报关单个数,例如,第一个报关单写成1304000001第二个报关单写成1304000002,同一批次序号按照报关单上的商品顺序0001、0002、0003、0004 与出口明细申报数据录入相同
【税种
】V:增值税C:消费税
【部门代码
】企业在退税务机关登记的部门码
【申报年月
】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份
【申报批次
】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报
【序号
】填写四位流水号,当序号大于9999时,可以填写A001,A002,„„英文字母A加数字组合;序号输入若不足4位,系统自动补零,也可不录入,通过序号重排功能实现自动排列
【发票号码
】增值税发票右上角8位号码
【发票代码
】增值税发票左上角10位号码
【进货凭证号
】如果是增值税专用发票,填写增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字,否则填写其它退税凭证的号码;
【分批批次
】若进货凭证在一个关联号内一次申报不完,可采用分批申报的方式,该项填写第几次分批,若第一次申报,则填写1,以此类推;
【供货方纳税号
】供货方的纳税登记号,录入时应录入15位
【发票开票日期
】进货凭证开票日期,一般为增值税专用发票的填开日期;
【商品代码
】按出口报关单的商品代码填写,若该商品有国家税务总局扩充代码,则按扩充代码填写,即税率库中的基本商品代码;
【商品名称
】应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称填写;在同一商品码下,名称可与商品码库中的商品名称略有不同,但单位必须相同;
【单位
】填写出口货物报关单上的第一计量单位;
【数量
】如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符,则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等(视同)委托加工方式的进货凭证,数量项填0,备注项目填英文字母WT;
【计税金额
】如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码,可录入发票计税金额总和,否则应分项填写;
【法定征税税率
】若为增值税,则按百分比的格式填写专用发票上的税率;若为消费税从价定律方式征税的,则按小数的格式填写消费税专用税票的法定税税率;若为消费税从量定额方式征税的,则填写消费税专用税票的法定税额;
【税额
】若为增值税,则税额=计税金额×征税税率/100;若为消费税从价定律方式征税的,则税额=计税金额×征税税率;若为消费税从量定额方式征税的,则税额=数量×征税税率;
【退税率
】填写商品码库对应出口商品的退税率;
【专用税票号
】2014年1月1日之后开出的总局专用税票数据,应按照最新的规则申报14位缴款书号码,规则为:1位(0代表缴款书,1代表分割单)+3位字轨+8位号码+2位项号。
【备注
】数量为0时字段前两位应录入WT;2003年8月1日以前开具的或税务机关代开的专用发票录入FSK,其余的按税务机关规定的录入
【标识
】空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报 P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报
【申报标志
】空:该记录处于未申报状态 R:该记录已确认需要申报
【调整标志
】DZ:表示数据订正CJ:表示数据冲减
审核认可”——当前筛选条件下的所有记录。
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后分别在进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”
三、数据加工处理--进货出口数量关联性检查,全部空白无数据信息提示为正确。换汇成本5-8为正常,超过8要写说明
四、数据加工处理--生成与申报数据——关联号小于等于9,输入十个九。点远程申报,生成文件在C盘
五、出口退税网上申报,会自动弹出窗口,也可到12366点击出口退税,企业代码4101964645密码19030020
六、可以申报数据上传选择到C盘下的出口退税数据下的out port下的9999999999压缩文件夹,上传刷新下载;另存为空白,错误级别E说明填写信息错误,反之,报总单,税局未收到,W税局读不出来,同时报送一个情况说明,找七楼老师702王政,退税负责人,换汇成本率低于下限没问题,报单发了不存在,电子单提交晚了再等再退,增值税进项认证了两个月才会出现。第二步、基础数据采集
企业经营情况——出口货物备案单证目录录入——生成备案——办税人员——设置标志——退出
第三步、退税申报数据检查
1、进货出口数量关联检查
2、换汇成本检查
第四步、生成预申报数据 关联号:10个9
关闭
生成软盘(本地申报)(预申报ysb)第五步、预审信息处理 退税申报预审信息读入、处理
第六步、确认正式申报数据
1、出口明细申报数据查询(打印)
2、进货明细申报数据查询(打印)(扩展功能)
第七步、生成退税申报软盘 增加——回车——自动生成 退税汇总申报表录入(打印)生成正式申报软盘(tssb)
第八步、已申报数据确认
已申报出口明细数据查询——认可申报——当前关联号转为待申报
第四篇:外贸企业出口退税申报系统操作流程
外贸企业出口退税申报系统操作流程
一、安装、启动
二、系统维护
(1)、系统配置设置与修改
执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作):
企业代码:即本企业的10位海关注册登记编码,如3401910001; 纳税人识别号:即本企业的纳税识别号15位号码; 企业名称:本企业的工商登记全称;
计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法; 开户银行名称:如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号:与上述开户行对应的退税专用帐号; 换汇成本检查:选“T”;
进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税; 是否预申报:选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。
是否分部门核算:不分部门核算,选“F”;分部门核算,选“T”;如果企业要分部门核算,则选“T”,并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”,点击“增加”或“修改”,进行部门代码维护;并且要与退税登记表的部门代码一致。
是否分部门申报:选“F”,不分部门申报;
外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核,用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。
是否财务挂钩:选“F”;
退税机关代码:输入退税机关所在地行政编码,如合肥市国税局“3401”; 退税机关名称:输入退税机关名称,如合肥市局“合肥市国税局”。
以上输入完毕后,确认正确的,点击“保存”并在提示信息中点击“是”,完成系统配置设置,按提示进行系统重入。发现错误的,继续修改。
(2)、系统参数设置与修改
多用户操作问题:网络数据路径的使用。
换汇成本上下限:上限8.0,下限5.0。超过系统设置的上下限,会出现错误提示,但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查,确认后再申报。
(3)、系统口令设置与修改
考虑系统的安全性,建议作如下操作:
在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”,作如下操作: 用户名:输入数字或字母均可; 操作人姓名:录入操作人汉字名称;
三、出口退税申报前准备事项
(一)、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退(免)税申报手续。
(二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。
(三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。
1、折算原币离岸价。
(1)成交方式为CIF时,原币离岸价=成交金额-运费-保费-杂费(2)成交方式为C&F时,原币离岸价=成交金额-运费(3)成交方式为C&I时,原币离岸价=成交金额-保费
注:当运、保、杂费币制与成交币制不同时,需要将运保杂费根据报关单数据中汇率或出口商品汇率配置中汇率转换为与成交金额币制相同的运保杂费金额。公式=运保杂费×(运保杂费汇率/成交币制汇率)
2、计算人民币离岸价。人民币离岸价 =原币离岸价* 成交币制汇率 / 100。
3、计算运、保、杂费金额。
(1)运、保、杂费标志为1(指费率)时,运、保、杂费金额=成交金额×报关单中运、保、杂费金额(实指费率)×(%、‰、其他,在参数设置中配置的比率)。
(2)运费标志为2(指运费单价)时,运费金额=折算数量(企业填写)×报关单中运费金额(实指运费单价)。保费、杂费无标志为2的情况。
(3)运、保、杂费标志为3(指总额)时,运、保、杂费金额=成交金额×(运、保、杂费金额(实指运费总价)/整张报关单的成交金额总和)。
四、出口退税申报
(一)外部数据采集
1、出口报关单信息读入读入步骤:
(电子口岸插卡器和退税系统要安装在同一台电脑上方可下载报关单信息)
1)、读入前,检查本机是否已有效连接电子口岸卡设备,并且参数设置中的电子口岸卡信息与当前连接的IC卡信息一致。
2)、打开菜单“基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据读入”,选取下载的报关单文件。要求选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件,否则无法读取。3)、系统会提醒用户“读入是否清空原有出口报关单数据”。4)、系统进行解密处理,读取解密后的报关单数据。
5)、读入成功,系统将提示读入的报关单张数、条数、耗用时间。
2、认证发票信息读入读入步骤: 1)基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入 2)选择发票的XML文件进行读入(注意:文件类型选择xml。)
(二)申报明细数据录入(申报中最主要的工作,不仅量大而且易出错,务必详细阅读)
执行“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:
1、关联号:企业按“1+2位年+2位月+2位号批次+3位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常。
部门名称:系统自动生成;
申报年月:本次申报的退税所属期,如“200811”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:本次申报有3份报关单,出口日期分别为“20080915”、“20081003”、“20081119”,那么本次的申报年月为“200811”。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次进入系统前,应先对“当前所属期”进行更改,以并与“申报年月”保持一致。
申报批次:即本月第几次申报。如第一次输入“01”,以此类推,当月不能重复。序号:四位数字码,出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口; 税种:增值税选“v”;消费税选“c”; 出口发票号:即企业出口商品的外运编号;
报关单号:21位码,由报关单右上角“海关编号”18位码+0+(01)商品项号组成。出口日期:输入报关单中的出口日期。美元离岸价:录入实际离岸价(FOB),计算换汇成本的依据。(若是其他币种的需换算成美元,可通过“厦门国家税务局网→出口退税”查询)核销单号:9位码,商品代码:见报关单中间左边“商品编号”①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补成10位码;
商品名称:系统自动生成,须依报关单名称修改(与报关单名称一致);
单位:系统自动生成,不须录入(若和进项发票不一致时,需附上“出口货物单位折算表”);
出口数量:与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量,录入的数量只能等于或小于报关单数量,如报关单数量为1000件,实际申报退税950件,则录入950件。
进货凭证号:10位发票代码+8位号码;(自动生成)分批批次:同一个月,有两单,第一单为1,第二单为2。供货方纳税号:按进货凭证的对应内容录入;
进货数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后,录入对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物,其原材料是进料加工的进口料件,则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,辅料、包装物等的“进货数量”为空。(特别说明:要在备注栏加“WT”)。
计税金额:即专用发票上的“计税金额”;
法定征税税率:录入该产品的征税率,增值税为17或13;税额:自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大,要进行修改,小的可以不作修改,按回车进入下个字段;
退税率:系统根据商品码自动生成; 可退税额:自动生成;
申报标志:为空,则该记录处于未申报状态;为“R”,则该记录已确认需要申报。以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。
“出口明细申报数据录入”“ 进货明细申报数据录入”分别录入后,点保存-筛选≤005(若有5票时)—审核认可—当前筛选条件下所有记录—确认---标志栏显示“R”-OK“E”-NG
(三)退税申报数据检查
①进货出口数量关联检查:对同一关联号,同一商品码下的进货和出口数量进行检查。
如果检查结果出现错误标志“E”或“W”,则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误,必须检查。②换汇成本关联检查
建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查
一致性检查,主要检查一是进货号是否在发票库里,二是主要的发票的总量控制,(四)生成预申报软盘
生成预申报软盘---生成预申报数据。需保存在U盘里
(五)、预审信息处理(保存U盘递交国税局)
(六)、确认正试申报数据
正式申报:点“确认正式申报数据”。
打印明细申报表:在“出口明细申报数据查询”和“进货明细申报数据查询”中,执行“扩展功能”申报表打印,预览无误后,点击打印及可。
1、生成申报数据并打印申报表 ①、查询并打印退税申报表。
(七)、生成正式申报软盘 ①生成并打印汇总表
“退税汇总申报表录入”—新增-所属期, 回车,自动跳出本次申报汇总表数据-保存--点“扩展功能”打印到EXCEL打印出来“外贸企业出口货物退税汇总申报表”。
②、生成退税U盘:
执行“退税正式申报生成退税申报软盘”,选择路径后点“确定”。生成申报U盘共12个文件: 每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份
五、整理装订单证
按照出口明细表顺序逐票整理装订单证:
携带申报表(主要包括:汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份)、申报单证和电子申报数据(U盘)到申报大厅办理退(免)税申报。
一)需装订:
1)外贸企业出口货物退税审批表 1份 2)外贸企业出口货物退税汇总表 1份 3)进项增值税专用发票(抵扣联)1套 4)出口发票(税务联)5)出口报关单(退税联)
6)出口口岸:象屿保区,需附上“海关保税区出境货物备案清单” 7)外贸企业出口退税备案申报登记表(原件)8)出口货物计量单位折算表 9)出口货物换汇成本计算表 二)回行针夹:
1)外贸企业出口货物退税汇总表2份 2)外贸企业出口退税出口明细申报表1份 3)外贸企业出口退税进货明细申报表1份
三)夹子+装订封皮(出口发票、报关单、进货发票、专用发票、收汇核销单等单证装订封皮)并按税务机关的统一要求装订。
四)电子申报数据(U盘):正审12个文件,预审:3个文件 五)上门申报退税
第五篇:外贸企业出口退税申报系统操作流程
外贸企业出口退税申报系统操作流程
点击“向导”进入“退税申报向导”
第一步、退税申报数据录入
1、出口明细申报数据录入
报关单号:报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”后9位码+0+商品项号组成。注意:
1、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;
2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;进货明细申报数据录入 出口日期:输入报关单中的出口日期。
美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。
核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空
远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;
出口备注:可录可不录。
商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入:
1,8位商品码
①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后在出口录入“序号重排”、“审核认可”。
2、进货明细申报数据录入
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后分别在进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”
第二步、基础数据采集
企业经营情况——出口货物备案单证目录录入——生成备案——办税人员——设置标志——退出
第三步、退税申报数据检查
1、进货出口数量关联检查
2、换汇成本检查
第四步、生成预申报数据
关联号:10个9关闭
生成软盘(本地申报)(预申报ysb)
第五步、预审信息处理
退税申报预审信息读入、处理
第六步、确认正式申报数据
1、出口明细申报数据查询(打印)
2、进货明细申报数据查询(打印)
(扩展功能)
第七步、生成退税申报软盘
增加——回车——自动生成退税汇总申报表录入(打印)
生成正式申报软盘(tssb)
第八步、已申报数据确认
已申报出口明细数据查询——认可申报——当前关联号转为待申报