一般纳税人网上申报资料[小编推荐]

第一篇：一般纳税人网上申报资料[小编推荐]

一般纳税人网上申报资料

一、防伪开票系统（航天信息，福田索泰克服务）

1、开增值税专用发票和增值税普通发票

2、抄税

1）、打印专用发票汇总、专用发票明细表

2）、打印普通发票汇总、普通发票明细表

二、网上电子申报系统（龙山税友）

1、网上申报

1）、增值税纳税申报表

2）、附表：表

一、表

二、表

三、固定资产进项税额抵扣情况表

2、系统里链接网上认证系统、网上抄报税系统

三、网上认证（龙山税友）

认证当期进项发票

（或拿进项发票去国税局认证发票）

四、网上抄报税（龙山税友）

网上抄税当期销项税票

（或拿IC卡去国税抄税）

五、国税网站申报

1、财务报表

2、季度所得税申报

3、年度所得税申报

六、地税网站申报

1、城建税

2、教育费附加

3、堤围费

4、个人所得税

注：

1、月前认证发票

2、月后抄税、报税

3、国税局报税资料

1）、IC卡

2）、增值税纳税申报表，附表：表

一、表

二、表

三、固定资产进项税额抵扣情况表

3）、专用发票汇总、专用发票明细表，普通发票汇总、普通发票明细表

4）、全部加盖公章

第二篇：纳税人网上申报资料承诺书

企业编码：

纳税人网上申报资料承诺书

海宁市地方税务局硖石税务分局：

我单位通过浙江地税因特网办税服务系统、地税各类征管软件办理地税各类申报。我单位郑重承诺：本单位网上申报电子涉税资料，数据正确、真实在效，本单位对网上申报电子涉税资料的真实性、正确性承担法律责任。

特此承诺！

企业法人签章单位盖章

年月日年月日

第三篇：一般纳税人网上申报流程

一般纳税人网上申报流程

先在关机状态下插上IC卡，开机后

一、“安装磨盘开票”→进入系统→密码

1、月度统计，选择年份及月份，检查期初期末库存专普票数量，打印专用发票及普通发票金税卡统计

2、发票资料，打印专普票汇总表

如本月开具发票还需打印，正数发票清单

负数发票清单

正数发票废票清单

负数发票废票清单

3、抄税处理→本期资料→确定→退出

二、大S发票结报纳税申报系统

1、填写报表，由于增值税各申报表之间存在一定的逻辑关系，因此报表应按顺序填写 报表生成→国税报表→（2008）版增值税报表

先填发票报表中的运输，海关完税的报表（如有必须填，没有不需填，也不需保存空表）

1）、表一：（销项）如自动生成的有差，可改动销售情况（销项税），表一打印时为横向

2）、表二：（进项）①（如本月有进项）先填“其他中的金额和税额

②申报抵扣进项税额，自动生成，确定

3）、固定资产进项税

4）、值税新表，需手工填的只有第30行，其他数据系统自动生成5）、资产负债表

6）、利润表录完检查数据及验证勾稽关系之后再确定

2、生成电子申报文件

先在桌面上新建一个报税专用文件夹，内含对应月份小文件夹

数据接口→电子申报接口→国税申报接口→国税电子申报→申报时期→确定→生成文件→确定→取消→否→选择之前建好的文件夹→确定（成功生成电子文件）有所得税时会生成2个文件

3、电子申报文件上传

1）、插入白U盘，屏幕自动弹出“网上申报系统界面，初始密码为“0”输入验证码→登录

2）、确定企业信息：进入系统后，对当前界面显示的企业信息，务必仔细阅读核对企业信息是否正确

3）、申报文件上传：

数据文件上传→申报文件上传→浏览→找到上传文件→打开→提交

4）、确认申报报表

①页面显示上传数据中所有报表，检查之后确认报表，点击“申报”

②选择需要确认的报表，点击“本期申报确认”

如出现错误，系统自动提示无法继续申报

A、取消申报状态

数据维护→报表维护→申报状态维护→所属时期→确认申报日期后→确定

将“纳申报标记”复适框标记“∨”全部去掉→确定

B、删除报表

应按各报表逻辑关系删除报表

数据维护→报表维护→表报维护 双击“报表维护”，弹出“报表维护窗口，点击所属时期，确认申报日期后→确定，将“删除标记”复选框打上“∨”标记→确定”

C、报表

在报表生成模块里修改有错误的报表，完成后保存，重新生成对应的报表，重新生成电子文件上传国税局

③页面显示本次申报报表的审核结果，包括相应报表的报表名称，审核等级，审核结果及其审核信息

④申报清单确认→本期申报上传

完成，关机状态下拔出IC卡及白U盘

打印的报表一式两份，检查正确每张加盖公章后，携带IC卡，报表到所属国税局申报 附：道外需有“审核传递单”，需有专管员，科长两人的签字及盖章

第四篇：一般纳税人退税申报资料和程序

一般纳税人退税申报资料和程序

申报资料

企业申请办理一般增值税退税，须提供以下资料（均须加盖申请企业的单位印章）：

（一）退税申请文件（带文号），申请文件中须包括以下内容：

1.企业申请退税的依据，即企业依据某具体退税政策的文件规定申请退税。

2.退税款所属的可退税项目的“销售收入、税率、销项税、进项税、进项税转出、应缴税金、应退

税金”等内容。

3.退税企业对申报资料的真实性、完整性负责，退税企业须在退税申请中承诺：“本企业（单位）了解

并理解退税政策，对所申报的退税资料的真实和完整性负责”。

（二）《一般增值税退付申请书》原件。须按要求逐票填列增值税入库情况（不得汇总填列）。

（三）退税企业须按《关于申报一般增值税先征后退报送补充资料的通知》（财驻粤监[2006]206

号）的要求填报《退税企业基本信息表》及《退税企业申报信息表》。

（四）完税凭证复印件。

1.申报人采用一般缴款书缴税的，提供缴款书复印件。原则上要求负责征收的税务机关逐票加盖印章，证明复印件与原件相符。如果负责征收的税务机关已在《一般增值税退付申请书》上加盖了印章，证明税

款所属时间和税款已入库意见，一般缴款书复印件可不加盖印章。

2.申报人采用完税证——汇总缴款书缴纳税款的，要求出具专门证明，其内容应包括每一完税证对应的汇总缴款书编号、税款金额、税款所属时间、税款入库时间。证明应加盖负责征收的税务机关印章和税

款所入国家金库的印章。

3.采用电子缴税的,可凭所入国库的电子缴税回单向所在负责征收的税务机关认定后换取完税证, 提供完税证复印件。原则上要求负责征收的税务机关逐票加盖印章，证明复印件与原件相符。如果负责征收的税务机关已在企业填列的《一般增值税退付申请书》（不得汇总填列）上加盖了印章，证明税款所属时

间和税款已入库意见，完税证复印件可不加盖印章。

4.申报人申请退税有出口货物缴纳增值税或被税务机关查补一般增值税的，须提供相应的完税凭

证复印件。

（五）申报人退税所属期的增值税纳税申报表复印件。

（六）申报人申报的增值税退税额计算过程，各数据须标明数据来源。各退税企业应当严格区分可退

税产品与不可退税产品，不得混淆。

（七）申报人的资产负债表、利润表（事业单位提供相应的收入支出表）复印件（加盖印章）。

凡符合每年申报退税两次的纳税人，在下半年申报退税时必须提供当期资产负债表及利润表。

（八）申报人的营业执照、税务登记证复印件，出版单位需提供国家新闻出版总署颁发的具有相关出

版物的出版许可证。

（九）与增值税有关的明细帐:“主营业务收入”、“其他业务收入”、“ 应交税费－应交增值税－销项税

额、进项税额、进项税转出、已交税金、未交增值税金”等明细账页复印件（加盖公章）。

（十）需要证明产权关系的申报人，须提供《国有资产产权登记证》等产权证明文件的复印件。

（十一）申请退付“中小学的学生课本”增值税的申报人，须提供国家和省级教育行政部门每年春、秋

两季下达的“中小学教学用书目录”的复印件，并在相应书目上进行标注。

（十二）如有税务机关稽查的，须提供《一般增值税稽查结论》复印件。由负责征收的税务机关出具，并能够证明申报人申请退税一般增值税应缴、实缴、欠缴（或多缴）以及对税收违法行为的处罚等有

关情况的正式稽查文书，要求在复印件上加盖税务机关印章。

（十三）申报人有投资新设、股权结构调整、更名、分立、改制、注销等事项，应提供相关工商登记变更、产权构成及其变更等法定证明文书的复印件。上述事项须报经主管部门同意的，应提供主管部门的批准文件复印件。

（十四）专员办审批时需要的其他材料。包括为退税电子化操作而需要的电子资料及软盘等。

申报退税受理时间

（一）采取申报退税集中受理制，每年3月1日至4月30日、10月1日至11月30日为集中受理

退税时间。在此期间，将集中人力进行现场和书面审核，其他时间一般不受理退税事项。

（二）对符合申请增值税退税的企业，原则上按办理，但企业年退税金额在200万元（含200

万元）以上的，可以半年申报一次。

第五篇：小规模纳税人网上申报操作说明

重庆市国家税务局

小规模纳税人网上申报纳税

操作指南

为进一步优化纳税服务，全面提高网上申报服务的效率和质量，方便增值税小规模纳税人通过多种方式办理申报业务，重庆市国家税务局最新开通了适合增值税小规模纳税人的网上申报服务。

一、什么是小规模纳税人网上申报？

小规模纳税人网上申报系统是针对增值税小规模纳税人的办税特点而最新开发的Web方式（B/S）的网上申报系统，即纳税人无需安装客户端软件，通过互联网使用IE浏览器直接登录重庆市国家税务局指定的申报网址，由纳税人自行完成填表、申报、缴税等操作，是一种方便、高效、快捷的申报方式。

二、小规模纳税人网上申报可办理哪些申报业务？

凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人（实行定期定额征收的纳税人除外）或纯所得税纳税人，均可申请开通网上申报业务，在网上进行增值税、消费税、所得税税种的申报、缴税以及完成税务机关要求的财务报表报送。

三、实行网上申报有哪些优点？

1、方便。您可以不受时间和场地的限制，在规定期限内通过敲击键盘和轻点鼠标，即可足不出户的轻松完成纳税申报。

2、快捷。在规定期限内，每日24小时全天候进行纳税申报，避免您到办税服务

厅办理申报时往返奔波和排队等候。

3、高效。小规模纳税人网上申报系统操作简便，实时性好，中间环节少，可以有效减轻财务人员的劳动强度。

4、低廉。网上申报可以为纳税人节省以往上门申报所支付的交通、人工等成本费用。

四、小规模纳税人使用网上申报前的准备工作？

1、由小规模纳税人自愿向主管税务机关书面申请开通网上申报业务；

2、网上缴税的纳税人需与税务、银行签订《电子申报委托缴税协议书》（三方协议）；

3、纳税人端应具备的基本条件：

硬件环境：一台支持上网的计算机，奔腾2、400MHz以上CPU，128M以上内存，硬盘要求100M以上剩余空间。

网络环境：能以任何方式（拨号、宽带等）连接互联网。

操作系统：中文WINDOWS 98/me/2000/NT/XP等，IE浏览器6.0，建议使用windows 2000或XP、分辨率设为1024x768、颜色质量设为32位真色彩。

五、小规模纳税人使用网上申报注意事项有哪些？

1、纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

凡在办税服务厅已办理申报的纳税人，不允许再进行网上申报，否则会造成重复申报。

2、纳税人缴税账号如有变更，应当在办理网上申报纳税的5个工作日前，向主管国税机关办理变更。纳税人在进行网上申报纳税前，必须保证纳税账户余额大于当期应纳税额。

扣款指令由“纳税人自行发起”，目前同一税种网上扣款指令发起次数仅为一次。

3、使用网上缴税的纳税人在缴税成功后，可以到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证。网上申报提示申报成功后，发现数据有错或需要进行修改的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局办税服务厅进行处理。

4、纳税人实行网上申报纳税，应在国税机关规定的申报和纳税期限内办理纳税申报事宜。网上申报以国税机关服务器收到申报数据的日期为实际申报日期；申报数据有误或比对不符不予接收，纳税人应按照提示重新在网上或到办税厅办理申报。

5、纳税人未按期申报或因纳税账号有问题造成无法按时划转税款、纳税人报送的纳税申报资料错误而未被国税机关接收、或通过计算机核验被国税机关接收但与纳税人实际情况不符的，纳税人应承担相关责任。

6、因计算机、通讯线路故障等原因不能通过网上申报纳税的，纳税人应到主管国税机关办税服务厅办理申报纳税。

六、小规模纳税人网上申报操作步骤

第一步：登录小规模网上申报平台，网址：http://218.70.65.69:8001/cqxgm，输入纳税人识别号、登录密码（首次登陆默认密码：666666，登陆后应及时修改）；

第二步：报表录入。选择页面左侧当期需要申报的税种对应的申报表，进行报表数据录入，录入完毕后可点击报表下方的【保存】按钮对数据进行保存，点击【校

验】按钮可对表间数据进行自动核对确保填报数据的准确性，点击【打印】按钮可直接打印出该报表。

第三步：申报。点击左侧【申报划款】标签页选择【申报】，输入密码（默认666666，可在系统功能中进行修改），点击【提交】按钮

选择本期需申报的税种进行申报，在申报时如有比对错误，可返回【报表录入】进行修改后重新申报。

第四步：划款。点击左侧【申报划款】选择【划款】，输入密码（默认666666，可在系统功能中进行修改）点击【提交】按钮

核实本期应纳税种和税额，并确保银行账户余额大于本期应纳税额后，根据提示向导点击【下一步】，直到完成划款。

七、常见问题

1.网上申报网址无法访问？

答：首先，请检查网址是否输入正确，在网址输入时，应注意要在英文半角的状态下输入。其次，应判断计算机能否正常访问外网，如公司有网络防火墙，请检查网络防火墙或杀毒软件的安全设置，推荐使用IE进行登陆，尽可能不使用第三方浏览器登录（比如遨游等）。

2.网上申报页面上的某些项目为什么是灰色的，不能修改（比如企业信息）？ 答：由于网上申报平台的基础数据完全取自于税务机关已核定的征管信息，系统是不允许企业任意修改的。

3.如有零申报情况或者某些报表需要报送空表，应该如何处理？

答：小规模网上申报允许零申报或保存空表，操作时只需打开报表，不填入数据

直接点击保存。

4.填报报表界面上的【校验】功能如何使用？

答：【校验】功能可以在已保存当前报表的前提下对表间逻辑关系进行审核，减少数据出错的可能。

6.申报的历史资料如何查询？

答：申报的历史资料可在【系统设置】模块【查询】页面输入税款所属期查询。