出口退税网上申报系统V2.0纳税人端常见问题（范文）

第一篇：出口退税网上申报系统V2.0纳税人端常见问题（范文）

出口退税网上申报系统V2.0

纳税人端常见问题

Q1：登录的时候如果出现“该企业信息不存在！”，是什么原因？如图：

A1：这种情况说明审核系统无此税号对应的出口退税企业信息或网上申报系统同步审核系统企业信息失败。

Q2：登录的时候如果出现“校验该企业CA序列号不通过！”，是什么原因？

A2：这种情况说明企业登陆使用的CA序列号与出口退税网上申报系统开户管理选择或者上传的CA序列号不一致 Q3：登录时如果出现“该企业尚未开户！”，是什么原因？ A3：这种情况说明企业没有开户，联系主管税务机关在出口退税网上申报系统开户管理功能中进行开户操作，且需通知企业次日进行登陆本系统操作。

Q4：登录时如果出现“该企业信息未被同步！”，是什么原因？ A4：这种情况说明该企业为审核系统新认定企业或者为海关代码变更企业，企业信息尚未同步到网上申报系统，可通过出口退税网上申报系统同步企业信息功能手动同步企业信息到网上申报系统。如果确认网上申报系统同步审核系统数据库作业正常，也可以待次日数据同步成功后登陆本系统。Q5：登录时如果出现“该企业没有本系统使用权限！”，是什么原因？ A5：这种情况说明本系统轮训调度给新增企业赋生产企业或者外贸企业菜单权限失败。

Q6：登录到主页之后，在哪里办税呢？

A6：登录到主页后，在左侧的操作中心中，左下角有一个办税区，点击办税区，打开办税的菜单，进行办税。

Q7：请问预申报数据上传后，预审没有疑点，审核完成后，还需要上传正式申报数据吗？

A7：预申报数据预审完成后，可下载预审反馈信息，通过将此反馈文件读入到出口退税申报系统查看预审疑点情况，如果没有不可调过疑点，可将该笔预申报数据通过本系统正式申报数据上传菜单功能上传到本系统中，等待审核系统读取进而走审核系统流程。

Q8：请问如果上传了多笔数据，按哪一个反馈信息为准呢？审核系统是将数据都审核了，还是只审核第一个？ A8：如正式申报在审核系统中受理时会显示多笔数据，大厅受理人员可以根据最新的上传的时间进行读取正式申报数据。

Q9：请问预申报数据上传后都有哪些状态？都是什么意思？ A9：目前上传预申报数据后会有3个状态：（1）审核完成：在审核完成的状态下，可以下载反馈信息，如果反馈信息没有疑点，这时，可以将无疑点的预申报数据通过本系统正式申报数据上传菜单上传到本系统等待审核系统读取，进而走审核流程。

（2）审核失败：在审核失败的状态下，可以查看反馈信息，此时的反馈信息为.err结尾的文件，可通过文本编辑器打开此文件，根据文件内容调整申报数据。通过出口退税申报系统重新生成预审报数据，然后再次进行预审报操作。直到预审无疑点为止。

（3）正在审核：正在审核的状态下，会显示预审数据排位信息，是当前的预审排位顺序，可通过点击刷新按钮，查看最新的预审排位情况，直到状态变为审核完成或审核失败。Q10：请问那个正式申报的预约时间企业可以自己更改吗？ A10：正式申报预约的时间是审核系统专管员进行设定的，企业可通过正式申报预约通知菜单查看具体预约时间。Q11：请问正式申报数据上传之后，什么时候才能下载反馈信息呢？

A11：正式申报数据目前有两个状态：（1）待读取：待读取状态是正式申报数据上传成功，正在等待审核系统读入数据。

（2）已读取：已读取是正式申报数据已读入到审核系统，具体该笔数据具体到哪一个岗位企业端暂时无法知晓，但企业可通过正式申报反馈下载菜单通过输入反馈年、或者反馈年月下载对应条件的正式申报反馈信息，如果下载不到，说明审核系统流程还未结束或者流程还没有到发放环节。Q12：登录的时候如果网厅提示“无此CA信息”，是什么原因？

A12：这种情况是由于网上办税服务大厅未同步出口退税网上申报系统开户管理维护的CA序列号，或同步失败。注意：企业开户后，CA信息需要第二天同步到网厅。Q13：使用软盘证书能登录系统吗？

A13：不能，由于网上办税服务厅统一登录限制，无法登陆，需换领一证通证书。

第二篇：上海市出口退税网上申报系统V2.0纳税人端操作说明书

操作说明书

上海市出口退税网上 申报系统V2.0 企业端用户手册

出口退税网上申报系统操作说明书

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目录

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5.5.7 5.5.8 5.5.9 周边业务反馈下载......................................................................................................................33 业务概述......................................................................................................................................33 流程概述......................................................................................................................................33

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输入CA证书密码，点击“登录”按钮，页面会直接跳转到出口退税网上申报系统主页,见下图。

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网厅自动拦截请求，强制企业使用CA证书登录本系统并跳转至CA证书登录页面。最后，输入CA证书密码，点击“登录”按钮，页面直接跳转到出口退税网上申报系统主页。

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从税局发过来的通知公告，在页面可以点击“查看”，如果，公告带有附件，可以点击“附件的名字”进行下载附件到本地。

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3.2 政策信息

3.2.1 业务概述

企业可以收到税局发来的最新的政策信息，进行查看和下载操作。

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3.2.2 流程概述

可以根据政策信息的名字，点击“查询”按钮进行查询政策信息。

可以根据选择发布日期，点击“查询”按钮进行查询。

收到的政策信息可以在页面点击“查看”按钮进行查看，带有附件的政策信息可以点击附件的名称进行下载。

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3.3 正式申报预约通知

3.3.1 业务概述

企业上传申报数据后，税局会安排企业进行正式申报的邀约，会将具体的信息发送给企业，在正式申报预约通知模块里可以看到。

3.3.2 流程概述

可以根据预约开始日期和预约结束日期，还有申报类型，进行模糊查询。

可以在页面点击查看，来查看具体的信息。

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点击“选择文件”按钮，浏览选择退税预申报数据。

点击“上传”按钮上传申报数据，状态栏显示“数据上传成功”后，会自动关闭本页。

退税预申报数据查询页面会新增一笔数据，状态为“未审核”、点击刷新图标查询预审排位情况。

当申报数据状态显示为“审核完成”、排位为“已完成”时，说明退税申报数据预审完成。

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点击“反馈信息下载”按钮，查看并下载预审反馈信息。

选择“开始日期”、“结束日期”以及“状态”，点击“查询”按钮查询符合条件预审反馈信息。

点击“下载”链接，下载预审反馈信息。

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点击“保存”按钮，浏览选择反馈文件存储路径（以桌面为例），点击保存。

退税预审反馈文件用于读入出口退税申报系统中，查看预审疑点情况，如存在疑点，可通过申报系统调整申报数据后重新生成申报数据，然后再进行退税预申报操作。至此完成退税预申报操作流程。

4.2 证明类预申报

4.2.1 业务概述

用于出口退税企业单证预审核，其中提供了“来料加工免税证明”、“来料加工免税核销证明”、“退运已补税（未退税）证明”、“委托出口货物证明”、“代理出口货物证明”、“代理进口货物证明”、“准予免税购进卷烟证明”、“出口卷烟已免税证明”、“出口卷烟免税核销证明”等证明的预审核功能。

4.2.2 流程概述

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击“查询”按钮查询单证预申报信息。

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点击“上传申报数据”按钮，弹出单证预申报数据上传页面。

点击“选择文件”，浏览选择单证预申报数据，并点击“上传”按钮。

单证预审查询页面会新增一笔数据，状态为“未审核”、点击刷新图标，查询预审排位情况。

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当申报数据状态显示为“审核完成”、排位为“已完成”时，说明单证申报数据预审完成。

点击“反馈信息下载”按钮，查看并下载预审反馈信息。

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击查询按钮，查询单证预审反馈信息。

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点击“下载”链接，查看并下载单证预审反馈有关信息。

点击“保存”按钮，浏览选择单证预审反馈文件存放路径（以桌面为例），并保存。

单证预审反馈文件用于读入出口退税申报系统中，查看预审疑点情况，如存在疑点，可通过申报

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系统调整申报数据后重新生成申报数据，然后再进行单证预申报操作。

至此完成证明类预申报操作流程。

4.3 周边业务预申报

4.3.1 业务概述

用于出口退税企业周边业务预审核，其中提供了“出口非自产货物”、“购进自用货物”、“出口已使用设备”等周边业务预审核功能。

4.3.2 流程概述

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击“查询”按钮查询周边业务预申报有关信息。

点击“上传申报数据”按钮，弹出周边业务预申报数据上传页面。

点击“选择文件”按钮，选择周边业务预申报数据，并点击“上传”按钮。

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周边业务预审查询页面会新增一笔数据，状态为“未审核”、点击刷新图标查询预审排位情况。

当申报数据状态显示为“审核完成”、排位为“已完成”时，证明周边业务预审核完成。

点击“反馈信息下载”按钮，查看并下载周边业务预审反馈信息。

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击“查询”按钮查询周边业务预审反馈信息。

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点击“下载”链接，查看并下载周边业务预审反馈有关信息。

点击“保存”按钮，浏览选择周边业务预审反馈文件（以桌面为例），并保存。

周边业务预审反馈文件用于读入出口退税申报系统中，查看预审疑点情况，如存在疑点，可通过

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申报系统调整申报数据后重新生成申报数据，然后再进行单证预申报操作。

至此完成周边业务预申报操作流程。

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退税正式申报数据查询页面会新增一笔数据，状态为“正在审核„”、操作为“未完成”。

当审核系统成功读取退税正式申报数据后，状态为“已读取”，操作为“已完成”。

5.2 证明类正式申报

5.2.1 业务概述

用于出口退税企业证明类正式申报，提供“来料加工免税证明”、“来料加工免税核销证明”、“退运已补税（未退税）证明”、“委托出口货物证明”、“代理出口货物证明”、“代理进口货

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物证明”、“准予免税购进卷烟证明”、“出口卷烟已免税证明”、“出口卷烟免税核销证明”等证明类正式申报业务。

5.2.2 流程概述

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击“查询”按钮，查询单证正式申报信息。

点击“上传正式申报数据”按钮，弹出单证正式申报数据上传页面。

点击“选择文件”按钮，浏览并选择单证正式申报数据，单击“上传”按钮。

单证正式申报数据查询页面会新增一笔数据，状态为“正在审核„”、操作为“未完成”。

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当审核系统成功读取单证正式申报数据后，状态为“已读取”，操作为“已完成”。

5.3 周边业务正式申报

5.3.1 业务概述

用于出口退税企业周边业务正式申报,提供“出口非自产货物”、“购进自用货物”、“出口已使用设备”等周边业务正式申报。

5.3.2 流程概述

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击“查询”按钮，查询周边业务正式申报信息。

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点击“上传正式申报数据”按钮，弹出周边业务正式申报数据上传页面。

点击“选择文件”按钮，浏览并选择周边业务正式申报数据，点击“上传按钮”。

周边业务正式申报数据查询页面会新增一笔数据，状态为“正在审核„”、操作为“未完成”。

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当审核系统成功读取周边业务正式申报数据后，状态为“已读取”，操作为“已完成”。

5.4 认定资格正式申报

5.4.1 资格变更正式申报 5.4.2 业务概述

用于出口退税企业认定资格变更正式申报，通过出口退税申报系统采集可变更“纳税人名称”、“海关代码”、“电话”、“电子邮箱”、“企业注册地址”、“纳税人识别号”等多项出口企业信息。

5.4.3 流程概述

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击“查询”按钮，查询资格变更正式申报信息。

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点击“上传正式申报数据”按钮，弹出资格变更正式申报数据上传页面。

点击“选择文件”按钮，浏览并选择资格变更正式申报数据，点击“上传”按钮。

资格变更正式申报数据查询页面会新增一笔数据，状态为“正在审核„”、操作为“未完成”。

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当审核系统成功读取资格变更正式申报数据后，状态为“已读取”，操作为“已完成”。

5.4.4 资格注销正式申报 5.4.5 业务概述

用于出口退税企业认定资格注销正式申报，并通过出口退税申报系统采集“注销事由”以及“未结清退（免）税”等业务数据信息进行注销申报。

5.4.6 流程概述

选择“开始日期”、“结束日期”以及状态，点击“查询”按钮，查询资格注销正式申报信息。

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点击“上传正式申报数据”，弹出资格注销正式申报数据上传页面。

点击“选择文件”按钮，浏览选择资格注销正式申报数据，单击“上传”按钮上传申报数据。

资格注销正式申报数据查询页面会新增一笔数据，状态为“正在审核„”、操作为“未完成”。

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当审核系统成功读取资格注销正式申报数据后，状态为“已读取”，操作为“已完成”。

5.5 反馈信息下载

5.5.1 退税反馈下载 5.5.2 业务概述

用于出口退税企业下载免抵退、免退税正式审核结果，其含有出口退税企业明细及汇总基础业务数据。可通过录入申报年或申报年月下载不同条件反馈信息。

5.5.3 流程概述

输入申报年月，点击“查询”按钮，提交退税正式申报反馈信息下载请求。

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系统提示“读取退税正式反馈成功”，点击“下载”链接，查看并下载退税正式申报反馈信息。

注意：如下载年反馈，请输入四位年，如：2015；如下载月反馈，请输入6位年月，如：201501。

5.5.4 证明类审核结果反馈下载 5.5.5 业务概述

用于出口退税企业下载单证类正式审核结果反馈，其含有“来料加工免税证明”、“来料加工免税证明核销”、“退运已补税（未退税）证明”、“委托出口货物证明”、“代理出口货物证明”、“代理进口货物证明”、“准予免税购进卷烟证明”、“出口卷烟已免税证明”、“出口卷烟免税核销证明”等证明反馈。可通过录入申报年或申报年月下载不同条件反馈信息。

5.5.6 流程概述

输入申报年月，选择证明类型，点击“查询”按钮，提交单证正式申报反馈信息下载请求。

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系统提示“读取单证正式反馈成功”，点击“下载”链接，查看并下载单证正式申报反馈信息。

注意：如下载年反馈，请输入四位年，如：2015；如下载月反馈，请输入6位年月，如：201501。

5.5.7 周边业务反馈下载 5.5.8 业务概述

用于出口退税企业下载周边业务正式审核结果反馈，其包含“出口非自产货物”、“购进自用货物”、“出口已使用设备”等周边业务反馈。可通过录入申报年或申报年月下载不同条件周边业务反馈信息。

5.5.9 流程概述

输入申报年月，点击“查询”提交周边业务反馈下载请求。下载单月反馈为例，见下图。

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系统提示“读取周边业务反馈信息成功”，点击“下载”链接，查看并下载周边业务反馈信息。

注意：如下载年反馈，请输入四位年，如：2015；如下载月反馈，请输入6位年月，如：201501。

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第三篇：出口退税申报常见问题

出口退税申报常见问题

生产企业

1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？

答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。

2、问：红冲的具体做法是什么？

答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确的数据。

3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？

答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？

答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，其他和平时一样录入。比如2011年1月在当月出口明细里录入出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属期标识应该是2010年。

5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如何录入？

答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。

6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？

答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点序号重排就可以了。

7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计算？

答：按记销售时的汇率。也就是说一正一负金额要一致。

8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？

答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全部删除，重新录入。

9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8 月份发生了部分退运在申报系统中该怎样操作？

答：第一步：在 8月份“收齐单证记录”中将原来 6月份的单证不齐记录进行收齐。

第二步：在 8 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为8 月

第三步：在 8月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。

10、问：录入出口明细中进料加工手册号时，为什么提示手册没有

登记？

答：在录入进料加工手册前，要先进行进料加工手册的登记的录入。

11、问：在生成出口货物冲减明细时系统提示：“该冲减所属期数据已经申报，不能生成冲减记录。”如何处理？

答：这可能是已经生成了本月的明细申报数据，所以不能生成冲减记录。请先撤销本月申报明细数据，再进行冲减，最后重新进行明细生成。

12、问：复出口商品有很多种，如何录入商品代码？

答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

13、问：本月没有出口业务，《明细表》各项目没有数据，怎么办？

答：如果本月未发生出口业务，不需要录入当月出口数据，只需录入增值税报表，生成汇总表即可。外贸企业

1、问：外贸企业，在录入出口货物明细时，系统不显示退税率？

答：录入出口货物明细时，系统的退税率为灰色，等进货明细录入完毕，在进行“进货出口数量关联检查”后，系统会自动生成退税率。

2、问：进行“换汇成本检查”后提示：没找到换汇成本检查数据？ 答：一种可能没有录入任何数据。另一种可能录入的数据没有进行“审核认可”

3、问：关联检查不通过？

答：同一关联号项下进货数量与出口数量录入有误。

4、问：出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符？

答：这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票，因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致，但总金额是保持一致的。在日常申报中只要确保录入的总的“进货金额”不错，总的“报关金额”不错即可。

5、问：确认正式申报时系统提示“无预申报数据，无法确认正式申报”？

答：首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可标识，且标识都为“R” ；再进行进货出口数量关联检查、换汇成本检查、数据一致性检查，若检查中没有提示错误则可生成预申报数据进行预审。预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误后便可确认正式申报数据。

6、问：申报批次该如何填写？

答：如果这个所属期是第一次申报，那么批次就是1，如是第二次申报，批次就是2，以此类推。

7、问：关联号录入有何要求？ 答：关联号在一个退税不能重复。外贸企业一笔出口业务可以对应多张增值税发票和多条出口记录，均为一个关联 号。

8、问：想撤消正式申报后的数据怎么办？

答：审核核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选出需要的关联号——点“认可申报”转为待申报。

9、问：转正式申报打印时，提示“没有打印数据”？

答：申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。其他问题

1、问：预审反馈信息出口无此报关单、无此核销单？

答：一种可能由于海关、外汇管理局的电子信息没有及时更新传输到国税进出口处。另一种可能是企业没有在电子口岸中提交出口业务的信息。

2、问：申报系统中的所属期是指什么呢？

答：生产企业一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。外贸企业指当月需申报的出口业务中最大的出口日期所处的月份。

3、问：数据录入完成后，用不用做序号重排？

答：要做序号重排，由于数据录入完成后，需要对录入的数据进行重新排序，如果录入的数据中有序号重复的，将不能生成明细申报数据。

4、问：录入商品代码后征税率显示为17%，退税率是空的，请问退税率为何不显示？ 答：说明这种商品不退税。

5、问：在申报时不能录入部分商品代码，无法正常申报？

答：两种情况：一是在系统中输入商品代码后系统提示该商品代码为非基本商品。那么就根据前几位的提示，在商品码库中找到相应的代码可以看到后二位是什么。二是在录入商品时提示“无此商品码”。这种情况是海关使用了部分新的海关代码，而系统的商品代码未更新。

6、问：上传文件时，提示“分类管理代码不一致”？

答：在“系统维护”中的“系统配置”，“系统配置设置与修改”，可以把分类管理代码进行修改。

7、问：怎样录入补办报关单？

答：外贸企业选择基础数据采集——单证申报录入——其他单证申请表——补报关单申请表

生产企业选择基础数据采集——免抵退税单证申报录入——补办出口报关单证明申请

需要注意的是单证文件上传后如发现有错，不能在VPDN文件上传的地方撤销，需在系统里录入正确数据，再次生成正确文件后，把批次往后改再上传就行。平时需要注意的事项：

1、报关单信息每周接收一次，一般在星期一下午，企业应尽量在上一星期五在电子口岸将信息提交。

2、核销单信息每周接收一次，一般在星期一下午或星期二上午。

3、发票稽核信息每月接收一次，一般在认证后两个月下发。

4、外贸企业进项发票的取得，需在出口之日起次月10号之前。只有尽早取得进项发票，尽早认证，才能在申报出口退税时，有发票的稽核信息。

5、电子口岸核销单信息和报关信息要早交单、早报送。一般来说出口后两星期左右，海关就会把出口信息传输到电子口岸，要尽早把这些数据提交，以免在申报退税时，预审出现核销单、报关单无信息。（等报关单退下来再去做这一步，已经有点晚了。）

6、货代公司的钱不要拖欠，应尽早付掉。如果拖欠费用，货代公司就不会把报关单、核销单退下来，企业就不能尽早核销，那就会推迟退税的申报。

7、报关单退下来，应仔细检查，检查有无海关验讫章，品名、数量是否与进项发票一致，境内货源地填写有无错误，只有尽早发现错误，才能尽早更改。

8、注意企业内部各部门之间的协调，财务部和单证部要沟通好，注意工作衔接。出口退税申报岗位有人员变动时，注意工作要交接清楚，以免出现超期不申报现象。

第四篇：出口退税申报常见问题

代码升级时，代码读入提示“命令中含有不能识别的短语或关键字” 将代码升级文件复制到C盘或者其他盘的根目录下，再进行升级操作。

企业正常登录并进入系统，但点击“申报文件上传”链接后，页面复又跳转回登录页面。用户IE浏览器的cookie隐私设置级别过高

选择申报文件，点击“预审报”，提示：无法创建cktsAFX控件。

刷新“申报文件上传”页面，将数字签名下载，等IE状态栏显示为完毕，再点击“浏览”，发送数据。

退税申报系统提示“文件正在被其它人已独占方式使用？ 做好备份重新安装退税申报系统，然后将备份数据重新导入。

生成正式申报软盘，申报数据无法撤消申报？

企业生成正式申报软盘后，到“审核反馈处理”中的“已申报出口明细查询”。先将该批次申报数据筛选出来，再点击“认可申报”按钮，把要撤消的数据转为待申报即可。

进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据？ 企业在进入系统时录入的所属期要与进货明细表的申报年月一致。

为什么在进货明细录入里的发票代码，发票号码录入不上？ 发票代码和发票号码不用录入，直接录入进货凭证号即可。

“生成预申报数据时，提示“无需要申报的数据，请确认申报”如何解决？ 在录完进货或出口明细的时候没有做“审核认可”处理或数量关联检查不通过。

设为暂不申报的数据，到下个月该如何处理？

首先，在“审核认可”中将暂不申报标识取消，再更改关联号及申报年月即可。

企业在正式申报时应该向税局提供哪些数据？

进货明细表、出口明细表、汇总表、报关单、核消单、出口发票、增值税发票。

如果企业没有打印就生成了正式申报数据，该如何处理为？

从第8步已申报出口明细数据查询中的认可申报中撤消该申报所属期的数据。然后从第２步操作至第４步，再到第６第７步内打印。

税局疑点反馈读入后其中有一个疑点是企业申报总税额（XXXX）>税局税额(XXXX)该如何处理。如果修改完该疑点后去税局再次预审又发现企业申报总记税金额（XXXX）>税局记税金额(XXXX)该如何处理？

需与税局的税额为准，如果企业计税金额大于税局计税金额时，则需要修改；如果税额小于税局税额，则无需做处理。总的原则是：

企业申报的数据，无论是计税金额还是税额都不可以比税局的大。

进货凭证号如何录入？

增值税的进货凭证的录入规则为：发票代码加发票号码。

消费税的进货凭证的录入规则为：去掉专用税票括号里的第二位和第三位，最后再加两位项号

关联号的编号规则是什么，是以什么为依据来编制的？

第一位是0，后两位是年份，再后两位是月份，最后五位是顺序号。每一笔业务一个关联号。

如果企业在操作过程中出现致命错误，该如何解决？

首先操作“系统维护”中数据优化，重建数据索引，如果仍不能解决，则做好系统数据备份后重装申报软件。

如何开具分批单？

在“基础数据采集”中选择“进货分批单申报录入”。

为何企业打印报表格式不正确，怎样才能打印出税局要求的规范的格式？ a)按市局文档规范化管理要求应使用A3（复写）纸张打印报表。b)企业纸张类型应选择A3；

c)企业的打印机应使用宽行针式打印机。

打印汇总表出现“页标头过大”，怎么处理？

如果提示“页面标头过大”请尝试在打印设置中调整“横向”或“纵向”并保存方案，将其它方案删除。有些打印机可能需要调整页面边距。

请问如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？

a)必须做税务机关反馈信息处理！

b)拿到正式反馈软盘以后，在向导最后一步做好税务机关反馈信息读入和处理，直到提示“已经完成”，方可做下个月的申报。

正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？

正式审核时审核系统对汇率进行反算算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。

生成明细申报数据和生成汇总申报数据时，申报数据能存放在同一路径下面吗？ 不能，明细申报数据和汇总申报数据要分开存放。

在录入汇总表所属期的时候为什么会出现“关键字重复”的错误？

由于用户已经录入了当月的汇总表，故此再次录入所属期的时候会出现上述问题。

企业端申报系统怎么打印增值税报表？

操作向导第八步，“增值税申报表项目录入”，并选择“打印”—“报表设置”—“导出数据”，将报表导出并形成Excel格式打印。

一致性检查错误信息：“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”，为什么？如何解决？

这是由于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总表没有及时更新，解决的办法是将原有的汇总表删除，重新生成。

申报后，在录入界面里怎么找不到先前录入的数据？

到“综合数据查询”里查找或者“撤消已申报数据”即可看到。

预审完毕如何进行正式申报？

a）操作向导第十步进行正式申报，在进行了“数据一致性检查”并“生成汇总申报数据”建立申报数据后存放到指定路径，如A:200605hz，拿到税局正式申报（包括单证）。此时需要打印明细和汇总报表。

审核错误信息是：美元离岸价（XXX）超过海关（YYY）±ZZZ%？ a：)核对金额是否录入错误、是否三单取小，如录入错误则修改。b：)查看报关单号是否录入正确，如错误则修改。

审核错误信息是：此贸易性质（XXX）为其他？ a）如果是企业录入错误，则自行调整；

b)如果确实属于海关信息错误，用户无需修改，税局在认真核对的前提下会作处理。

审核错误信息是：海关数据无此报关单（XXX）？

a）企业录入错误，自行调整；

b)可能是未在中国电子口岸的出口退税子系统上进行数据报送。此类错误需及时提交。

审核错误信息是：手册有效期（XXX）已逾期？

进料加工手册有效期已过。用户可以忽略此错误，税局在核对后会作出相应处理。

预审以后该如何处理？

a)在向导第四步中进行“撤销已申报数据”

b)

进行“税务机关反馈信息读入”和“税务机关反馈信息处理” c)

进行“出口信息不齐情况查询”和“预审疑点反馈情况查询” 根据疑点到相关的进出口明细中修改。

在税务机关反馈信息读入时，出现“没有反馈信息，无效退出”提示，为什么？ a）用户未正确选择反馈信息的存放路径

b)税局未将反馈信息保存在软盘上或保存的文件已损坏。

在数据保存或一致性检查时错误信息：“出口报关单号不足12位”或/和“出口报关单包括非数字项”错误信息？ a)在“出口货物明细申报录入”中录入数据时，无单证不齐标志，但未录入报关单号，应录入； b)在“出口货物明细申报录入”中录入数据时，有单证不齐标志，但未录入报关单号，可忽略，c)除上述原因外则需要检查数据。

数据采集完毕如何进行预申报？

进行向导第三步操作，在“数据一致性检查“后进行“生成明细申报数据”，建议将生成的明细申报数据先存放在硬盘上，建立路径并命名如d:200605mx，然后再将“200605mx”文件夹保存到软盘上，携带此软盘到税局进行预申报。

单证收齐时汇率发生变化，应按照哪个汇率计算？ 按照单证收齐前汇率计算。

收齐出口单证如何操作？

a)在“收齐出口单证明细录入”界面下进行单证收齐的操作。

b)在索引窗口选择要收齐的记录，点击“修改”按钮，输入所属期和序号，在单证收齐标志上加上相应的标志。如果以前没有将单证的编号录入，需要在此处录入，按“保存”按钮即可。

收齐中的序号如何填写？

序号仍为流水号。原序号不要修改。

进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？汇率怎么算？ 为冲减所属期。汇率以被冲减所属期汇率为准。

企业在做“收齐出口单证”明细录入时发现，原所属期单证不齐申报的商品码和出口离岸价有误，该如何处理？

进行红蓝字冲减处理。

同一张报关单多笔（进）出口数据的报关单号应怎样填写? a)

在（进）出口货物明细申报录入中规则为：海关编号后9位+0+两位项号。b)对于一张报关单多笔（进）出口业务在录入时，要按照项号依次录入。出口报关单中的单位与系统商品代码库中的计量单位不一致怎么办？ 系统中的计量单位是不可以更改的，以系统自动生成为准。

申报系统中的出口日期如何填写？

按出口报关单右上角的“出口日期”填写。

申报系统中的记销售日期如何填写？

以该笔数据的财务入账的日期为准。

海关手册发生变更如何录入系统？

海关手册变更无需录入系统，待手册核销时系统会进行重新计算。

申报系统中的序号如何填写？

各个报表中的序号都是4位流水号，每个模块都是从“0001”开始的。

自己能不能增加、修改海关商品代码？

海关商品码是一个标准码库，不可以进行增加或修改。

数据备份有什么重要性，我的硬盘由于备份变小了怎么办？

有可能在意外断电或者非正常关机的前提下导致软件的损坏，建议用户养成系统备份的习惯，由于备份占用较多的硬盘，对此可以删

除旧的备份。

我怎样才能找到备份的文件夹？

打开系统维护-系统配置-系统参数设置与修改，即可找到备份的路径。

系统参数设置中备份路径设置需要注意什么？

我们建议用户更改申报系统的备份目录，如果由于停电等意外原因导致申报系统出错后，必须使用备份来还原，由于软件默认备份路径为C盘，建议更改为“D:mdts_bak”。

我在进行备份时，系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么？该如何处理？

a)用户有可能自行更改过软件备份路径(如把备份路径指向软件的安装目录或硬盘根目录)，会导致死循环 b)只能按Ctrl+Alt+Delete键强行退出。

系统配置中需要注意的几个问题？

a)“企业代码”一定要严格按照10位海关代码填写； b)“进料计算方法”选择“实耗法”（系统默认为“2”，务必要更改为“1”）；

我是不是每次录入数据都要进行系统初始化？

不必，初始化仅在第一次使用申报系统时进行操作。因为系统初始化会删除所有数据。

我的用户名和密码是什么？有没有必要修改用户名和密码？所属期如何填写？

a)初次安装软件默认用户名:sa，密码：空。

b)根据需要可以修改用户口令，一般不用修改。

c)进入申报系统后，更改申报所属期，如6月申报5月份数据，填写申报所属期为200605„„，依次类推„„。注意申报所属期必须

填写为6位数。

第一次进入申报系统需要进行什么设置？

在软件安装初次使用时，要做一些相应的系统设置：

a)进入系统维护-系统初始化，清除所有实用数据；

b)进入系统维护-系统配置-系统配置设置与修改，进行系统信息配置，如企业信息等； 进入系统维护-系统配置-系统参数设置与修改，进行系统备份路径等设置；

系统初始化后会不会删除系统配置的信息呢？ 不会，初始化只会删除用户录入的数据。

申报系统安装特别需要注意什么？

安装文件夹不能含有空格，特别不要安装在如“C:program Files”以及“C:my documents”等文件夹下，对操作系统使用不熟悉的用户，我们建议使用系统默认安装路径。如果要修改安装路径，千万不要直接安装在硬盘的根目录下。

第五篇：出口退税常见问题

103.出口企业应登陆哪个网站进行退（免）税网上预申报？用户名和初始密码是什么？

答：可登陆：http://www.xiexiebang.com:9001/pages/login.asp，广西壮族自治区国家税务局网站进行退（免）税网上预申报，初始密码为11111111。企业初次登陆系统后，要立即修改密码，以免被盗用。

请问外贸企业出口货物增值税“免、退”税的申报流程和申报资料有哪些？ 答：外贸企业出口货物“免、退”税申报流程和申报资料如下：

（1）货物报关出口并在财务上做销售后，在当期《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》主表第8栏 “免税货物及劳务销售额”中申报出口货物销售收入。

（2）购进货物取得增值税专用发票（抵扣联）进行防伪税控认证后，在当期《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中填列相应的发票份数、金额、税额。

（3）在规定期限内收齐有关凭证，使用国家税务总局认可的出口货物退（免）税电子申报系统生成电子申报数据，如实填写申报表与下列凭证一并报送税务机关申请退还出口货物增值税、消费税：

①《外贸企业出口退税进货明细申报表》，一式二份； ②《外贸企业出口退税出口明细申报表》，一式二份； ③《外贸企业出口退税汇总申报表》一式二份；

④出口货物报关单（出口退税联），属委托出口货物的，还应提供代理方主管退税机关出具的《代理出口货物证明》。

⑤出口收汇核销单（出口退税联）或《远期收汇备案证明》； ⑥经防伪税控系统认证通过的增值税专用发票（抵扣联）。

⑦出口应税消费品申请退还消费税的，需提供消费税税收（出口货物专用）缴款书（第二联）。

⑧从事进料加工业务，进口料件采取作价销售方式委托加工收回成品出口的，还需提供税务机关出具的《外贸企业进料加工贸易免税证明》。

此外，在当期增值税纳税申报时，需在当期《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第26栏“按照税法规定不允许抵扣”中填列相应的发票份数、金额、税额。

99．2张购进发票的数量对应一张报关单，在退税申报的时候怎么填？ 答：2张购进发票及对应的出口报关单都编同一关联号，进项、出口分别录入。100.出口企业进行使用申报系统进行出口退（免）税申报时，报关单如何进行申报录入？

答：需按照“报关单右上角号码后9位＋0＋两位项号（如01,02,...）”的规则进行12位报关单号码录入；数量及金额也应按照报关单上每一项号对应的数量、金额录入。

101．本月没有出口业务，《生产企业出口货物免抵退税明细申报表》各项目没有数据，怎么办？

答: 如果本月未发生出口业务，则在申报系统中不需录入和打印“免抵退”税明细表申报数据，只需录入本期《增值税纳税申报表》中的相关数据，并生成和打印《生产企业出口货物免抵退税汇总申报表》及其电子数据申报即可。

102．当月无法得到报关单号、出口日期，应如何处理？

答：企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单，如果企业确实不知道，在输入报关单号码时输入一个不能与其他报关单重号的虚拟报关单号码，以后当单证收齐后再做冲减修改，将原记录冲减掉，再输入含有正确的报关单信息的出口明细数据。出口日期一般指货物的离境日期。如果企业确实不知道离境日期可以估计一下，只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可，否则在审核时会出现“申报离境日期与海关信息xxx不符”。

103.出口企业应登陆哪个网站进行退（免）税网上预申报？用户名和初始密码是什么？

答：可登陆：http://www.xiexiebang.com:9001/pages/login.asp，广西壮族自治区国家税务局网站进行退（免）税网上预申报，初始密码为11111111。企业初次登陆系统后，要立即修改密码，以免被盗用。

104.初次使用出口货物退（免）税申报系统，系统默认的用户名和密码是什么？

答：申报系统的默认用户名是小写的‘sa’密码为空。06.对出口货物外币收入的汇率在税收上有哪些规定的？

答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令）第十五条的规定，纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。企业应在事先确定采用何种折合率，并报主管国税机关备案。除有特殊原因，折合率确定后1年内不得变更。

108.企业的出口退税款应如何记账?是否并入利润计算缴纳企业所得税？

答：根据 《国家税务总局关于企业出口退税款税收处理问题的批复》（国税函发〔1997〕021号）文件规定：

（1）企业出口货物所获得的增值税退税款,应冲抵相应的“进项税额”或已交增值税税金,不并入利润征收企业所得税。

（2）生产企业委托外贸企业代理出口产品,凡按照财政部《关于消费税会计处理的规定》(〔93〕财会字第83号)规定,在计算消费税时做“应收账款”处理的,其所获得的消费税退税款,应冲抵“应收账款”,不并入利润征收企业所得税。

（3）外贸企业自营出口所获得的消费税退税款,应冲抵“商品销售成本”,不直接并入利润征收企业所得税。

110．我公司在做“免抵退”税申报的时候，冲减上一期的运费、保费和佣金的同时，是否应该相应的冲减这部分的“免抵退税不得免征和抵扣税额”？会计处理上这部分冲减销售收入的同时，是不是不能做销售费用了? 答：应红字冲减运费、保费和佣金这部分的“免抵退税不得免征和抵扣税额”。运费、保费和佣金应冲减出口销售收入，不能做销售费用处理。

112.我公司遗失已开出的出口专用发票1份一式七联，请问应办什么报失手续及单证收齐时应如何办理纳税申报? 答：《中华人民共和国发票管理办法》实施细则第四十一条规定，发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。办结挂失后应重新开具出口发票，待其他单证收齐后按正常的规定和要求向当地主管退税部门申报办理退（免）税。

114．出口退税专用发票是否中英文两种文字填开？如金额单位是美元，以哪一天的汇率折算人民币？

答：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十六条的规定，开具发票应当使用中文，民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字，外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字。汇率可以按照当日或者当月1号，两种选一种，一经选定，须报主管税务机关备案，一年内不允许改变。

115.海关给我公司签发的出口货物报关单（退税联）内容有误，该怎么处理？ 答：根据《国家税务总局、海关总署关于正式启用“口岸电子执法系统”出口退税子系统的通知》（国税发〔2003〕15号）第五条规定，报关单“证明联”一经打印，不得人工修改，对确因录入、网络传输及系统故障等原因需要修改数据的，要收回原报关单“证明联”，重新打印并上传新电子数据，不得采取人工填写或修改后加盖印章的作法。

117.哪些企业申报退（免）税时可暂不提供出口收汇核销单？哪些企业必须提供出口收汇核销单？

答：根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发〔2004〕64号）第二条规定，出口企业在申报出口货物退（免）税时，应提供出口收汇核销单。对尚未到期结汇的，企业可不提供出口收汇核销单按照现行关规定办理退（免）税手续后，须在货物报关出口之日起180天内（从2008年6月1日起调整为210天），向税务机关提供出口收汇核销单（远期收汇除外）。

但对有下列情形之一的，自发生之日起两年内，出口企业申报出口货物退（免）税时，必须提供出口收汇核销单：

（1）纳税信用等级评定为C级或D级；

（2）未在规定期限内办理出口退（免）税认定的；

（3）财务会计制度不健全，日常申报出口货物退（免）税时多次出现错误或不准确情况的；

（4）办理出口退（免）税登记不满一年的；

（5）有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的；

（6）有违反税收法律、法规及出口退（免）税管理规定其他行为的。119.出口货物属于远期收汇的，如何办理出口退税？

答：根据《国家税务总局 国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口退税有关问题的通知》(国税发〔2006〕168号)规定：

（1）出口企业报关出口货物属于远期收汇而未超过在外汇管理部门远期收汇备案的预计收汇日期的，出口企业向税务机关申报出口货物退（免）税时，可提供其所在地外汇局出具的《远期收汇备案证明》，无须提供出口收汇核销单出口退税专用联（以下简称核销单退税专用联）。税务机关受理后，按现行出口退税规定审核、审批出口货物退（免）税。

远期收汇是指按现行外汇管理规定预计收汇日期超过报关日期180天以上（含180天）的出口收汇。

（2）出口企业货物出口并在外汇局办理远期收汇备案手续后，应按照《出口收汇核销管理办法》及其他相关规定在预计收汇日期内收（结）汇，并在预计收汇日期起30天内办理出口收汇核销手续。

（3）对于出口企业超过预计收汇日期30天仍未向税务机关提供核销单退税专用联的，税务机关不再办理相关出口货物的退（免）税，已办理退（免）税的由税务机关按有关规定追回已退（免）税款，并视同内销补税。

120.我公司是外贸企业，从小规模纳税人购进货物出口，取得增值税普通发票能申请出口退税吗？

答：不可以。根据《国家税务总局关于调整凭普通发票退税政策的通知》（国税函〔2005〕248号）第一条规定，凡出口企业从小规模纳税人购进的货物出口，一律凭增值税专用发票（必须是增值税防伪税控开票系统或防伪税控代开票系统开具的增值税专用发票，下同）及有关凭证办理退税。小规模纳税人向出口企业销售这些产品，可到税务机关代开增值税专用发票。121.我公司是外贸企业，购进出口货物取得的增值税专用发票未在规定期限内进行防伪税控认证，能申请办理出口退税吗？

答：不可以。根据《国家税务总局关于使用增值税专用发票电子信息审核出口退税有关事项的通知》（国税函〔2003〕995号）第一条规定，出口企业（指增值税一般纳税人）自2003年8月1日起取得的用于办理出口退税的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票（抵扣联），必须自该专用发票开具之日起90日内到主管其征税机关认证，未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。

另根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕第617号）第一条规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。

122.外贸公司购进出口货物，遗失增值税专用发票，怎么申报出口退税？

答：根据《国家税务总局关于外贸企业丢失增值税专用发票抵扣联出口退税有关问题的通知》（国税函〔2010〕162号）规定：

（1）外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，向主管出口退税的税务机关申报出口退税。

（2）外贸企业丢失已开具增值税专用发票抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报出口退税。

131.我公司上月一批出口货物发生退运，需到税务机关办理出口退运未退税证明，需提供哪些资料？

答：需提供以下资料：关于申请出具出口未退税证明的报告（加盖申请单位章）；出口货物报关单（出口退税联）原件；出口收汇核销单；出口发票；主管退税部门要求提供的其他资料。已申报免抵退税或退税的，还需提供补税税收收入缴款书或调帐凭证复印件（免抵退）。

132．委托方(生产企业)遗失受托方(外贸企业)主管退税部门出具的《代理出口货物证明》需申请补办的，如何办理？

答：根据《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）》（国税发〔2002〕11号）第四条规定，生产企业应在“免、抵、退”税申报期内持以下凭证资料申报办理《代理出口未退税证明》，并交受托方补办《代理出口货物证明》：

（1）《关于申请出具(代理出口未退税证明)的报告》；

（2）受托方主管退税部门已加盖“已办代理出口货物证明”戳记的出口货物报关单(出口退税专用)；

（3）出口收汇核销单(出口退税专用)；（4）代理出口协议(合同)副本及复印件；（5）主管退税部门要求提供的其他资料

133．生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单（出口退税专用）的，须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海关申请办理退运手续。《出口货物退运已办结税务证明》应如何办理？

答：根据《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）》（国税发〔2002〕11号）第四条规定，生产企业出口货物发生退运的，可以随时持以下凭证资料申请《出口货物退运已办结税务证明》：

（1）《关于申请出具(出口货物退运已办结税务证明)的报告》；（2）出口货物报关单(出口退税专用)；（3）出口收汇核销单(出口退税专用)；（4）出口发票；

（5）主管退税部门要求提供的其他资料。

本出口货物发生退运的，可在下期用红字(或负数)冲减出口销售收入进行调整(或年终清算时调整)；以前出口货物发生退运的，应补缴原免抵退税款，应补税额=退运货物出口离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率，补税预算科目为“出口货物退增值税”。若退运货物由于单证不齐等原因已视同内销货物征税的，则不须补缴税款。