详细的公司财务管理流程

第一篇：详细的公司财务管理流程

详细的公司财务管理流程

详细的公司财务管理流程（1、出纳岗工作流程）

2011-08-09 16:44:52|分类：|标签： |字号大中小 订阅

一、出纳岗工作流程

二、销售费用岗工作流程

三、管理费用岗工作流程

四、固定资产岗工作流程

五、材料审核岗工作流程

六、成本核算岗工作流程

七、销售核算岗工作流程

八、工资福利岗工作流程

九、税务岗工作流程

十、内部审计岗工作流程

十一、主管岗工作流程

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 → 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名

→ 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 → 将收据第②联（或发票联）给交款人 → 凭记账联登记现金流水账

→ 登记票据传递登记本 → 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：

（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 → 检查并督促领款人签名 → 据记账凭证金额付款 → 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 将记账凭证及时传主管岗复核。

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→ 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 → 安全妥善保管现金、准确支付现金 → 及时盘点现金 → 下午3：30视库存现金余额送存银行

注：

（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 → 整理从银行拿回的回款单据 → 将第一联与回执粘贴在一起 → 在微机中编制回款登记表并共享 → 打印 → 将回款登记表连同回款单传销售会计

（2）其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票 → 填写进账单 → 进账 → 回单 → 登记票据传递登记本 → 相关岗位

（3）贷款

收到银行贷款上账回单 → 登记票据传递登记本 → 传管理费用岗位

2、银付

（1）日常性业务款项

根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 → 开具支票（汇票、电汇）→ 登记支票使用登记本 → 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）→ 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）

——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）

——→管理费用岗（管理部门用款）

——→销售费用岗（销售部门用款）

——→工资福利岗（工资兑现、福利）

——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）

注：

a.开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

b.开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

c.有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

（2）打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 → 填写进账单 → 连同工资盘交司机送南湖建行 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗

注：

a.每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

b.打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

（3）业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行倒进账 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗

（4）还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 → 登记单据传递登记本 → 传管理费用岗

（5）交税

①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）→ 填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡凭税务岗填写的付款审批 → 开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行进账 → 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条 → 登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、树立良好的窗口形象。

第二篇：收购公司详细流程

收购公司的流程（三篇）

第一篇：

1、最好请一个律师-----收购方与目标公司或其股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成收购意向，签订收购意向书。

2、收购方在目标公司的协助下对目标公司的资产、债权、债务进行清理，进行资产评估，对目标公司的管理构架进行详尽调查，对职工情况进行造册统计。

3、收购双方及目标公司债权人代表组成小组，草拟并通过收购实施预案。

4、债权人与被收购方达成债务重组协议，约定收购后的债务偿还事宜。

5、收购双方正式谈判，协商签订收购合同。

6、双方根据公司章程或公司法及相关配套法规的规定，提交各自的权力机构如股东会就收购事宜进行审议表决。

7、双方根据法律、法规的要求‘将收购合同交有关部门批准或备案。

8、收购合同生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，除法律另有规定外应当依法办理包括股东变更登记在内的工商、税务登记变更手续。

(1)将受让人姓名或者名称，依据约定及受让的出资额记载于目标公司的股东名册。

(2)自股东发生变动之日起30日内向工商行政管理部门申请工商变更登记。

第二篇

企业并购的程序和流程大致如下：

第一阶段（基础工作阶段）：

一、制定公司发展规划

二、确定并购目标企业

三、收集信息，初步沟通，了解目标企业意向

四、谈判确定基本原则，签订意向协议

五、递交立项报告

六、上报公司

七、上报上级主管部门

第二阶段（具体并购业务流程阶段）：

一、尽职调查

二、尽职调查报告公司

三、审计、评估

四、确定成交价

五、上报项目建议书

六、并购协议书及附属文件签署

第三阶段（注册变更登记阶段）：

一、资金注入

二、办理手续

三、产权交接

四、变更登记

财务应该注意事项： 材料准备：

一、原始记账凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单（近三年）

二、验资报告、审计报告

三、纳税申报报表

四、公司章程

五、股东投资明细

六、企业相关证件（营业执照、组织机构代码证、外汇登记证、开户许可证等各企业相关业务证件（特许经营许可证）

七、其他

咨询内容：

一、公司架构人员组成

二、文案审批流程

三、费用报销流程

四、财务部门的人员组成

调查内容：

一、原始记账拼争、会计账簿、财务报表，目的是调查财务的真实性，对资产负债表的相对应的科目的资金进行核对和调查，重点了解最近一次审计报告的财务报表和最近一个月的财务报表。

二、现金、银行对账，调查每月的银行流水账是否正常符合常理，企业的往来款情况是否正常，可以知道收购公司的每 月的生产和销售实际情况，如有必要对一些客户和供应商要进一步调查了解。

三、纳税情况调查：有无处罚记录、是不是税局重点稽查企业、纳税是否正常、每月申报情况等，了解企业在税务上有没有风险。

四、验资和审计报告及相关证件：了解企业的证件是否齐全、相关手续是否完善齐备、工商了解注册资本是否全部到齐、注册资本的组成形式：是设备投资与资金投资，设备投资要了解设备的功能使用状态，资金投资有没有股东的抽逃资金行为。

五、人员架构、文案审批、费用审批：人员交谈中了解收购公司的一些管理情况，公司营运情况，对收购整合公司前进行深入的了解和评估。

注：一般企业是一套账，如有两套账务必须以内账为主、外账为辅进行相关的考查。

第三篇：

公司收购流程

一、收购意向的确定（签署收购意向书）

收购股权涉及一系列复杂的法律问题及财务问题，整个收购过程可能需要历经较长的一段时间，包括双方前期的接触及基本意向的达成。在达成基本的收购意向后，双方必然有一个准备阶段，为后期收购工作的顺利完成作好准备。这个准备过程必然涉及双方相关费用的支出及双方基本文件的披露，如果出现收购不成或者说假借收购实者获取对方商业秘密的行为，必然给任一方带来损失，同时为防止被收购方有可能与他人磋商收购事宜及最终拒绝 收购的问题，必须有个锁定期的约定，因此这个意向书必须对可能出现的问题作出足够的防范。

二、收购方作出收购决议

在收购基本意向达成后，双方必须为收购工作做妥善安排。收购方如果为公司，需要就

股权收购召开股东大会并形成决议，如果收购的权限由公司董事会行使，那么应由董事会形式收购决议，决议是公司作为收购方开展收购行为的基础文件。

如果收购方为个人，由个人直接作出意思表示即可。

三、目标公司召开股东大会，其它股东放弃优先购买权。这点是基于的《公司法》规定而作出的相应安排，我们知道，股权收购实质上是目标公

司股东对外转让股权的行为，该行为必须符合《公司法》及《公司章程》的规定。

根据《公司法》规定，股东转让股权必须经过公司持表决权股东过半数同意，其它股东对转让的股权在同等条件下有优先购买权。那么要顺利完成收购，目标公司的股东必须就上述事项召开股东大会并形成决议，明确同意转让并放弃优先购买权。上述股东会决亦是收购和约的基础文件。

四、对目标公司开展尽职调查，明确要收购对象的基本情况。尽职调查是律师开展非诉业务的一个基本环节，也是律师的基本素质要求，在尽职调查过程中，律师必须本着勤勉、谨慎之原则，对被调查对象做全方位、详细的了解，在此过程中，必要情况下可聘请相关会计机构予以协助调查。尽职调查所形成的最终报告将成为收购方签定收购和约的最基本的判断，对尽职调查的内容，可根据《律师承办有限公司收购业务指引》规定的内容操作，实践中根据收购的目的作出有侧重点的调查。

五、签订收购协议 在前述工作的基础上，双方就收购问题最终达成一致意见并签署收购协议，收购协议的拟订与签署是收购工作中最为核心的环节。收购协议必然要对收购所涉及的所有问题作出统一安排，协议一旦签署，在无须审批生效的情况，协议立即生效并对双方产生拘束，同时协议亦是双方权利义务及后续纠纷解决的最根本性文件。

因此，我认为下列条款是比不可少的，1、收购对象的基本情况阐述；

2、双方的就本次收购的承诺；

3、收购标底；

4、收购期限、方式及价款支付；

5、收购前债权债务的披露、被收购方涉及抵押、担保、诉讼、仲裁的披露及违反相关义务股东的担保责任；

6、收购前债权债务的安排及承诺；

7、保密条款；

8、违约责任；

9、争议解决。当然协议内容并不仅仅是包含这些条款，就相应事项可以另外作出安排。

六、后续变更手续办理

股权收购不同于一般的买卖，必然涉及股东变更、法人变更、修改公司章程等问题，对于上述变更及办理登记手续，目标公司及其股东必须履行相应的协助义务；因此建议股权转让款的支付应拉长支付时间，预留部分保证金待上述程序办理完毕时支付。

第三篇：注册公司详细流程

一、办理营业执照（10-15个工作日）

1.核名通知书等核名时资料--------原件

2.注册新公司表格：①设立申请书②法人信息③监事、理事信息④委托代理人证明⑤出资证明

3.租赁合同（必须以公司名称签署）---------复印件

4.验资报告（带贴标）----------原件

5.章程、会议决议、两种任职文件----------原件

6.产权证原件及复印件；若无必须有：租赁合同、土地使用证、规划许可证、房屋买卖合同、竣工验收报告（复印件即可）

7.法人、股东、经办人身份证原件及复印件

8.任职文件：要贴被选举人身份证复印件

9.空白A4纸：抬头写：单位名称、股东身份证复印件（并粘贴于纸上）

10.若用居民住宅：则需不扰民证明-----------原件

其中：

1.不扰民证明格式如下：

证明

经有利害关系业主同意，XX（房主）将XX地（产权证上地址）的住宅改变为经营性用房。

特此证明

XX居委会（盖章）

年月日

2.以公司名称命名的租赁合同格式：

租赁合同

甲方：XX身份证号：XX

乙方：XX公司

法定代表人：XX身份证号：XX

1.2.10.此房屋提供给XX公司使用，此合同由XX公司法定代表人XX代替公司签字，债权债务由XX公司负责。

甲方：乙方：XX公司

法定代表人：XX

年月日

二、出章（2-3个工作日）

1.执照副本复印件2份

2.法人身份证复印件1份

3.工商局开具的收据

三、办理组织机构代码证（3个工作日）

1.执照副本原件及复印件1份

2.法人、经办人身份证原件及复印件各1份

3.公章

四、办理地税税务登记证

1.执照副本复印件1份

2.代码证副本复印件1份

3.股东身份证复印件1份：复印件上标明执行董事、法定代表人、出资额、出资比例、财务负责人、办税员

4.租赁协议复印件

5.房产证复印件

6.填表格：房屋土地租赁表、财务制度调查表

7.章及原件

五、办理地税CA

1.2.3.4.5.组织机构代码证副本复印件 营业执照副本复印件 经办人身份证复印件 公章 复印件加盖单位公章，去税务大厅激活

六、转基本户

1.2.3.4.5.6.7.营业执照正副本原件及复印件 组织机构代码证正副本原件及复印件 税务登记证正副本原件及复印件 法人、经办人身份证原件及复印件 公章、财务章、法人章 填表格 复印件加盖公章及法人章，一式三份

第四篇：收购公司详细流程

详细流程，最好请一个律师-----收购方与目标公司或其股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成收购意向，：签订收购意向书。

2、收购方在目标公司的协助下对目标公司的资产、债权、债务进行清理，进行资产评估，对目标公司的管理构架进行详尽调查，对职工情况进行造册统计。

3、收购双方及目标公司债权人代表组成小组，草拟并通过收购实施预案。

4、债权人与被收购方达成债务重组协议，约定收购后的债务偿还事宜。

5、收购双方正式谈判，协商签订收购合同。

6、双方根据公司章程或公司法及相关配套法规的规定，提交各自的权力机构如股东会就收购事宜进行审议表决。

7、双方根据法律、法规的要求‘将收购合同交有关部门批准或备案。

8、收购合同生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，除法律另有规定外应当依法办理包括股东变更登记在内的工商、税务登记变更手续。

(1)将受让人姓名或者名称，依据约定及受让的出资额记载于目标公司的股东名册。

(2)自股东发生变动之日起30日内向工商行政管理部门申请工商变更登记。

第五篇：贷款公司详细办理流程

贷款公司详细办理流程

一、客户接待：

接待的主要内容：

1、借款人以及抵押人夫妻双方是否自愿同意，年龄不能超过65岁。

2、户口本，身份证，结婚证等各种证件齐全。

3、抵押物（房产）的地理位置与使用性质（商铺或住宅）是否100%产权。

4、初步评估抵押物的价值，确定贷款的金额（抵押物价值的70%）。

5、所从事行业的基本调查，经营状况是否良好。符合以上基本条件，当天向银行推荐审核。

二、银行审核：

银行依据贷款公司提供的借款人资料，确定是否可以放贷。

1、评估房产的价格（根据抵押物所在地理位置）。

2、确定贷款的金额（与借款人达成一致金额）。

3、对客户从事的行业进行分析，考虑是否有足够的还款收入。

三、实地看房与调查

审核通过后，由贷款公司预约信贷员与借款人见面，查看房产所在的位置，结构，楼层要与房产证要相符。了解借款的用途，所从事行业是否盈利。（营业执照，购销合同，房屋租赁合同等）

四、垫款，撤押

如果是已到期贷款，需要转贷到别的银行，就需要这一步。

垫款撤押的过程由我公司人员与转贷客户一同办理，将到期不能按时偿还的贷款余额，替顾客垫资偿还。这样就可以将已经抵押的房产撤押。这样就又变成了一笔新的贷款。

五、签订合同

由贷款公司文员，按银行与客户达成借款额度，提前填写借款合同，抵押合同，保证合同，（抵押人，借款人签名处不填），将房产交易中心作抵押登记与贷款银行需要的各种证件，资料准备完善。

六、抵押登记

以上准备完善后，预约借款人，抵押人，信贷员一同前往房产交易中心，由信贷员确认借款人，抵押人方可在借款合同，抵押合同，保证合同上签字生效。同时办理抵押登记（交件）。

七、领取他项权利证

房产交易中心办理抵押登记（交件）后，需要十五个工作日对抵押物作出审核，出具“他项权利证”取证后方可向借款人放贷款。贷款公司会通过内部熟人摧件，一般三天就可取到他项权利证。

八、放款，收费

银行拿到他项权利证就可以放款，需要借款本人，到银行领取贷款，同时贷款公司也将收取代理费用。

九、贷后的管理

贷款公司会建立完善的借款人资料，按月或按季度提醒客户按时交纳利息，对无法联系或不按时交款的客户上门调查。

注：银行贷款利息是按放款当天起算，贷款到期日期是按合同签订日期为准。

地址：兰州市城关区东方红广场统办一号楼318室。咨询电话：***（陈经理）