财务管理流程

第一篇：财务管理流程

财务管理流程

1.做好企业内帐，包括商品库存帐，银行现金日记账等各项帐目。

2.做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证，报表时应经专人复核，重大事项应由公司负责人审核。

3.财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司负责人报告。

4.财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

5.财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

6.财务人员兼做本公司的采购工作，具体流程：

7.财务人员要做好与税务之间的良好沟通，了解近期税务的法律法规政策，以便更好的完成每月的申报税工作。

8.做好与仓库人员的库存帐务审核工作。

9.负责企业每年的年检工作。劳动局的人员调离工作。

第二篇：店铺财务管理流程

店铺财务管理流程

一、货品调拨：

调拨申请单需分品牌进行开立，开立时必须选择“调拨方式”，主要包含以下几种调拨方式：

自行调拨：店柜临时性调拨，店柜团购调拨(不需要公司车辆运输的货品调拨)。协助调拨：货品整合、铺新货调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。其它调拨：退残，次品回货，店柜团购调拨(需要公司车辆运输的货品调拨)。

1、“调拨出库单”的开立和审核

1.1、执行出货前必须具备系统内审核生效的调拨申请单。

1.2、总仓（含出新货及补货）：捡货完毕，准备出库时开立“调拨出库单”并打印。货品离仓的同时审核生效该单据。单据及货品同时送达调入方（含出新货及补货）。

1.3、店柜：物流人员到达前按“调拨要求”完成备货；货品离仓的同时开立并审核“调拨出库单”。

2、“调拨入库单”的开立及审核

2.1、收货方在货品到仓日起的一个工作日内完成验货并开立及审核“调拨入库单”。2.2、若在验货过程中发现单据与实货不符（包括货号、数量、尺码），须按“实收商品”确认入库，并将差异情况立即报告上级主管。店柜报告至零售经理，仓库报告至物流负责人。由零售经理（主管）同物流负责人查明解决。

3、调拨特殊事项：

3.1、对于无电脑的店铺，调拨数据传真回公司统计部，由统计人员录入系统。3.2、月末不充许有在途库存。

二、销售小票管理规定

1、开立要求

1.1、日期、货号、销售代码、销售折扣、品牌、单价、数量、销售金额、经手人、是否参加活动及活动简称等项目填写完整清楚。已上红袖打印系统的店铺直接打印小票。1.2、店柜在货品售出后发生顾客“退货”及“换货”情况时，须开立销售小票列明顾客退回及换走商品的“货号”、“尺码”及“退货原因”(如：残品等)、退回货品的原始销售小票号、购买日期、并由当班店长签字确认。自营店进行退货时需将原顾客销售小票联及水单与新开具的退货小票装订在一起一并交回。

1.3、如果有“会员卡”销售须将“会员卡号”填列在销售小票上。1.4、自营店销售小票实行领用登记制度、“作废”的单据注明作废后连同已使用的一并交回；保证单据号码完整。

1.5、店柜在开立小票前，应先进入系统核对商品售价，避免出现“卖错价”情况。

1.6、若有公司提供现金券或提货券、内购券等，须与对应开具的销售小票订在一起，并在小票上写明券号。

2、录入要求

2.1、已上系统的店铺销售实现时及时录入，当天单据必须当天处理完毕，由于特殊情况不能在当天进行数据录入的店柜应于次日上午10点前传真至办公室统计部，统计部于收到传真当日下班前录入完毕。

2.2、系统录入内容应与“销售小票”内容一致且完整，必须录入对应的销售小票号码，单张销售小票对应一张系统POS单号。

2.3、退货：所退货品在系统中须选择“退货类型”,并引用以前的销售记录进行退货操作。2.4、换货：

1）、换货（同款不同尺码）：退回及换出的商品须在同一张系统POS单据上开立。2）、不同货号的“换货”在百盛/红袖系统内按“一退一卖”处理。

2.5、团购销售需在系统中开立团购申请单，系统POS销售时引用销售主管审核生效的团购申请单。

2.6、如出现多销售的情况（如零售价469元，实际销售时按499元收款），在系统POS录入用时系统金额与实际销售金额等同，反之须营业员自行补足货款，并将少收款小票与补足款小票装订一起。

3、小票上交要求 3.1、每周二由销售主管/物流部/店长将上周的销售小票“店柜留存联”与销售小票周汇总表交统计部。缺交部分在店长会议时由店长补交至统计部（外埠店铺一个月提交两次,每月15号、1号各快递一次）。

3.2、当月的销售小票须在次月3日前全部交齐至统计部。

3.3、店柜应按天整理装订包好销售小票，并注明当天销售金额，如若是使用现金券等的销售单据,须将现金券附在小票背后一并上交。

4、留存规定：自小票填写月份起，留存6个月。

5、销售小票稽核：统计部/财务部对小票进行稽核，并将结果回馈至销售部、财务部、人资部，并备案存档作为店铺销售提成考核的参考依据（销售小票的稽核情况可作为店长考核指标）。

6、销售小票的领用：销售小票以旧换新，店铺将使用完的小票交回统计部，再领取新的小票。已使用的小票必须联号，如有作废，作废小票的全部联次必须保留。

三、备用金管理：

1、店长到公司财务借款作为店铺的备用金，财务做相关登记。撤店后备用金需归还财务部。

2、现金店铺的备用金分为两种标准：每月营业额在10万及以上的店铺备用金额为500元；每月营业额在10万以内的备用金额为300元。

四、收银操作：

1、收款时必须做到唱收唱付；

2、顾客付款，收银员收款后盖收款章，顾客联与货品一起交给顾客；客户刷卡的，刷卡单必须经过客户签字。

3、已上系统的店铺每天将当天的收款明细按“百盛/红袖系统金额=现金金额+刷卡金额”分类填入《销售报表》。

4、店铺每天将前一天的《销售报表》传真至公司统计部，统计部于录入完毕后传递给公司出纳（统计部录入时需按现金、刷卡分别录入百盛/红袖系统），出纳必须每天核对各店铺的百盛/红袖系统与《销售报表》及店铺银行存款保持一致。

五、退款操作：

1、银行卡刷卡退货不得退还现金。

2、当天消费刷卡如有退货，由店铺收银员刷负数将退货款退至客户卡内并打印出退款单，退款单必须有客户签字确认。

3、如属于隔天退货，收银员需填相关银行凭证，如《中国工商银行成都分行银行卡退单业务表》，店铺需准确填写刷卡机上的“商务编号”，并以传真形式发给公司出纳，由出纳统一与银行沟通解决。

六、备用金与营业款的管理规定：

1、备用金和营业款必须按照面值大小在收银箱中分开摆放。

2、如果营业款发生溢金的情况，店柜必须将多余现金交公司财务；如果营业款有缺金情况必须由收银员/店铺人员当天陪付。

3、营业款须在次日10点半前存入公司指定的银行账户。

4、银行卡统一由公司出纳保管，各银行卡均开通网上银行，出纳每天根据百盛/红袖系统中的销售报表（或店铺传回的销售报表）核对各店铺的存款情况及刷卡入账情况，如有差异，须及时联系店铺负责人查明原因再行处理。

5、出纳核对销售小票与银行卡存款将逐步转换为销售报表与银行卡存款核对，再转换为系统POS收款明细与银行卡存款核对。这就要求销售部门加强对店长培训，要求系统POS销售单和销售报表必须与销售小票保持一致。（财务部与销售主管沟通，再由销售主管下达到各店铺执行）

七、盘点管理

1、店柜及仓库：

依公司内部管理制度，定期进行盘点，将盘点情况输入百盛/红袖进销存系统，并及时上交“商品盘点表”。

2、财务部：

依“商品盘点表”对进销存中盘盈盘亏数据进行审核，并由审核人员签字。月末，根据进销存系统中的“盘盈盘亏成本表”进行帐务处理；如果有产生盘亏，销售部或物流部提出赔付方案，经由总经理签字后，财务收款。

财务部对接项目

一、店铺销售：对接部门——销售部、统计部

1、导购人员销售商品，依公司制度及时准确的由店铺或统计部录入进销存系统，由公司收银人员/店长负责收款，并及时汇入公司账户。

2、财务部及时核对汇入款项的准确性，若有差异及时与前端沟通解决。

3、次月5号前，进销存系统结账，对帐完毕后，财务部结转收入、成本；

二、加盟、团购：对接部门——加盟部、商管部

1、加盟商与公司签订“经销协议”；

2、加盟部提交“经销商资料”至统计部，统计部负责录入及维护进销存系统基础资料；

3、加盟部确定出货明细，商管部进行系统下单，物流部完成出货；

4、财务部当月确认“批发收入”，当月或次月完成对帐工作。

三、采购入库：对接部门——商管部、物流部

1、商管部依品牌公司的发货通知，录入“采购到货单”；

2、物流部根据实际到货，录入“采购入库单”；

3、商管部核对“采购入库单”及“采购到货单”，如有差异需和品牌公司交涉；

4、物流部月底将核对无误的出入库明细表交于财务部；

5、财务接单、审单；并根据采购入库一览表入账。

四、采购退货：对接部门——商管部、物流部

1、商管部开立“采购退货单”；

2、物流部开立“退货出库单”并发出商品；

3、因质量问题退回供应商的货品，对方不予接受而又退回我司的，需开立“采购入库单”入“报损仓库”；

4、商管部应根据品牌公司确认的“退货明细”向财务部提供“退货申请”，再由商管部转回品牌公司确认；

5、财务部依“退货出库单”等入账。

五、盘盈盘亏：对接部门——商管部、物流部

1、每月25日，店铺及仓库进行盘点。盘点时前由统计部导出24日库存数据，再由店铺或仓库进行盘点，盘点数如与账面库存有差异，则录入盘点表，如无差异，则无需录入。

2、根据进销存系统中盘盈盘亏表，确认店铺、仓库的盘盈盘亏，账务处理时计入“待处理财务损溢”。

3、按收取员工赔款或其他部门现金时开具的收据，冲销“待处理财务损溢”

第三篇：财务管理做账流程、

考虑到今年有很多同学要毕业，所以我把这个回答单独开了个帖子：

我个人的回答如下，有兴趣可参考。没办法，面试的总是处于弱势一方，她要问，你也只有回答：

手工财务账务处理流程：

1、收集、归类、填制各种原始凭证，包括自制凭证及外来凭证：

（其中自制凭证指：工资表，付款申请单，销售合同，采购合同，出入库单领料单等；外来凭证：指外来各种原始发票，银行单据等，销售发票、收据等）

2、根据相应的原始凭证制作相应的记账凭证，包括月底转账。现在很多企业已经不分现银转了。

3、按不同科目逐项登记明细入账，月底结出余额。其中现金银行日记账要日清月结。

4、月底将所有科目汇总进行试算平衡，并核对相应明细科目余额是否相符。

5、根据科目汇总表和试算平衡表制作财务月报并进行报税处理：其中常规月报为资产负债表，利润表，税金表(不同行业是不同税金表，一般企业不要求做现金流量月报），报税的报表较多这里不再叙述

会计电算化的公司账务处理流程：

1-2同上

3、将凭证输入电脑自动生成明细帐，结出余额

4、月底自动生成月报

5、根据报表报税

第四篇：施工企业财务管理流程

施工企业财务管理流程

一、项目投标阶段

1、项目报名→经营部提出借款申请（需提供招标公告）→经营部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理审批签字→出纳岗付款（报名费及招标文件资料费等）

2、项目投标→经营部提出付款申请（提供招标文件付款资料需在开标时间前五个工作日）→经营部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理审批签字→出纳岗银行下账/电汇→经营部借支进账单原件→开标后退回财务部（投标保证金缴纳）

3、项目部未中标→退投标保证金→经营部提出申请开出收据和退回保证金需提供的财务资料→保证金退回公司账户→经营部主管签字确认→经营部负责人签字确认

二、项目实施阶段

1、履约保证金缴纳→工程部确认施工现场具备施工条件→经营部提出付款申请（需提供招标文件、中标通知书或合同）→经营部主管签字→经营部负责人→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗银行下账或电汇→经营部到对业主方开收据→进账单及业主收据原件交回财务（签订合同后三日内留存一份回财务部）

2、外经证办理→经营部提出申请（提供合同）→财务部到公司主管税务局办理外出许可→财务部到项目部当地办理税务登记/临时税务登记证→第三联留存财务部

3、工程款收取①→外区工程→到项目所在地税务管理部门开票后发票联返公司盖发票专用章交业主，税票和发票记账联原件留存财务部记账→工程款入账

工程款收取②→本区工程→公司开具收据或发票→工程款入账

4、项目部工程款拨付①→材料款采购部→采购部提出付款申请→采购部经理签字→项目负责人确认材料到场签字→财务部审核材料发票→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付（对公账户转账）

项目部工程款拨付②→劳务费工程部→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部审核发票或民工工资表（工资表请民工自己签字并付有效身份证复印件）→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付（星期二支付）

项目部工程款拨付③→机械租赁费工程部→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部根据租赁合同审核油料发票及机上工人工资表（工资表请机上工人自己签字并付身份证复印件）→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付（星期三支付）

项目部工程款拨付④→检测费等间接费用→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部审核发票→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付

5、项目部借款→经公司领导人审批同意后填写借款单→项目负责人签字→工程部经理审核签字→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗办理借款

6、工程完工→持该工程税票及发票复印件到工程所在地地税管理部门注销临时税务登记

三、费用报销

按财务部要求粘贴票据、填写报销单→部门主管签字→分管负责人签字→出纳审核票据→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付

第五篇：企业财务管理流程及模式

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企业财务管理流程及模式

财务岗位的目的：

统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。

财务岗位的功能：

1，保持良好的资本结构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。

2，是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按计划或超额的完成。

3，对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。

4，对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。

一，工作职责：

1，对公司会计体系的有效性负责：

（1）设置帐户

（2）复式记帐

（3）填制和审核凭证

（4）登记帐簿

（5）成本计算

（6）财产清查

（7）编制会计报表

2，编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责：

（1），财务报表

（2），收支日报表

（3），每日财务支付表

（4），月度损益表

（5），库存、出柜比较表（统计）

（6），月度资金余额表

（7），月度仓库储存单（包括成品）（统计）

（8），材料够入统计表（统计）

（9），成品出货统计表（统计）

（10），成本增、减比较表

（11），收入传票

（12），出纳传票

（13），汇总传票

（14），资金平衡表。

（15），资产负债表

（16），企业利润表

（17），现金流量表

3，对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。

二，工作内容；

1，制定并提交本部门工作计划、人员计划，负责对本部门员工的考评、培训指导，选拔人才

2，拟定公司财务管理、会计核算等有关管理制度

3，预测、落实公司资金的统筹与收付

4，日常凭证审核、财务印章管理，组织公司核算及对外财务信息披露（比如对银行、工商、税务等合作机构）

5，负责财务分析，财务预、决算及财务解决方案的提出

6，协调与会计事务所、财政、税务等部门的关系，对税务统筹工作提出建议

7，组织公司财务报表审计以及验资等专项事务

8，组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作

9，参与公司投资项目、财务论坛及合同有关财务条款的审核

10，指导对外投资企业的会计核算、财务分析管理等工作。

三，财务对其他部门的监管，加强对成本控制（可控成本与不可控成本）为中心的企业财务管理：

1，对采购行为的监管

（1）把握材料成品与报废的比例，监督采购部预算好本次材料的用量。

（2）配合采购部对采购材料因质量、规格等不良现象需要退货的，要迅速办理退货手续，及时扣取相应款项。

（3）货款结算政策上，为维护自己的数量和质量的利益，严格禁止采购部直接办理现金支付事宜，要避开即时结付的交易办法，尽量延长付款时间。

（4）财务部对市场也得有深度的信息掌握。市场有异常波动时，可间断的联系供应商了解材料的价格、供货能力、以及材料未来的走势。

（5）任何部门需要采购什物，财务部都必须要求对方签出有总经理签字的书面申请单或者是“采购单”，才允许采购相应的物料。同时，也让自己有充足的时间安排资金的投入。

（6）财务部要求采购部每日校对各供应商的帐务状况，以及库存的材料状况。

2，对仓存储备的监管

（1）监督生产车间、外协单位进行严格的补料控制：凡是对一个pO#的补料有达到2%以上的，执行“多补多扣”的原则，并在结汇中实施制裁。

（2）监督仓管部每月盘点一次，让盘点后的库存数据很清晰和透明的反应在数据库里。

（3）每日检查仓库的收、发货状况。

3，对费用的监管。

（1）财务部门对社交费、旅差费、运输费、办公用品、行政费用的管理要有个精确的预算、规范的制度，并同时执行监督的义务。

（2）对基建的投资、装潢修理、设备损耗、机器及车辆折旧和维修、工伤事故等等内耗，做份预计的损益报告，并限制这些项目的费用不超过预算的范围。

（3）对生产现场以及生活区域内的水、电、汽、油等费用进行预算，并监管有关人员制订措施并严格的控制。

4，销售及产品管理上的监管

（1）要求业务部在每批号订单下达时，做份“订单审核表”备案在财务部。一方面，财务部为该订单的投资做计划；另一方面，为该单的结汇做准备。

（2）报关费、拖柜费、港务费、信件等费用要跟年、季、月度的销售额进行对比，让费用与效益成正比。

（3）在成品完成缴库和出柜时，要求仓管人员对进仓成品综合统计，并要求仓管人员对每次出柜的成品数量、时间、客户及地区等相关信息提供最明细的资料，并保存档案。

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