关于天为公司财务工作的建议

第一篇：关于天为公司财务工作的建议

关于天为公司财务工作的建议

欧阳育林

一、目前的现状 由于历史的原因，天为公司的财务问题主要表现在： 1.原始单据缺失，账目不全，账实不符； 2.财务管理制度比较薄弱； 3.财务工作流程有待规范； 4.纳税体系不统一。

二、应对措施

（一）.解决账实不符最简单有效的办法就是清产核资 财务核算的职能就是全面、系统、准确、完整、有机地反映公司经营状 况，及时向公司决策层提供正确翔实的经营数据，为公司企业管理找出薄弱 环节，发现问题并及时更正，避免盲目性和冒险性，并为公司制定战略规划 提供坚实可靠的财务数据，使企业经营持续健康稳步发展。企业的一切经营状况最终都是通过财务数据来体现，而财务数据精确与 否直接影响到企业决策的成败。账实相符、账账相符是会计核算的基础和前提，做不到这一点，企业经 营决策无从谈起。公司过去是小规模纳税人，没有进行会计核算，基本上是流水账式的单 式记账，进销凭证可有可无，很难做到分类保存，全面入账，因此所记账目 比较粗放。由于年深日久，资料的不完整，账实之间难免会出现偏差。2 而从今年六月份起企业转为一般纳税人，又为公司摸清家底，轻装上阵，使企业的财务管理向科学化、规范化迈进提供良好契机。因此，通过彻底的 财产清查，不但能做到心中有数，而且为会计建账和财务管理提供准确资料，使会计核算客观真实反应企业的经营状况，为企业达标升级向上市公司推进 提供财务支撑，为准确地核算进项税额、销项税额和应纳税额，充分享受税 收优惠政策提供完整的税务资料，为集团化、规模化、规范化奠定稳定的财 务基础。天时地利，机不可失。作为一个快速发展的新办企业，点多面广，场地分散，供货渠道遍布全 省甚至全国各地，要想在短时间内完成盘存工作，可谓时间紧任务繁杂，因 此清产核资工作无疑是一项系统工程。1.成立清产核资工作领导小组 为保证清产核资工作不走过场，落到实处，抓紧抓，实抓出成效，有必 要成立以总经理为组长，相关副总为副组长，财务负责人、中钦公司和天为 超市管理公司负责人及其他相关负责人为成员的清产核资工作领导小组，全 面领导清产核资工作。清产核资领导小组成员应有明确授权与分工，各包一 块，各负其责，实行责任追究制。2.清查范围及分工 ⑴固定资产（单位价值2000 元以上，使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等）⑵银行存款、现金、存货（包括库存商品、在途商品、包装物、低值易 耗品）⑶银行贷款：短期贷款、中期贷款和长期贷款 3 ⑷往来账：应付账款、预收账款、其他应付款、其他应交款；应收账 款、其他应收款、预付账款 一组负责整个集团公司固定资产、银行存款、现金、银行贷款、往来账 款清查，由中钦公司承办。二组负责各超市存货清查，由天为公司承办，其盘存当天门市现金全部 存入银行。3.时间确定，暂定三天，具体时间待定。盘存截止时点：2011 年5 月31 日。盘点数据复核无误后，减除6 月1 日以后的发生数，即为5 月31 日以前 的发生数，经公司决策层研究确定后正式入账；6 月 1 日以后的发生数直接 入账。4.入账原则 ⑴固定资产、存货等落实到具体的单位、部门、仓库、超市。存货按实 际数量乘以零售价入账；固定资产和低值易耗品按历史成本（原始价值）或 重置成本或公允价值入账。没有入账价值的低值易耗品和包装物，经总经理 批准后不入账，列入备查簿存查。⑵往来账以客户名称为单位，详细登记往来账发生的时间、金额经办部 门和经办人，经与对方核实无误入账，确实不能收回的死账烂账不入账，可 登记备查簿，随时追偿。⑶所有账目全部录入微机，并手工登记明细账。5.严格盘存质量，加强层层负责制。为避免走过场，敷衍塞责、胡乱应付，应建立严格的登记复核机制和考核 制度。特别是超市和库房，商品品种数量繁多，极易发生错漏，所以，按一 4 级抓一级以及对一级负责的要求，要把具体商品或货架直接落实到人头上，责任到人。盘存前，有财务统一提供盘存表，每本盘存表有编号、页码和起讫号，防 止丢失。第一步，按品名数量单价金额登记盘存表； 第二部，以表对物，补遗补漏； 第三部，财务部门复核数量单价金额，计算统计结果； 第四步，依据盘存表，以仓库、超市、部门等为单位，全部录入微机。在 未实行信息化管理之前，手工登记明细账。

（二）建立切实可行的财务管理制度 根据现代企业经营管理的实际要求,公司应根据自身情况有针对性的、有计划的建立健全一套适合本企业发展的财务管理制度,要高度重视抓好公 司的财务管理,真正把财务管理当作整个企业管理的核心，采

取切实有效的 措施,堵塞漏洞,规范制度,严格监管。第一，建立科学合理的财务控制制度。一切投资性支出和货币资金支出 须由总经理签字审批。账、款、物应设专人分管。支票和印鉴一般应由会计 主管人员或指定专业人员保管，支票和印鉴必须由两人分别保管。负责保管 的人员不得将印章随意存放或带出工作单位。各种印章应与现金的保管相同，不得随意放入抽屉内保管，以免违法违纪人员有机可乘，给单位造 成不必要的经济损失。第二，强化财务监督和内部审计工作。公司对各部门的生产经营活动 应实行严格的事前、事中和事后财务监督和内部审计工作。公司在处理某种 经济业务时要实行职务分离制，把所涉及的职责分派给不同的人员，使每个 5 人的工作都是对其他相关人员工作的一种自动检查，这样可以有效的预防和 及时发现工作中产生的错误和舞弊行为；要在内部管理制度中明确规定各部 门、个人的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约，互相监督。通 过实施这些制度，有效提高企业的财务管理水平。第三，提高资金使用率，使其产生最佳效果。首先，资金的来源和投 向应保持一致。比如，不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转 困难。其次，准确预测资金回笼和支付的时间。比如，应收账款什么时候可 收回，什么时候可进货等，都要做到心中有数，否则易造成收支失衡、资金 拮据。最后，合理进行资金分配，使流动资金和固定资金的占用有机组合。加强资金管理要贯彻落实到公司内部各个职能部门，因为资金的使用涉 及到公司内部的方方面面，各级经营管理者要认识到，管好、用好、控制好 资金不仅仅是财务部门的职责。第四，加强财产控制，健全财产管理制度。公司应建立健全财产物资管 理内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程 序；对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产 管理、记录、检查核对等工作交由一个人来做；定期检查盘点财产，督促管 理人员和记录人员做好本职工作；加强对存货和应收账款的管理。尽可能压 缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳 结构；对赊销客户的信用进行评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管 理办法。6 第五，加快会计电算化和网络建设，提高会计信息管理水平，避免因手工 操作失误而产生的会计信息失真情况。第六，逐步实行全面的预算管理。预算编制宜采用自上而下、自下而上、上下结合的编制方法；预算内容要以营业收入、成本费用、现金流量为重点，贯彻“量入为出，量力而行”的原则。预算管理工作要建立单位、部门行政 主要负责人责任制。

（三）规范财务工作流程 1.出纳收传票 2.送凭证会计填制记账凭证 3.交稽核审核签字

4.送记账员登记明细账、总账及备查簿。其中，往来账、融资账、经营 及资产账各由专人负责 5.交汇总员汇总凭证，编制财务报表，装订会计凭证及报表 6.报表交外勤报送相关部门 7.装订成册的凭证和报表交档案保管员存档

（四）统一纳税体系 按一般纳税人和连锁公司的要求，取消各超市小规模纳税人资质，全部一次性转为一般纳税人，这不但能使公司充分享受税收优惠政策，降低 7 纳税成本，避免重复纳税和增加不必要的税负，而且为公司做大做强，实行 规范化、规模化经营，向集团化进军奠定良好的基础。因此，超市的核算体系和纳税体系，应及时变更。第一，尽快变更工商税务注册登记，统一一个法定代表人，这是集团化 经营的最基本要求； 第二，各超市均为报账制单位，每月定期向公司财务部门报账，由公司 统一和税务部门结算税款； 第三，各超市店长为实物负责人，对超市商品、经营、管理全面负责。

第二篇：质量为天

质量第一、质量为天

继2012年麦当劳、家乐福等涉及食品安全的知名企业被曝光后，今年的央视3·15晚会矛头重点指向售后歧视、产品质量安全、个人信息泄露等问题企业。随着人们生活条件的不断改善，消费者在提升物质生活的同时，对产品品质的需求也在不断提高。没有一位消费者愿意从口袋里掏出大把的钞票，购买劣质或不合格的产品。质量出问题将会使公司付出最沉重的代价，明确认识质量重要性，就要不断改进、提升产品质量。

3月7日公司组织召开了出口电缆专题会，3月12日又针对出口电缆质量现状召开了一次专题会，列出不少问题、措施，体现了全公司“质量第一、质量为天”的指导方针。现在香港HEC、CLP、新加坡电网、国网电力公司对中、高压电力电缆提出要求非常严格，甚至可以用苛刻来形容。我们要从“人、机、料、法、环”等方面对产品各个环节可能产生的故障模式进行识别、确认、原因分析、风险度评价，然后逐一落实控制措施，从投标技术文件消化、原材料采购开始，制定工艺文件、作业指导书、质量计划、过程检验规程、成品检验规程等文件，并应切实能够指导实际操作。

不重视质量的企业，等于是给自己挖坟墓，有些企业采用欺骗的手段，吹嘘自己的质量好，虽说暂时能占据一定的市场，但总有一天会因为质量丑闻，使企业形象受损，被消费者唾弃。海尔集团诞生之前，企业家张瑞敏当着很多职工的面，把质量差的冰箱全部砸毁，这才造就了海尔神话。质量第一、质量为天，绝不能停留在口号上，而应该落实在实际行动当中。我们要树立“人人都是质检员”的意识，同时我们还应该用一些先进的质量管理工具（“5W2H”方法、6σ、PDCA循环、FMEA）完成持续改善，发现质量漏洞与需要改善的地方在哪里，使目标清晰明确。了解到质量要改善的目标后，就要制定质量计划、进行组织分工、人员安排，执行质量管理工作，对出现的质量问题，或者对执行中出现的问题进行处理。最后，就是反复检查，避免出现质量工作错误，或者及时为员工纠正错误，不让产品质量问题反复出现，让产品质量缺陷控制在生产过程中，而不是产品流通中。

公司组织的故障模式与影响分析(FMEA)培训课件最后一节介绍的“1.01365=37.8，0.99 365=0.03”，这是近来网友热议的“励志公式”，网友把该公式解读为：每天进步一点点，穷屌一年变富帅；每天退步一点点，富美一年变挫矮。这个“励志公式”也可以使用在我们的质量意识和对质量的认识与改进之中，任何质量改进提升都是积少成多，聚沙成塔，勿以善小而不为，勿以恶小而为之，也是一个道理。

第三篇：关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作

大庆友邦园林绿化工程有限公司

财务管理制度

关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。

一．财务机构的设置：

1．董事长负责公司财务工作的全面管理。

2．根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计1名，出纳1名。

二．财务人员的职责范围:

1．按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。

2．审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。

3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。

4．妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。

5．进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。

6．负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。

7．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。

8．定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。

9．定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。

10．和税务、银行、财政等上级主管部门搞好协调关系,不偷税不漏税,合理避税。

11、完成公司领导交办的其它工作。

三．现金管理制度:

1．公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。

2．其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。

3．销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。

4．公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。

5．公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

四．银行存款管理制度:

1．公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

2．由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。

五．印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。

六．财务报表制度:

1．公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。

2．公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。

3．会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。

4．会计终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。

七．会计档案管理制度：

1．会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

2．会计档案不到规定年限，不得销毁。

3．会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

八．内部借款制度

1．公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。

2．借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。

3．公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。

九．报销制度

1．根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。

2．公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

3．经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

十．成本管理制度

1．材料采购:

① 公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。② 采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐

③ 采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。

2．材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。

3．车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。

4．产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。

5．每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产成本。

6．产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。

7．库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。

8．票据传递：为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

十一.固定资产和低值易耗品的管理

1．对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。

2．公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

3．公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。

4．公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

5．低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。

6．公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。

十二.处罚办法:

1．警告

①用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

②未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

③利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

④保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。

2．辞退

①违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；②拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

③伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

④利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的；

⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

⑥在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

⑦有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。

大庆友邦园林绿化工程有限公司

2012年2月1日

第四篇：公司财务工作年终总结

公司财务工作年终总结

财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在2010年做了大量细致的工作：

一、严格

遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操

作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的

流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营

情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控

制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，12全文查看

第五篇：公司财务工作年终总结

公司财务工作年终总结范文

时间如梭，转眼间又将跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。然而，又到了写工作总结的时候了。如何掌握好工作总结的格式与工作总结写作技巧，小编特推出一篇工作总结范文－公司财务工作年终总结范文，希望能让大家知道工作总结怎么写。此文仅供参考！

财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。

作为**集团子公司的**公司，财务部是＊＊公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比＊＊年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将＊＊年的工作做如下简要回顾和总结。

今年的工作可以分以下三个方面：

一、费用成本方面的管理

1.规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。

2.在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。

二、会计基础工作

（1）认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。

（2）国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对柯莱公司财务基础管理工作给予了肯定。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。

（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。

三、财务核算与管理工作

（1）按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。

（2）正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

（3）在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

（4）作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。＊＊年我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。