关于永顺县卫生系统票据使用情况的检查报告（五篇范文）

第一篇：关于永顺县卫生系统票据使用情况的检查报告

关于永顺县卫生系统票据使用情况的检查报告

根据《湖南省非税收入管理办法》的要求，结合国家卫生系统医改的契机，我局在县卫生局的密切配合下，于3月初我局派出了3人的专门稽核人员，开展了为期一个星期的票据专项稽核工作。通过对全县9个公共卫生服务所的实地现场检查和座谈，现将此次的检查情况报告如下：

一，我县卫生系统财政票据领用及使用情况

我县卫生系统下辖9个公共卫生服务所（不含灵溪镇中心卫生院），327个村（居委会）委会（社区），全部使用财政监制票据，具体数量为：（1）住院手发票工版共计2800本，其中09版1479本，10版870本；（2）门诊发票手工版共计1021本，其中09版590本，10版431本；（3）石堤镇中心医院电脑门诊发票2000份，住院发票4000份；（4）龙寨镇中心医院电脑门诊发票4000份，住院发票2000份。

由于目前我县医院的收入还没有纳入非税收入管理，而是依据值班医生的自制日报单入账，没有能够实行“以票管收”，所以票据使用情况十分令人担忧，具体表现在：1，单位领导没有重视，或者说根本没有重视的意思；2，票据管理人员意思淡薄；3，开票人员的素质不一等情况，存在了如下问题：一，由于票据管理人员意思淡薄，加之无专人专柜专管导致遗失，毁损情况严重，据查发现各个单位均有不同程度的遗

失，毁损；二，开票十分不规范，可能人员素质和意思问题，有开票不按照规定垫复写纸、有不按照号码顺序填写的、有填写不完整规范的、有大小写金额填写不规范的等等情况，特别是村卫生室开据的门诊发票更是漏洞百出；三，有单位私自转借票据的，如芙蓉镇中心医院转借给石堤镇中心医院；四，有违反规定代开票据的，如高坪乡中心医院到灵溪镇中心医院开票报账；五，更为严重的是有好几个医院开据了过期作废票据到县相关部门报账，据现场稽核到的统计，总共发现开据了299份，金额达14万多元，涉及的单位有永茂镇中心医院、首车镇中心医院、塔卧镇中心医院、龙寨镇中心医院、灵溪镇中心医院等单位，总之各种情况要有尽有，十分令人堪忧。

通过现场稽核到的票据统计：（1）全县住院手工发票1505本，其中09版1426本，10版79本，稽核比率仅只有53%；（2）门诊手工版发票570本，其中09版415本，10版155本，稽核率仅有58%；（3）石堤镇中心医院欠09版电脑门诊发票160份，电脑住院发票1392份，稽核到位情况也很差；（4）龙寨镇由于专管员不在没有稽核到。

二，整改与建议

针对我县卫生系统目前的票据使用状况，我局所派稽核人员除了对现场讲解相关票据管理使用的知识和强调限期收回09年票据外，并且马上给局里面进行情况汇报，以争取领导的重视，尽早完善和处理相关事宜。

一，建议卫生系统采用分级管理的模式进行，即卫生局负总责，抓好下属九个公共卫生服务所，各个公共卫生服务所负责片区的卫生院，卫生院负责下属的村卫生室，各自责任到人，实行责任追究。

二，建议卫生局应该加强票据管理有关的法律法规知识的宣传和相关业务培训，要不定期的开展票据管理、使用的培训工作；并以红头文件的下发票据管理的相关规定，纳入年终考核。

三，建议你局严格执行票据申报、领用和限购相结合的管理模式，实行按季申报和缴旧领新的管理制度。

永顺县财政局、非税收入管理局

2011年3月18日

第二篇：票据使用规范

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壹、目的:明确各类票据使用操作规范,以利分店相关人员遵循。

贰、适用范围: 各分店。

叁、票据使用目的:替代现金,避免携带大笔现金至卖场,方便顾客结帐。

肆、各类票据限制条件:

一、支票:限定抬头为各分店所属公司之即期支票,出票日起10天内有效。

二、本票:由银行开出之银行本票(可视同现金),出票日起一个月有效。

三、汇票:由银行开出之银行汇票,出票日起一个月有限。

伍、各类票据使用程序

一、支票

(一)顾客申请使用支票结帐时由业代内勤填写使用票据同意书一份,由店总经理核准。

(二)顾客申请使用支票结帐,应先缴交支票,待支票兑现后才结帐提货。

(三)使用票据同意书经店总经理核准后,连同顾客缴交之支票送交会计课,会计课应即存入指定银行。

(四)支票兑现后由会计课在使用票据同意书上加注:“支票已兑现”字样,并加

盖职务章后交由业代内勤转交顾客进行结帐。结帐收银时收银员应以票据键做正确付款方式结帐。

(五)结帐金额可多退少补,结帐金额超出部分以现金支付。结帐金额不足部分由收银员退回现金,但金额以200元为限,并经帐管课长同意签字。

二、汇票:同支票使用流程

三、本票(本票视同现金)

(一)顾客申请使用本票结帐时,业代内勤填写使用票据同意书一份,由店总经理

核准。若店总经理不在卖场时可由值班经理核准让顾客先结帐,再由店总经理事后补签名。

(二)顾客持本票及使用票据同意书即可至收银结帐提货。结帐方法同上。陆、注意事项:

一、使用票据购物之顾客均需填写使用票据同意书,并等票据兑现后(本票、汇票除外)方可结帐。若顾客持票据购物要求卖场结帐提货时,应由业代内勤填写赊销同意书一份,并按赊销额度申请及结帐作业规范中核决权限规定,送交相关人员核准。

二、业代需将核准之赊销同意书连同票据送交分店会计课,会计课长收取票据,并于赊销同意书上注明票据号码,复印一份留底作帐,正本交付业代,由业代陪同顾客至收银区结帐,结帐程序见赊销额度申请及结帐作业规范。

柒、使用表单:

一、使用票据同意书。

二、赊销同意书。

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第三篇：20140522一季度票据检查报告

商业银行业务发展部二0一四年

一季度票据业务检查情况汇报

总行领导：

为掌握我行票据业务质量，进一步规范我行票据管理工作，落实我行票据专项检查制度，根据总行工作部署，我部于4月27日至5月20日抽查了全行七家经营机构，所抽查的七家经营机构分别为支行、支行、支行、支行、支行、支行、支行。对抽查的七家经营机构所检查的内容为：票据承兑业务操作流程的规范性、票据审查审批的合规性、客户的统一授信管理、贸易背景的真实性、增值税发票的及时收集、查询情况等，现将检查情况报告如下：

一、检查的基本情况及总体评价

此次对七家经营机构共抽查银行承兑汇票业务30户（42笔）、承兑汇票余额50409万元，贴现业务1户（2笔）。

此次检查，反应了我行在开展票据业务过程中，在已有管理制度的基础上，按照监管部门业务管理及自身内控制度的要求，通过修订、完善相关票据业务管理制度，使我行票据业务操作和管理有章可循，票据管理制度的执行力得到了明显提高，票据贸易背景的真实性得到了进一步加强。从此次抽查的七家经营机构中反应，基本能按照监管部门的规范化要求和本行管理制度办理票据业务，但仍存在一些薄弱环节，如：贸易背景的真实性审核、票据业务操作合规性、贷后管理重视不够、资料文本的规范化管理等。

二、检查发现的问题及整改建议

从此次票据业务检查的情况反应，我行票据承兑业务操作中有待规范的方面表现在：

（一）真实贸易背景

1、增值税发票的及时收集及查询

按照川银监办发„2011‟144号《中国银行业监督管理委员会四川监管局办公室关于充分运用“企业防伪税控开票子系统”信息加强授信业务风险管理的通知》，金融机构在办理票据业务后，应及时收集相关交易税票，并查询“企业防伪税控开票子系统”核实其真实性，并留下操作痕迹。部分经办机构未严格执行该项规定，如：

1）支行于2014年01月17日向出票人宜宾天原集团股份有限公司签发金额328.0311万元的汇票，一共签发27张银行承兑汇票，存入全额的保证金金额。支行未对该笔签发的银行承兑汇票增值税发票进行税控系统的查询。

2）支行于2014年1月27日向出票人宜宾市远大混凝土销售有限公司签发金额900万元的汇票，一共签发9张银行承兑汇票。支行未对该笔签发的银行承兑汇票对应的增值税票进行税控系统的查询。

3）支行抽查的3笔银行承兑汇票，出票人均为宜宾建中汽车销售服务有限公司，在承兑业务资料中反映，收到的增值税发票均未查询税控系统。

4）支行于2014年3月13日向出票人成都万同科技有限公司签发金额1000万元的汇票。支行对增值税发票未全部查询税控系统。

2、贸易背景的真实性审核

按照《商业银行商业汇票银行承兑业务管理办法》第二章第十条第（二）项规定：申请承兑的出票人必须具备下列条件“有合法、真实的商品或劳务交易背景，并提供相关证明材料”。部分经办机构未严格执行该项规定，如：

1）支行于2013年12月18日向有限公司签发980万元的银行承兑汇票，保证金490万元，风险敞口490万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保，从增值税发票和购销合同看：已提供两张增值税票，但增值税票商品内容与交易合同不符（增值税票商品全为佳能相机，合同里面佳能相机只占一小部分）。

2）支行于2014年3月18日向有限公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合同看：税票内容只有4中产品，购销合同有12种产品，开票内容与合同不符。

3）支行于2013年12月24日向经营部(个体)签发4060万元的银行承兑汇票，保证金4060万元，；从增值税发票和购销合同看：采购合同采购产品内容、数量与增值税票记载存在不符。

4）支行于2014年3月12日向有限公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合同看：与深圳市聚达源贸易有限公司签订购销合同时间为2014年1月20日,但增值税票时间为2013年12月6日,时间不符,税票内容为多乐士三种产品共计970万,但购销合同内容产品有20多种,共计才960万。

5）支行于2014年1月16日向四川新地建筑工程有限公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合同看：与深圳市丰捷科贸易有限公司签订购销合同960万，购买产品52种，税票内容为不锈钢管、方通、法纹板三种产品共计960万,购销合同内容与税票内容不一致。

6）支行于2013年12月24日向四川鑫川贸易有限责任公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合同看：与深圳市洲美贸易有限公司2013年11月26日签订价值980万元购销合同，购买15种漆，增值税票出具时间为2013年10月10日，购买3种产品，合同与税票时间存在不合理性，销售记载内容不一致。

7）支行于2014年5月6日、5月7日、5月8日、5月9日向成都圣之路农业科技有限公司签发4笔银行承兑汇票，汇票总金额4060万元，从增值税发票和购销合同看：采购合同采购产品内容、数量与增值税票记载存在不符。

（二）票据操作流程规范性

1、客户的关联关系及统一授信管理

从此次抽查的支行签发的6笔银行承兑汇票5840万元：成都万同科技有限公司2笔、四川诚正林业资源投资管理有限公司1笔、屏山县宏鑫林业发展有限责任公司有限公司3笔。在以上6笔承兑业务资料中体现，自然人曾雪彬均为该3家公司的股东或法人，但在调查报告中均未阐述3家公司及曾雪彬的关联关系。且自然人曾雪彬2013年在翠屏支行有一笔未结清的450万林权质押贷款，关联企业未纳入统一授信管理。

不符合《商业银行信贷业务调查工作实施细则》第四章第二十条“基本调查与分析*****关联公司情况：管理型子公司、控股子公司等基本情况”的规定。

不符合《商业银行客户统一授信管理（暂行）办法》第十一条第2点“对同一自然人任法定代表人的多个企业及其控股企业，有参股关系的企业等关联企业客户要进行统一授信风险控制管理”的规定。

2、无异地备案表

从此次抽查的支行异地开票的16户资料内，资料档案里面无异地备案表审批单。

3、无受理意见书和审查意见表

从此次抽查的支行签发的3笔银行承兑汇票：2014年3月7日签发成都万同科技有限公司990万元，存入保证金500万元，敞口490万元；2014年3月13日签发成都万同科技有限公司1000万元，存单质押500万元，敞口500万元；2014年3月13日签发宜宾县天逸建材供应有限公司990万元，存单质押500万元，敞口490万元。3张银行承兑汇票资料中均无《受理意见书》和《审查意见表》。

不符合《商业银行商业汇票银行承兑业务管理办法》第四章第十五条“信贷审查人员对客户经理提供的资料进行审查，填制商业汇票银行承兑审查表，提出审查意见，报支行行长审批”的规定。

4、无风险审查意见

从此次抽查的支行签发的4笔银行承兑汇票：2014年2月27日签发县宏鑫林业发展有限责任公司990万元，存入保证金500万元，敞口490万元；2014年3月13日签发县宏鑫林业发展有限责任公司460万元，存单质押250万元，敞口210万元；2014年3月13日签发县宏鑫林业发展有限责任公司500万元，存单质押250万元，敞口250万元；资料中反映，在《承兑申请书》上无风险审查意见人的签字。

不符合《商业银行授信工作尽职实施细则》第四章第二十一条“授信审查结束后，根据有关政策、法规和本行利益最大化原则，确定融资方案，形成授信审查报告，并在审查报告中明确提出授信与否的结论性意见”的规定。

5、未对出票人的股东或担保方进行征信查询

从此次抽查的宜宾县支行签发的7笔银行承兑汇票资料中反映，7笔承兑业务均未对股东或担保方进行征信查询。

不符合《商业银行信贷业务调查工作实施细则》中第三章第十五条第（五）项“法定代表人（或实际控制人）、财务主管及主要股东、董事会（股东大会）成员的身份证有效证明材料（如任职文件）、履历表、身份证及必要的个人信用等信息”的规定。

6、存单质押未签订《权利质押合同》

从此次抽查的支行签发的其中2笔银行承兑汇票：2014年3月13日签发成都万同科技有限公司1000万元，存单质押500万元，敞口500万元；2014年3月13日签发宜宾县天逸建材供应有限公司990万元，存单质押500万元，敞口490万元。在承兑业务资料中无《权利质押合同》。

不符合《商业银行商业汇票银行承兑业务管理办法》第五章第十七条“*****与出票人、担保人签订商业汇票银行承兑合同和担保合同”的规定。

7、无抵押担保承诺书

从此抽查的支行签发的3笔银行承兑汇票：成都万同科技有限公司2笔、四川诚正林业资源投资管理有限公司1笔。从承兑资料中无抵押担保承诺书。

不符合《商业银行信贷业务调查工作实施细则》第三章第十七条第（二）款“有处分权人出具的同意提供抵押担保的书面承诺书”的规定。

8、《股东会决议》上缺少股东签名

从此次抽查的支行签发的2笔银行承兑汇票，出票人均为成都万同科技，承兑资料中反应，《股东会决议》上缺少股东签名。

不符合《商业银行商业汇票银行承兑业务管理办法》第二章第十一条第5款“申请人为股份有限责任公司、股份有限公司，需提供董事会（股东会）同意申请银行承兑的决议”的规定。

（三）票据审查审批的合规性

此次抽查支行签发的1户银行承兑汇票：2014年3月28日，向四川越兴贸易有限公司签发7笔共计6900万元全额（保证金或存单质押）承兑汇票，在承兑资料中并未见总行的审批单，不符合宜商行转授字（2012）第001号《商业银行法人转授权书》对支行的低风险业务授权规定。

（四）承兑后的管理薄弱

从检查中七家经营机构的贷后管理工作中反应，支行普遍存在“重放轻管”的现象，对承兑后检查基本没有进行，而有承兑后检查报告的也未对出票人的资金使用情况、商品交易是否履行，是否按规定用途使用银行承兑汇票分析等。不符合《商业银行商业汇票银行承兑业务管理办法》中第七章“承兑后的管理”中的第二十三条：“客户经理负责承兑后的跟踪检查和管理。”的规定。

（五）票据档案管理不规范

从检查中七家经营机构的票据档案管理工作中反应，支行、宜宾县支行二个经营单位档案管理不规范，未严格按照《商业银行信贷业务操作规程》中第六章“贷后管理”中第四十一条“信贷档案管理操作程序”相关要求操作。

三、检查建议

1、此次检查情况通报风险管理部、合规管理部、内部审计部，由相关部门依据我行票据业务管理制度的规定，提出处理意见以示警示

2、加强学习，规范操作，增强风险防范意识。加强票据业务人员多方位、深层次票据业务知识及制度的学习，提高票据业务操作技能和合规风险意识，严把客户准入关。

3、加强票据业务制度建设。根据票据业务风险状况、阶段性特征及监管部门有关管理规定，严格执行业务操作程序和要点，明确岗位职责，加强业务部门对业务程序的约束和控制，从制度上保障票据业务的规范、安全、有效运作。

4、加强检查力度，强化制度约束。把票据业务监督机制纳入日常工作中，以便及时发现问题，解决问题，将可能出现的问题消灭在萌芽状态。

第四篇：2013财政票据使用管理自查情况报告

2013财政票据使用管理自查情况报告

按照处财务审计科《关于上报2013财政票据使用管理自查情况报告的通知》要求，****对2013财政票据使用管理情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、自查依据

《江苏省财政票据管理暂行办法》

《江苏省行政事业单位资金往来结算票据使用管理实施细则》

二、自查项目

1、严格按照规定办理财政票据的购领手续，建立票据购领、发放、使用、结存台账。

2、票据启用前认真检查，未发现缺联、缺号、重号等情况。

3、按票据规定用途填开票据，无超范围使用票据，无相互串用问题。

4、填开票据顺序使用，字迹清楚、内容完整、印章齐全，各联次内容和金额一致，票账相符。

5、作废票据注明“作废”字样，各联齐全、保存备查。

三、票据自查情况

见附件：2013财政票据自查表

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二〇一四年三月五日

第五篇：票据业务检查报告

关于票据业务贸易背景真实性检查的报告

为认真贯彻落实 行《关于开展票据业务贸易背景真实性检查的通知》文件精神，近期，我行对票据业务贸易背景真实性开展了全面自查。现将有关自查情况汇报如下：

一、基本情况

（一）票据业务基本情况。

1、银行承兑汇票。截止 年 月 日止，我支行银行承兑汇票余额 万元，合计笔数 笔，其中100%保证金（含全额存单质押和全额保证金）笔，余额合计 万元，交50%保证金1笔，余额 万元；合同金额1000万元（含）以上的合同 笔，承兑余额合计 万元。另外，截止 年 月 日止，共有 笔已到期的银行承兑汇票，持票人未来我支行托收，合计票面金额 万元。

2、票据贴现。截止 年 月 日止，我 行票据贴现（含商业承兑汇票贴现和保贴）余额 万元，合计笔数 笔，其中合同金额1000万元（含）以上的合同 笔，贴现余额合计 万元。

（二）自查总体情况。

本次票据业务检查，我行高度重视，在收到 行文件后迅速召开了由行长、分管行长、风险管理部、业务管理部以及各营销部门负责人参加的会议，专项部署了该项检查工作，并成立了行长、分管行长为正副组长的检查领导小组，明确了责任，具体由风险管理部牵头组织，业务管理部门配合，检查方式以营销部门自查为主。从检查总体情况看，我支行能认真执行银监部门和总行相关文件和精神，审慎开展和办理各项票据业务，风险意识进一步增强，办理的票据业务基本依法合规，对票据的贸易真实性及申请人的资格按程序进行调查、审查和审批，未发现贷款转保证金的现象，票据的后续管理进一步规范，档案资料基本完整齐全。但在自查中，仍发现办理的部分票据业务存在贸易背景真实性审查把关不严的现象，制度执行存在一定缺陷，需要在今后经营管理中进一步改进。

二、存在问题

截止 年 月 日止，我行办理的部分票据业务存在对证明贸易背景真实性相关资料审查把关不严的现象（具体详见附件）：

（一）未按实填写相关调查表

办理票据业务均需填写《票据业务调查表》，表中“商品交易合同和增值税发票或税务发票原件是否已核对”、“承兑或贴现金额是否超过增值税发票或税务发票金额”等有关涉及增值税发票的栏目，我行所有票据业务均填写。而至检查日，发现有 笔银行承兑汇票业务，企业尚未提供增值税发票复印件;笔银行承兑汇业务和 笔票据贴现业务，企业提供的增值税发票不足承兑或贴现的票面金额。（具体详见附件）

（二）档案资料收集不及时

按照银监和总行相关文件规定，办理银行承兑汇票业务，应在出票日两个月内收集企业增值税发票或普通税务发票并留存发票复印件存档保管。检查发现，共有3笔业务存在收集的发票开票日超过出票日两个月。

（三）税票为变造票，贸易背景不真实。

（四）税票被作废，贸易背景不真实。

（五）税票为他行重复使用，贸易背景有不真实的可疑。

（六）票据用途不合规。

三、整改措施

对自查发现的问题，我支行主要采取了以下整改措施：

（一）自查自纠，加大处罚。对自查中发现的所有不合规操作行为，我行按照《违规管理办法》，对责任人的违规行为进行了登记。对事后能有效整改的问题和缺陷要求各个责任部门即时整改和限期整改，不能整改的，核实相关责任人，加大违规处罚力度，在行内通报批评并予以一定的经济处罚。

（二）依法合规，审慎经营。对票据业务，我支行重申了以下几点意见：

1、加强票据业务基础管理工作。加强对员工的教育和辅导，强化合规经营意识，正确处理好业务发展与合规经营的关系，要求相关部门在业务流程中强化对贸易背景真实性的审查，把握好三个严禁：严禁办理没有真实贸易背景的票据业务，严禁要求企业存款回报等为名，为企业签发银行承兑汇票，严禁授信客户将贷款转为保证金。

2、进一步完善票据业务奖惩考核激励机制，提高员工遵章守制的积极性、主动性。

3、加大业务检查力度，督促员工进一步增强合规操作意识，降低违规现象的发生。