SAP应付会计学习笔记

第一篇：SAP应付会计学习笔记

应付会计学习笔记

一、应付会计工作职能职能范围：

作为应付会计，主要有以下工作职能：

1、应付账款的付款入账

2、往来账款的清帐

3、应付账款的分析

二、付款入账的业务类型

1、银行转账模式的应付处理，银行转账退回的处理

2、托收、到期票据的入账处理

3、开具商业汇票、银行汇票付款的入账处理，票据退回的处理

4、票据转背的付款入账处理，背书票据退回的处理（退回票据退回客户方处理由应收会计处理）

5、预付账款的入账处理，预付账款退回处理

6、汇票收付（预付供应商的处理）

7、票据背书转付预付账款的处理

8、特殊处理：内部关联资金往来的处理

付款方式改变而引起的利息收入及税的处理

同一客商应收、应付冲销业务处理

三、应付会计业务处理流程及方法

（一）、银行转账付款业务

业务原理：清理同该笔付款业务相关的应付账款往来账并支付银行账款等业务凭证分录为：借：应付账款（系统自动）

贷：银行存款（系统自动生成贷方）

操作步骤：

1、通过f-53进入付款记账界面，在银行数据项目栏内录入付款银行编码、文本信息及付款金额

2、在未清项选择中录入供应商编码信息，点击处理未清项进入付款记账，处理未清项界面

3、点击部分支付，选择相对应的记录进行清帐处理

4、模拟生成凭证，进行凭证查看并点击其他数据录入原因代码151，并在此模拟生成凭证，补充完相关供应商行文版信息。（此处原因代码为现金流量项的选择）

注意事项与操作技巧：注意供应商的选择，支付部分的项目取消，利用“左三右三”的取消快捷键。

银行帐回退业务：

业务原理：退回支付的银行存款，并调增应付账款往来金额。

凭证分录为：借：银行存款

贷：应付账款

操作步骤：

1、按f-44进入供应商行项目，录入需要处理业务的供应商代码，回车

2、点击部分支付，由于属于调整应付账款，不属于清帐，因此直点击模拟，记账码选择40，录入银行账户代码（此处生成借方分录）回车，录入回退金额

3、点击其他数据，录入现金流量项目（原因代码）

4、点击处理未清理项，双击簿记差异，数据为录入金额。

5、点击模拟，保存凭证。

（二）开具商票、银票付款的支付业务

业务原理：用商票或银票支付应付账款，同时对相应的应付账款进行清帐。

凭证分录为：借：应付账款

贷：应付票据

操作步骤：

1、按f-40进入汇票付款业务屏幕，录入参照支付的银行信息

2、行项目中录入记账码。该业务代码未39，科目信息录入供应商

3、由于属于票据支付，sgl标识必须选择D(银行承兑汇票)或E（商业承兑汇票）回车

4、进入“汇票收付 添加供应商项目”，填写相关汇票信息金额：

金额：填写票据票面金额

分配：填写完整票号

文本：填写摘要备注信息

汇票明细：据实填写票据到期日和签发日期

汇票状态：F(签票)

5、点击”其他数据，录入开户行信息

6、点击选择未清项，进入汇票收付选择未清项项目，录入供应商代码，选择特别总账标志：

D/E。

7、点击处理未清理项，选择部分支付，选择相应的往来项目进行清帐，8、模拟生成凭证并填写行项目，保存凭证。

注意事项：

1、由于属于票据支付，因此填写时一定要保证票据信息的完整性

2、票据业务属于特殊业务，一定要选择相对应的特殊总账标志

3、清帐时，应选择清理RE类型凭证记录来清理

退票的处理

业务原理：回冲开具的应付票据，同时调整相关的应付账款项。

凭证分录：

借：应付票据

贷：应付账款

操作步骤：

1、进入f-44，录入客商编码，选择特殊标志D或E，附加条件选择“其他的”，回车

2、进入“结算供应商选择未清项目”，选择“分配”，录入退回的票号

3、点击“处理未清理项”，选择“部分支付”，双击“簿记差异”取得冲回金额

4、点击“模拟”生成凭证。货票状态修改为g（解付），录入其他文本等信息，保存。注意事项：

1、本操作属于应付票据的退回去，因此在录入时注意填写票据的一些特殊标记

2、本数据为冲销单据，是应付账款的冲回不是清理，因此选择未清理项时取搏击差异数据

3、注意票据退回时同时修改票据的状态，以便后续查询、分析及票据管理。

（三）、托收、应付票据到期付款的支付业务

业务原理：托收票据需支付及应付票据到期解付，同时用银行存款支付处理

凭证分录：借：29 D/E应付票据

贷：50 银行存款

操作步骤：

1、键入事务代码F-53，进入界面后，填写以下相关数据

抬头数据：录入日期、公司等相关信息

银行数据页签：

科目：付款银行编码

金额：填写票据金额

文本：填入摘要信息

未清项页签：

科目：填写供应商代码

特别总账标识：选择D/E

标准未清项项目：不选择

2、填写完毕后回车进入未清项界面，选择要清帐的票据往来记录进行清帐处理

3、点击凭证菜单下的“模拟”，查看即将生成凭证

4、点击“其他数据”，根据业务发生的现金流量项目填写原因代码：1515、点击供应商应付票据行项目，填写对应文本，并修改票据状态为G（解付）状态。退回处理：参照银行账的退回。

(四)、票据转背支付业务

业务原理：用应收票据背书支付给供应商，同时冲销应付账款和应收票据（）

凭证分录：借：27应付账款

贷：19 B/C 应收票据

操作步骤：

1、键入f-32事务代码，进入结算客户抬头界面，科目录入票据背书给我司客户编

码，特殊总账标志选择B/C（银票/商票），附加选择“其他的”

2、3、点击“处理未清项”，选择“分配”，处理未清项，录入票号，点击处理未清项 点击模拟，测试生成凭证，选择未清项录入以下信息：

科目：录入供应商编码

科目类型：录入K

特别总账标志：不选择

4、进行清帐，按照票据金额对供应商应付账款进行清清帐处理

5、模拟生成凭证，并对供应商文本进行编辑，修改票据状态为D(背书)

票据转背后的退回处理

业务原理：重新将供应商应付账款进行挂账处理，同时转回背书票据计入应付票据等待相关业务部门处理后进行应收票据的冲销处理。

凭证分录：借:应收票据

贷：应付账款

操作步骤：

1、在f-44中录入供应商编码，进入处理为清项界面

2、点击模拟，在其他行项目录入特别记账码为09，科目录入出票方客户编码，sgl选

择B（实质为调整应付票据分录）

3、回车后录入金额、文本、票据状态、签发到期日期等信息

4、点击清理未清项，由于不存在其他金额录入，因此点击簿记差异自动取得票据金

5、点击模拟，在其他数据中录入利润中心等信息

6、模拟，过账完成。

注意事项：

1、预付账款的退回时，注意选择特殊总账标识，以便对冲时冲销相应的预付账款科目

项。

2、因为应收票据是对应相关利润中心进行记载，因此在录入时必须录入利润中心信息，以便后续操作。

（五）预付款业务的操作

在日常工作中，由于业务的需要，经常发生预付款项给供应商的情况。日常预付款项给供应商一般由以下几种类型：直接银行转账预付、汇票收付、转背预付等类型。同时，预付账款业务属于特殊付款业务，付款时发票并不存在，因此也无相对应的应付清帐处理，处理时也同正常付款略有不同.银行转账付款:

业务原理:直接通过银行存款转账支付预付款.由于本业务不存在冲销应付或相关票据,因此不同于正常的银行转账付款业务,需要在新的事务代码下执行此业务.凭证分录:借: 29 C预付账款

贷：50银行存款

操作步骤:

1、键入事务代码F-48，进入供应商预付定金记账编辑界面，录入一下信息：

表头信息：录入凭证单据相关基础信息

供应商科目：供应商编码

特别总账标识：选择C 预付其他款

银行科目：付款银行编码

利润中心：所属的事业部

文本：预付**供应商***款（**事业部：***）

2、点击“凭证”功能菜单下“模拟”，查看凭证

3、点击“其他数据”，填写现金流量项目（原因代码151）

4、模拟生成凭证，进行过账。

汇票收付、转背预付支付供应商预付款：

由于这两种支付方式业务操作的主体为票据的处理，预付款项目的挂账属于在相应的行项目进行手工录入，因此其事务处理代码同正常相关票据付款处理相同（汇票支付f-40，转背业务为f-32），具体操作可参照以上相关处理说明。同时，预付业务需要进行特殊标记，才能区分正确的入账科目，在录入时应注意特殊总账标志的选择。其业务凭证分录为：

借:29 C预付账款

贷:39 D/E应付票据(f-40)

或：贷：39 D/E应付票据（f-32）

注意事项：

1、由于预付款项的特殊性，因此在做预付款业务时一定注意选择特殊总账标志以示区

别

2、在预付款业务进行结算后收到开具发票进行校验审核时，一定注意不要对发票进行

解冻处理避免款项的重付支付，给公司造成损失。

3、批量解冻时注意预付账款发票不要误解冻，一般检查付款天数为0的剔除。

（六）、特殊往来付款业务的处理：

在日常付款业务中，还存在以下特殊业务的处理，具体业务如下：

1、内部公司资金往来银行付款业务

由于内部公司之间的银行付款业务引起的现金流在合并报表是并不被承认，只能作为合并抵消项目进行处理，为了能正确区分内部和外部现金流的变动，提高报表编制的效率和准确性，需要在相关的付款业务（引起现金流动业务）发生时，手工添加行项目进行关联记载。操作如下：

1）、编辑正常付款凭证

2）、在原来凭证基础上补入分录：

借：40 关联资金往来(原因代码 151，合作伙伴：对应的公司)

贷:50 关联资金往来

3)、模拟生成凭证并过账

注意事项：

1）、涉及此业务必须是内部公司之间涉及到资金流动的支付业务

2）、填写分录时必须填写完整原因代码（现金流量项）和对方公司（合作伙伴）目前需要填写关联公司有：厦工机械配件厂、厦工 海翼金属材料有限公司、厦门厦工国际贸易有限公司、厦工焦作公司、北京厦工机械销售有限责任公司

2、供应商变更付款方式

在支付时，由于供应商收款政策等改变，有可能存在改变支付方式的情况，根据相关协议需要按票面金额收取一定的利息，该部分利息计入财务费用，冲减相应的应付款项。

修改付款方式的业务主要由商票改付银票和商票银票改付现款两种模式。

商票银票改付现款操作：

1）根据双方协定，业务部门同供应商签订付款修改协议

2）由财务部门按照银行提供利率按票面金额计算应扣除利息

3）按照正常银行存款付款方式，进入f-53操作，注意金额填写扣除利息后的金额

数据

4）清理相关应付票据往来账，往来账金额同支付金额形成差异，差异数据为利息

金额

5）点击模拟生成凭证，点击相关行项目，然后双击“其他数据”，将反记账处打钩

选中，然后进行凭证模拟，相关差额计入财务费用利息收入科目，保存生成凭证。

商品改付银票操作步骤基本相同，事务代码为票据支付的f-40，其余操作相同。

注意事项：

1）操作业务时，现查询该笔业务的实际支付情况

2）需要按照银行提供利率计算利息收入

3）模拟后需要点击反记账才能将差额部分显示出来。

3、应收、应付账款相互抵消

在经营过程中，往来客商存在即是材料供应方又是产品购买方的情况，因此在往来账项中该客商既存在应收账款又存在应付账款项目。双方根据相关协议，有可能将应收应付双方金额进行相互抵消后再按实际余额进行结算，因此产生应收应付账款的相互抵消业务。其业务操作实质为往来账项的清理，所有操作可以按照正常的往来帐清帐处理即可。不过在日常业务中，由于应付会计和应收会计操作权限不同，相互抵消也可以按照不同的事务代码进行操作，应付账款抵消应收使，一般应付会计操作，操作码为f-53,而应收冲销应付时，有应收会计操作，操作码为f-32.注意事项：

1)清理往来时，要根据相关的协议进行清理

2)清理时要按照利润中心账务进行清理，以便各个利润中心数据核对

3)在文本信息中清楚记载业务主要信息，以便查找

4)尽量清理年限较长的往来款项

第二篇：SAP学习笔记

SAP学习笔记

矫正性维护

概念和系统操作 设备维修申请

维护计划组（maintenance planner group）

维护计划组是负责在一个特定的维护计划工厂中进行计划和处理维护任务的一组员工。每一个设备和功能位置可以分配一个维护计划组。它也可用于评估。维护计划工厂(maintenance planning plant)维护计划工厂是一个逻辑上的定义。它为其所属的维护工厂进行维护工作清单的定义，维护计划的执行、管理和规划以及负责对维护通知的建立和维护订单的处理。

通常根据业务的需要，有三种维护策略：

1． 集中式维护管理，即所有的维护计划和任务由一个维护计划工厂来安排

2． 分散式维护管理，即维护计划工厂只对本身的维护工厂负责，安排工作

3． 混合型维护管理，即是以上两种的组合。维护工厂（maintenance plant）

维护工厂也是一个逻辑上的定义。在维护工厂中，可以管理各技术对象和工作中心，也就是说，技术对象的维护工厂即是该技术对象所安装的工厂；而且，在维护工厂中，可以管理那些为安装在该工厂的技术对象所执行维护任务的工作中心。工作中心（work center）

工作中心是定义在维护工厂下的一个或一组人/机器。它是维护任务的执行者，负责维护订单的执行。并可用于能力、计划和成本核算。主工作中心(the main work center)主工作中心通常是一个或一组人/机器。它负责确认在一个订单中的维护工作被执行某些工序的工作中心所执行（确认、监督）。

在生产中，作为生产机器的工作中心（the work center as production machine）表示为一个机器，所以，工作中心可以生产产品。

在系统中，执行工作中心（the performing work center）和作为生产机器的工作中心统一简称为“工作中心”。

加速方法论（AcceleratedSAP）

在SAP实施过程中，遵循加速方法论（AcceleratedSAP，ASAP）会达到事半功倍的效果。

ASAP是SAP公司为使R/3项目的实施更简单、更有效的一套完整的快速实施方法。ASAP优化了在实施过程中对时间、质量和资源的有效使用等方面的控制，是一个涵盖了使项目实施得以成功所有基本要素的完整的实施方法，主要包括：ASAP路线图、SAP工具包、SAP技术支持和服务、SAP培训和SAP参考模型。ASAP提供了面向过程的，清晰和简明的项目计划，在实施R/3的整个过程中提供一步一步的指导。其中路线图共有五步，包括项目准备、业务蓝图、实现过程、最后准备、上线与技术支持。

通过业务流程、组织架构重组，SAP R/3把BPR与ERP有机结合起来。一方面要满足客户需求个性化，另一方面也实现了模块化。当然，企业的管理模式与业务架构转变比较大的企业，在实施SAP时难度较大。SAP的惯用经验是：一方面加强沟通、交流；另一方面采用循序渐进的优化过程。一开始并不下“猛药”，而是坚持持续优化。随着环境与人的观念变化而循序渐进，是一种螺旋式的上升优化过程。

在这个实施过程中，人起到了至关重要的作用，尤其是“关键用户(key-user)”。下面将按照ASAP路线图的五大步骤总结一下关键用户在其中应该起的作用。

项目前期准备阶段

这一阶段关键用户主要是参与SAP模块化的培训，从理解相关模块的基本概念到后台参数配置，前台应用主要是要熟悉SAP系统相关模块的功能，同时参与项目小组前期筹备会议，了解项目的组织结构及项目组成员的职能。

关键用户的主要工作是：参与模块化培训。

业务蓝图设计阶段

这一阶段关键用户的作用在于：(1)协助顾问方进行本公司现状业务流程的调研；(2)按照模板整理现状业务流程文件；(3)参与将来组织结构讨论；(4)参与制定将来流程设计；(5)按模板编写将来流程文档；(6)进行差异分析；(7)收集目前使用单据以及报表；(8)将来报表需求分析；(9)静态数据收集；(10)收集权限需求。

这一阶段关键用户的主要工作是：(1)编写本公司现状流程文档；(2)参与将来流程讨论并做好会议纪要；(3)编写将来流程文档；(4)编写开发申请文档；(5)编写权限配置文档；(6)蓝图汇报。

系统实现阶段

这一阶段关键用户的作用在于：(1).参与系统配置；(2).单元测试环境搭建；(3).参与单元测试；(4).集成测试环境搭建；(5).参与集成测试；(6).静态数据检查；(7).参与权限配置并检查权限控制；(8).报表开发以及测试；(9).动态数据收集。

这一阶段关键用户的主要工作是：(1)．编写配置文档；(2)．编写单元测试文档；(3)．编写集成测试文档；(4)．按模板整理静态主数据；(5)．按模板收集动态主数据。

项目最终准备阶段

这一阶段关键用户的作用在于：(1).最终用户培训；(2).静态数据录入；(3).库存盘点；(4).动态数据录入；(5).生产系统准备。

这一阶段关键用户的主要工作是：(1)．编写最终用户操作手册；(2)．开发系统和生产系统对比。

上线以及上线后支持

这一阶段关键用户的作用在于：(1).现场故障排除；(2).日常系统维护；(3).后继系统优化。

这一阶段关键用户的主要工作是：(1)．编写系统日常维护手册；(2)．后续内部项目实施。

业务范围（business area）

一个企业中的组织单元，它尽可能的将同类的产品和市场联合分组，从而达到开发统一的营业方针（business policy）的目的。维护单处理

维修单的处理是公司非常重要的一种业务模式。包含一般维护单处理流程、紧急维护处理流程。

一般维护单处理流程 一般维护单处理流程模拟/反映了公司中一个典型的消缺流程的全过程。例如，当现场工作人员或巡检人员发现10千伏开关柜出现的故障后，使用缺陷故障维护通知单来报告缺陷设备的详细故障信息，并通过创建维护工单对缺陷设备进行维护处理，经过审批和预算检查后对维修工单进行相应的调度和计划，并在执行工单的过程中记录相关的实际备件领用、人工费用和外包的维修服务费用；维护结束后对工单进行关闭处理和后继的费用结算。

工厂消缺业务处理中主要包括两个部分：缺陷故障维护通知单和缺陷故障维护工单。缺陷故障维护通知单的主要作用是对缺陷故障的上报以及维护处理后的归类及分析统计；维护工单的主要功能是计划和调度维护过程，记录维护过程，并对维护过程中产生的费用进行归集并结算。采购组织

采购组织代表了负责一个或多个单位物料及服务采购的组织部门，并与供应商进行采购业务洽谈等相关工作，每个采购组织中均可以具有相对独立的采购基础数据和业务流程控制方法。

采购组

采购部门可分为若干个采购组（采购员的分组），分别负责不同领域或不同部门的采购。每个采购组织可以包括一个或多个采购组，进行日常具体业务操作。设备维护委外服务采购可在同一个采购组织下按照分公司为单位的原则，分别设立采购组。出于系统权限和人员流动等因素的考虑，在系统中，一般不依照采购人员设置采购组。

采购组主要用于委外服务采购的权限、审批以及采购业务的统计，由于采购组代码为整个集团层面共享的组织单元，因此采购组的设定需要更多的分析，建议根据采购组织、采购订单类型、业务部门的需求等各方面情况综合分析确定采购组。

创建和修改工单

定义成本

工序、组件计划完成后，就可以计算该工单的计划成本，这就是定义成本。内部维修不发生人工成本，所以工单的成本只有材料费。若项目由内部维修改为外委维修，或由外委维修改为内部维修，则需修改工作中心和控制码。

工单取消不执行

工单只有在下达前才能执行取消不执行操作。工序及组件

检修作业的内容，就是工序计划。

系统提供三种方式计划工序，它们是手工计划、通过设备任务清单、通过一般任务清单。

外委服务采购

工单下达后应及时根据采购申请创建外委服务的采购订单，否则，工单一旦技术性完成，采购申请就自动设定为删除状态，不能再创建外委服务的采购订单，除非取消工单的技术性完成。

委外服务的三种处理方式

个别的采购订单（individual purchase order）―――零星的需求 外部公司工作中心(external firm work center)―――有规则的需求 服务项目(service item)―――采购服务 库存物料计划流程

组件分配――物料预留――订单释放――打印――发货

在组件分配时进行可用性检查，在订单释放时自动进行可用性检查。可用性检查包括物料、PRT，产能。

非库存物料计划流程

组件分配――采购申请――采购订单――订单释放――收货――收到发票 Single cycle plan and Strategy plan You use single cycle plans to show simple maintenance cycles.A single cycle plan is the simplest form of maintenance plan.You create a single cycle plan and define exactly one time-based or performance-based maintenance cycle, in which you specify the interval at which the maintenance plan should be executed.You use strategy plans to show complex maintenance cycles.You create a strategy plan and assign a maintenance strategy in which you have defined the maintenance cycles(in the strategy maintenance packages).A maintenance strategy contains general scheduling information, and can therefore be assigned to as many maintenance plans and maintenance task lists as required.Single cycle plans or strategy plans are maintenance plans with which you can show time-based or performance-based maintenance cycles.维护策略由多个维护包组成，代表了预防性维护的计划规则，可以将任务清单分配给维护策略。

维护任务包定义了特定工序被执行的频率，是维护策略的一部分，我们可以为任务清单里的工序分配任务包。

The maintenance order(PM order)is defined as the maintenance call object for a maintenance plan.Maintenance cycles and maintenance packages are different, but they are the same.Cycle set Combination of maintenance cycles which can be used as a copy model for creating multiple counter plans.You create a cycle set, to which you assign maintenance cycles.In theses maintenance cycles, you define possible times or performance levels for planned maintenance, for example, monthly, every 6213.71mi.面向项目的维护

WBS WBS是work breakdown structure的缩写，即工作分解结构 工作分解结构（WBS）是分层次结构的项目工作任务模型 工作分解结构由WBS元素组成

所有的预算、计划和成本都可以通过WBS元素进行汇报分析 工作分解结构主要是一个汇报框架 网络

网络表示项目中的多个活动的顺序或者项目内部单个活动的顺序。

网络代表了项目流程的逻辑关系排列，是时间计划、成本计划和资源计划的基础。网络由作业组成，包括具体的关系和时间跨度 网络和作业会分配到WBS元素中。作业

作业将网络工作划分为有限的、量化的和相互关联的一系列步骤： 1.内部，如机器，人力

用于组织内部工作中心的项目任务开展 2.外部，如子合同服务、物料采购

用于外部供应商和合同伙伴相关的任务 3.费用类，如保险等杂费 用于追踪常规类成本

A structure of maintenance project

(WCM)Work clearance management 业务场景

某个公司，在执行维护措施之前，必须保证工作的安全，工作清理管理组件可以达到这种要求。WCM Object WCM Object for controlling communication between maintenance orders and applications.In the work approval, measures are requested to ensure a safe environment for work at a technical system.Work approval(WAP)

The work approval is only used in the enhanced model of work clearance management and represents the central safety certificate.Application(work clearance application and possible additional applications)Standard model Definition

A model structure that define the relationships between the following WCM objects: Work clearance application Operational WCD Use:

When lockout/tagout is of primary importance and other safety measures, such as radiation protection, safety in the workplace and fire protection, play a less significant role.WCA: order 1: n WCD: WCA n: n

Enhance model Definition

A model structure that defines the relationships between the following WCD objects: Work approval Applications

Work clearance application

Additional applications Operational WCD Use When the system is used to track other safety measures, such as radiation protection, safety in the workplace and fire protection, in addition to lockout/tagout.Structure

WAP: order 1: n An application can be assigned to several work approvals, and vice versa.A work approval can only be assigned to one application of an application type.WCA: WCD n: n

LOCKOUT/TAGOUT

“lockout” means to install a locking device that keeps the switch, value, or other mechanism from being turned on or opened.“tagout” means to put a tag on the locking device.The tag indicates DANGER or WARNING, along with a brief message.

第三篇：应付会计工作总结

时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下：

1、每月月初编制上月PCB一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。

2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。

3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符，找出差异原因，并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。

4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）

5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。

这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作.

第四篇：应付会计工作总结

时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下：

1、每月月初编制上月PCB一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。

2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。

3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符，找出差异原因，并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。

4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）

5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。

这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作.

第五篇：应付会计年终工作总结

篇一：应付会计工作总结

时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下：

1、每月月初编制上月pcb一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。

2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。

3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符，找出差异原因，并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。

4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）

5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。

这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作.篇二：2013年财务会计个人工作总结范文两篇

最新2013年财务会计个人工作总结范文一： 2012年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的财务会计个人工作总结如下： 2012年顺利完成的工作：

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升：

1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。xx年中仍然存在的不足：

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

xx年严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作：

1、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。

2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。2012年财务会计个人工作总结范文二：

转眼间，xx年就过去了。展望未来，我对今后的工作充满了信心和希望，为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把工作情况总结如下： 主要经验和收获

在学校的工作中，积累了许多工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适自已的工作岗位；

(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；(三)只有坚持原则落实制度，认真理材管账，才能履行好财务职责；(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；(五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

确立工作目标，加强协作

财务工作像年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为学校正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1、做好财务工作计划，以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为学校的辉煌发展而努力奋斗。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从篇三：2011年财务会计人员年终工作总结报告 2011工作总结

自觉服从公司和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作较繁琐，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：

一、为公司做出的成绩

（1）在税务和财务制度方面的了解，为公司减少了不少税费。

?首先是全部出口材料的采购和销售没入税务帐，减少了企业所得税，增值税及其附征等。?所有的工资费用采用了低于实际工资的金额入账，比实际工资入账少交了个人所得税。?住房公积金和社保采取了低于实际工资的数额缴纳，目前住房公积金按照10%的比例缴纳，比按20%的比例及实际工资缴纳节省了不少费用。

（2）规范了报销制度，整理了公司的会计报表，避免了税务局查账的麻烦。?及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，记账并粘贴凭证，及时地编报了各月会计报表。?及时准确地填报各类税费申报表，承担了并按时完成了个税、营业税的申报与缴纳等。?每月认真核对现金、银行存款账户余额、支出进度，银行对帐，结汇等工作，确保无误。④对比每月同类费用支出金额，对明显超过标准的费用找出原因，对不合理的支出予以控制。⑤认真审核所有报销单据，对不符合报销制度的单据一律退回给相关报销人。（3）对物料采购的参与及成本控制

①审核各位采购拿到的报价单。a：对于旧物料，主要是与总公司提供的采购单价进行核对。然后整理出一份价格对比表，对无任何理由，单价又明显超过总公司单价的物料通知相关采购进一步和供应商谈判。b:对于新物料，主要是在网上搜索其价格范围，对于价格明显偏高的物料通知采购进行控制。?整理所有的采购订单极和相关采购价，及归集公司的所有费用支出交与领导与总公司核对。

③新订单下给采购负责人，然后协助他们跟进订单交货，控制交期及包装，对无故推迟交货的供应商通知相关采购，必要时对供应商进行扣款。

④认真做好应付款统计工作，不出现差错，并在每周四安排到期应付款，对不能按时支付的货款对供应商说明情况，以营造良好购销合作氛围。（4）其他

①办理住房公积金及社保，每月按时为同事缴纳。

②结合公司实际情况及领导意见，及时修订、完善公司的各项制度，例如对于员工手册的修订，其集中体现了公司的各种管理及行事依据。

③每月对办公用品进行盘点，及时采购公司缺少的物资，严格控制办公文具的领用，爱惜办公用品节省支出。

④积极参加公司组织的业务学习及会议，并认真做好记录发给各位同事。⑤办理出口收回核销等海关资料等

⑥做好考勤，核算每个月的工资。

⑦在完成本职工作的同时，对同事提到的需要，积极予以协调与帮助。⑧对领导临时分配到的工作，积极认真完成。

二﹑主要的经验和收获

（1）进步的机会，工作不只是为了工资，还有更高层的动力。工作会提高技能，积累更多的经验，发现并发挥自己的潜能等等。遇到问题时，不断去摸索解决方案，从而提升自身能力；（2）对事情的处理能力有所提升，当同时出现很多事情需要处理时，知道怎么去做既能完成工作又能保持调理；（3）只有加强和同事间的沟通协调，才能把工作做好；主动融入集体，处理好各方面的关系，更能保持好的工作状态；（4）明白了保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步；

（5）收获了开心，公司对员工的关怀，领导对下属的信任，同事之间相互帮助，虽然有时也会有忙碌，但是更多的是充实。（6）舍得付出就会有收获。三﹑个人的不足及其改善计划

（1）只顾积极完成领导交办的各项任务，而很少向领导汇报工作进度及完成情况，与领导的交流少。在以后的工作过程中，我会随时向领导请示我在工作中遇到的问题，商讨出最佳的解决方案，汇报工作的进度，让领导及时掌握我的工作完成情况；

（2）在与领导同事沟通中不能很好的把握交流、沟通的技巧，甚至有在沟通时由于表达不恰当出现不尊重对方或者越权的现象；

（3）学习的主动性还不够。以后我会根据公司的实际情况，积极主动地加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。并不断提高自己以适应不断发展变化的新问题；（4）工作的方式方法不够得当，或者平时有琐碎的事情和一些突发事件需要解决，有时候不能严格按照计划完成工作；（5）做好及时反馈信息，加强协调能力。例如遇到总公司规定供货时间过于紧，并获知供应商反应很难完成的情况。适时根据具体情况，与采购购部同事共同协商制定最好解决方法。与此同时并反馈这一信息与解决方案给领导，积极解决各种突发情况。

四﹑下一年工作的计划

（1）首先是改正自己在本年工作中存在的不足，做得好的方面继续维持；

（2）了解电子行业出口情况，熟悉材料出口的流程，下一年要准备一些价值相对较低的物料自己报关出口，避免和同行业相对比利润率过低，小量地申报增值税及企业所得税；

（3）了解部分材料的市场价格，更好地控制公司的采购成本；同时我希望我可以适当接触供应商，也是了解材料价格的一种渠道；

（4）结合今年的实际情况，做一份详细的费用支出预算；（5）财务报销规范化，严格按照财务制度执行；（6）认真对待公司各种年审工作；

（7）加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。（8）完善会计报表等，避免税务局查账。

新的一年里，我希望公司能够提供更多的培训或者学习机会，不管是电子方面的或者员工个人专业技能方面的。同时，希望我能与公司共同发展，坚信公司在新的一年里能更上一个台阶！

财务部 *** 2011.12.19