《关于加大防范操作风险工作力度的通知》银监发【2005】175篇

第一篇：《关于加大防范操作风险工作力度的通知》银监发【2005】17

【法规名称】 中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知

【颁布部门】 中国银行业监督管理委员会

【发文字号】 银监发[2005]17号

【颁布时间】 2005-03-2

2【实施时间】 2005-03-22

【效力属性】 有效

【法规编号】 211086什么是编号？

【正文】

中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知 各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局：

当前，银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致银行大量资金损失。为此，各银行机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险。各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题，切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。

一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级行应进行专门研究，及时制订或修订。对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，总行要认真研究，及时解决，不得延误。对有章不循的，要将责任人调离原岗位，并严肃处理。

二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。

三、加强对基层行的合规性监督。对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管和监控，防止权力滥用和监督缺位。

四、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。

五、坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督。对已发生的大案，可以披露的，要加

强信息披露工作，及时详细介绍整改规划和具体措施，正确引导公众舆论，争取主动。通过公众监督，防止银行懈怠操作风险管理，防止管理人员玩忽职守和滥用权力。各行高管人员要分工合作，一级抓一级，并注意对基层的抽检，到问题多的地方去，深入调查研究，帮助基层解决问题。

六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。

七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

八、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。

九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

十、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。要设立独立的审核岗，建立责任复核制，必要时可由上一级行对指定岗位进行独立审核，并责成原岗位适时做出说明。

十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。

十二、加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对，机器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施，以及网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手段。

对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客

户也要做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相关热线联系人验证，获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户业务单据”（KYD）的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。对于不配合的企业，要严格审核以前发生的业务，并采取相应的控制措施。

十三、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。

各银监局应将本通知转发至辖区内各城市商业银行、城市信用社、农村信用社省级联合社、农村商业银行和农村合作金融机构，要求其参照执行。

中国银行业监督管理委员会

二00五年三月二十二日

第二篇：关于加大防范操作风险工作力度的通知（范文）

欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知

中国银行业监督管理委员会

2005.03.22

中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知

各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局：

当前，银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致银行大量资金损失。为此，各银行机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险。各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题，切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。

一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级行应进行专门研究，及时制订或修订。对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，总行要认真研究，及时解决，不得延误。对有章不循的，要将责任人调离原岗位，并严肃处理。

二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。

三、加强对基层行的合规性监督。对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管和监控，防止权力滥用和监督缺位。

四、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。

五、坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督。对已发生的大案，可以披露的，要加强信息披露工作，及时详细介绍整改规划和具体措施，正确引导公众舆论，争取主动。通过公众监督，防止银行懈怠操作风险管理，防止管理人员玩忽职守和滥用权力。各行高管人员要分工合作，一级抓一级，并注意对基层的抽检，到问题多的地方去，深入调查研究，帮助基层解决问题。

六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。

七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

八、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。违法、欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。

九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

十、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。要设立独立的审核岗，建立责任复核制，必要时可由上一级行对指定岗位进行独立审核，并责成原岗位适时做出说明。

十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。

十二、加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对，机器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施，以及网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手段。

对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客户也要做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相关热线联系人验证，获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户业务单据”（KYD）的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。对于不配合的企业，要严格审核以前发生的业务，并采取相应的控制措施。

十三、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。

各银监局应将本通知转发至辖区内各城市商业银行、城市信用社、农村信用社省级联合社、农村商业银行和农村合作金融机构，要求其参照执行。

中国银行业监督管理委员会

二○○五年三月二十二日

中国银监会昨天发布《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，共提出13条指导意见，分别从规章制度建设、稽核体制建设等方面对银行的账户管理提出要求，以解决当前银行机构对操作风险的识别和控制能力不能适应业务发展的突出问题。这13条意见包括从规章制度建设、稽核体制建设、基层行合规性监督、订立职责制、行务管理公开等方面对银行的机构管理提出要求，从轮岗轮调、重要岗位人员行为失范监察制度、举报人员的激励机制等方面对银行的人员管理提出要求，从对账制度、未达账项管理、印押证管理、账外经营监控、改进科技信息系统等方面对银行的账户管理提出要求。《通知》要求，银行机构要高度重视防范操作风险的规章制度建设。切实加强稽核建设，业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，保证有效性、严肃性和独立性。《通知》特别强调，对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管和监控，防止权力滥用和监督缺位。要明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。《通知》指出，要坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督。《通知》还提出，建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 的行为失范监察制度。（中证网）

提高制度执行力,增强银行会计风险防范能力

最近几年银行业一些新案、大案层出不穷，作案手段、恶劣程度让人触目惊心,虽然各大商业银行不断推出各项风险管理举措，但犯罪分子依然在不停地寻找、利用银行内控漏洞、薄弱环节进行金融犯罪活动，整个银行业面临的内控风险依然严峻。目前商业银行在加强内控管理与风险防范方面做了大量细致的工作，从严密制度流程、完善业务系统功能、强化人员控制与管理等方面深入落实会计风险管理目标，但仍然存在部分会计人员法规观念淡薄，风险责任意识薄弱，仍然存在着有章不循，缺乏制度执行的严肃性问题。纵观近年来银行业基层营业机构发生的案件，无一例外都是“有章不循、违规操作”造成的，其根本原因就是会计规章制度执行力弱化。因此，提高基层营业机构的会计制度执行力，已经成为增强银行风险抵御能力的有效保证。如果制度执行不到位，再完善的风险防范措施也是空谈，再健全的内控管理制度也是流于形式。一 培育责任文化，树立风险理念，从思想上保障会计制度执行力的提高。人的因素是操作风险的最主要因素，要加强对会计人员的法纪政纪、反腐倡廉、革命传统和职业道德等方面的思想政治教育，加强风险防范意识，树立正确的世界观、人生观、价值观，自觉遵守各项规章制度，抵制各种不正之风的侵蚀。针对会计人员业务层次的不同，应进行分层次定位和培养。同时，要大力倡导岗位责任文化，使其深入人心，使全体会计人员真正树立“内控先行”、“风险控制优先”的思想，并切实落实到行动中。加强教育培训，使每位员工熟悉自身岗位职责要求，理解和掌握业务的风险点，使风险意识渗透到每位员工思想深处，使风险控制成为每位员工的自觉行为，加快塑造和培育健康的风险防范理念。此外，在银行会计队伍趋向年轻化的同时，也容易受社会上拜金主义思潮的影响，从而在业务操作中违规甚至违法，因此加强对会计人员的思想教育是防范会计操作风险的关键。作案人的人生观大都扭曲，偏离正道，走向腐化堕落，这是内部作案的主要根源。基层会计主管与支行领导应时刻关注每个会计人员特别是要害岗位人员的思想变化，行为变化以及工作状态，要认真细致地做好后进人员的思想转化工作，帮助他们解决日常生活和工作中遇到的困难，使每个会计人员保持健康的心态和旺盛的工作热情。同时要规范全体员工八小时以外的行为，减少诱发金融案件的因素。从银行案件发生的诱因看，赌博、经商、炒股、买彩票诱发的金融案件约占近几年银行业案件的80％，因此，必须限制会计员工八小时以外的某些活动，减少发生金融案件的诱因，如凡参与黄、赌、毒的员工一律辞退。二强化监督检查，建立问责机制，从机制上保障会计制度执行力的提高。失去监督的规章制度形同虚设，必须加大对会计制度执行的监督力度。会计人员首先要做好自查和互查，基层机构会计人员在加强自身监督检查和岗位之间的相互监督检查的同时，银行会计管理部门应组织专门监督检查组进行专项检查，既包括人的监督，也包括物的监督，实现人机共防。为了保证严格执行会计制度，商业银行有必要建立执行力的评价机制，建立科学严格的会计内控考核制度，制定合理欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 可行的考核办法，量化细化考核指标，公平合理地评价基层营业机构的内控执行效能，为绩效工资分配、晋升提拔等提供参考依据。同时加大对各项审计、检查存在问题的整改力度，堵塞漏洞，杜绝经济案件及差错事故的发生，防范与化解风险。强化问责，提高违规成本。对越权行事、违规操作及弄虚作假的，即使不出问题也要一查到底，坚决追究责任；如果造成资金损失，要追究经济和行政责任，甚至刑事责任。让违规者或作案分子感到震慑，从机制上有效提高基层机构会计制度的执行力。

三 充分发挥会计主管作用, 重抓现场执行环节。会计制度的日常执行监督, 主要通过会计主管的履职实现。会计主管要以身作则，带头不折不扣的强化执行。管理者的以身作则是一种行为示范，是无声宣贯但却掷地有声，威力无比。张瑞敏当初的挥捶恕砸冰箱，实质是运用砸冰箱这种手段来示范当时的海尔人对产品品质的严格要求，身为管理者对不良品是如此的痛恨至极，又有哪位员工敢无视产品品质？榜样的力量是无穷的，会计主管对于制度执行不折不扣的表率，如同榜样的力量，将会潜移默化地影响和引导基层会计员工对执行力的理解与践行。会计主管是银行防范案件的第一道关口, 在现金进出、账务核对、重要空白凭证及有价单证管理、业务印章管理、库房管理等诸多方面负有重要的监管职责, 其职责履行是否到位, 直接关系到操作风险的防范和各项业务的健康发展。如果每一名会计主管都能够在工作中尽职尽责, 就会给银行的业务经营带来一份安全, 增加—份保障。反之如果会计主管履职不力, 或自身作案、或不能及时发现风险致使他人作案, 将使这道防线不能有效发挥作用, 银行将面临严峻的合规风险和操作风险。正因为会计主管岗位在防范案件和风险方面如此重要, 商业银行不仅要选精通会计业务、有较强组织能力的人，更要选政治素质好、坚持原则、以身作则、能以自己的优良品质去影响会计群体的人担任会计主管。同时必须加强对会计主管的教育培训, 提高政治和业务素质, 强化岗位制约, 增强履职独立性, 完善激励与约束机制。

四坚持以人为本，加强岗位技能培训，从根本上保障会计制度执行力的提高。构建风险管理长效机制，提高会计制度执行力命题，其实质就是执行人的命题，只有充分认识到这一点，才可能从根本上找到破解执行力弱化难题的方法。因此，银行会计业务要确保安全运行，必须要信任员工，依靠员工，加大员工培训力度，提高员工业务素质。一是对会计岗位人员严格考核、审查，把好“准入关”；二是加强业务培训，努力把每一位会计人员都锻造成具备娴熟的业务技能和丰富的业务知识的“多面手”，使他们在实际工作中能游刃有余地应对各类风险挑战，特别是具备识假防假、堵截各类金融诈骗的能力。长期以来基层会计部门沿用的是师傅教徒弟的办法，虽然近年来各大商业银行的业务培训有所加强，但培训的针对性和操作性还是不强，在会计人员变动较为频繁的情况下，接任者在最短时间内难以熟悉业务，业务不熟练直接加大了风险，致使工作效率较低、质量差、差错事故多，极不利于会计人员整体业务素质和工作水平的提高。必须加强对会计人员的会计基本理论、业务知识和操作技能的教育，开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强的岗位培训，达到熟练掌握各项业务技能、熟悉各项规章制度的目的。提高会计人员的业务能力，就要引导整个会计队伍成为学习型组织，鼓励员工不断学习，更新新产品、新业务知识，更新会计风险管理知识，以提高防范会计操作风险的效率。

欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 提高制度执行力，防范银行会计风险,从而构建商业银行风险管理的长效机制，是一项长期而艰苦的工作，基层营业机构的会计人员必须坚持做到一丝不苟地按操作程序办理业务，做到执行会计制度长期不走样，会计主管和各级领导必须对这项工作常抓不懈，切实把会计制度控制管理落到实处，才能切实有效地防范案

件和重大风险事故的发生。

关于加强商业银行操作风险管理措施的探析

□中国建设银行河南省分行 郭学锋 马云飞 王朝霞

操作风险与信用风险、市场风险共同构成商业银行的三大风险。按照巴塞尔银行业委员会的估计，在银行业所有风险中，操作风险所造成的损失已经发展到仅次于信用风险的地步。但在我国长期以来，信用风险和市场风险广为人们所关注，而操作风险管理却并未得到与之相应的足够重视。

操作风险方面存在的问题及其原因分析

根据巴塞尔委员会所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。目前商业银行操作风险管理中存在的一些问题：

操作风险管理理念认识不够。重业务发展，轻风险防范，各商业银行由于追逐利润最大化的经营目标，过于片面追求业务发展和业绩考核指标，没有正确处理业务发展与风险防范的关系；重宏观理论，轻实际操作，具体表现为只注重照搬西方风险理论研究成果及风险管理工具的使用，而与目前银行实际情况相脱节，与银行具体业务操作环节不能很好结合，出台的一些控制文件可执行性较差；重事后处罚，轻事前防范和事中控制，一些银行机构没有认真研究事前防范和事中控制措施，而总是抱着“亡羊补牢”的心态，一旦出现风险事件就加大事后处罚力度，试图以高压遏制风险的出现，或者对已发生的风险事项，不注重对其共同之处进行关联分析，而是就事论事，对同一事项特别增加多重控制，甚至一些措施控制过度，从而影响整个风险控制体系的整体性、一致性和均衡性，反而降低风险管理整体运行效率。

风控体系建设相对滞后，内控制度执行不力。国内银行业在风险控制制度建设方面存在明显滞后，经常是没有认真进行风险分析和测算，就急急忙忙推出新产品、新业务，导致相关新产品设计先天不足，为以后业务开展埋下风险隐患，从而引发风险事件发生，甚至有些风险损失远远超过该项业务所取得的收益；此外，在制度执行方面的欠缺，也是我国银行业操作风险管理上的一个顽疾。

操作风险管理和控制的手段相对缺乏。近年来科技发展迅猛，商业银行在业务处理系统上均有所加强，但在内部控制手段方面却相对滞后。首先事前、事中的控制手段上，许多业务处理关键环节仍然靠人控而非机控，计算机系统控制需加强和完善；其次事后监督检查手段相对落后，电子化系统运用较少，缺乏必要的科技支撑。

操作风险管理人员相对不足。从商业银行在操作风险管理方面的现状来看，人力资源管理和配置方式不能适应风险防范的要求，成为商业银行操作风险控制水平提高的瓶颈。一方面，商业银行内部既具有现代风险控制理念、又熟悉银行具体业务的高素质风险控制人员相对缺乏；另一方面，专职风险管理人员、岗位设置较少，尤其是在基层行由于本身人员就相对短缺，更是难以配置专职人员负责操作风险管理。

加强操作风险管理的举措提高风险认识，更新风险理念。商业银行管理的核欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 心就是风险管理，所以应该将操作风险管理纳入到整个银行发展的重点关注范围。一方面，从管理高层自上而下，通过教育、培训、目标管理等多种方式，改变传统风险理念，提高商业银行整体的风险意识和责任意识，培养对风险的敏感性，大力倡导“人人重视风险，人人了解风险，人人防范风险”的管理氛围；另一方面，深刻理解风险和效益的关系，正确处理风险防范和业务拓展之间关系，改进考核指标体系，建立常态的风险防范责任追究机制，实行案件防控“一票否决制”。

加强内控制度体系建设，严格内部控制制度执行，提高内控执行力。首先防范操作风险的第一道防线应该是严格的内部控制制度和有效的风险管理。首先建立完整的操作风险管理体系，即按照操作风险管理的相关要求对现有业务操作流程进行集中梳理，识别出业务处理关键环节中的主要操作风险，按照风险重要程度、发生概率等进行分类，突出高风险环节和重要风险点，并加以有效的内部控制措施，最后进行风险评测使之在可接受范围之内；加强对内控文件的管理，推出新业务、新产品和系统之前，对其中的操作风险应经过足够的评估，制定出行之有效的规章制度和操作规程，提高文件的可执行性、实用性；形成定期更新和报告的常态机制，对于发生变化的内控文件应及时进行更新，并定期报告，以适应市场不断变化的需要。其次，严格内部控制制度执行。建立严密的内控制度，还要人严格的去执行和遵守，“制度不会自己去执行的”，为使制度严格得到执行，在制定时必须考虑其可执行性，否则执行难度过大或成本过高就可能使之成为一纸空文；必须建立严格的奖惩制度，并通过明确的奖惩措施，形成良好的内部氛围。

加大技术创新力度，提高操作风险管理的科技应用水平。提高商业银行业务处理系统的科技水平，对现有操作流程进行IT优化，将流程中的高风险环节纳入计算机的控制范围，实现重要环节“机控”；借鉴科学的操作风险计量技术，建立适合于我国商业银行的操作风险计量模型，将信息技术、定量模型和复杂的金融业务操作流程有机结合在一起；加强对现有系统数据的使用，利用科技手段开发计算机管理平台、编制风控软件，提取业务系统的交易数据，对可疑信息数据?/div> ——恒丰银行南京分行以“大检查”为契机全力推动操作风险防范工作

为贯彻落实南京银监局和总行关于加强风险防范工作会议精神，根据银监会《关于进一步加强中小商业银行操作风险防范的通知》及总行《关于开展操作风险自查和检查的通知》要求，分行在全行范围开展了一次操作风险大检查。本次检查分各职能部门条线检查（或自查）及稽核部全面抽查两个阶段。检查范围涉及财务会计方面、授信业务方面、国际业务方面、资金业务方面、个人金融业务方面、票据业务方面、科技信息安全方面和安全保卫及印章管理方面。

一、谋事篇

1、提高认识，做到全面重视。操作风险事件难以在事前充分预期，并往往来源于制度、系统缺陷和人员舞弊行为，具有较强的内生性，即使建立相对完善的内控制度和监督检查机制，也难以充分预计未来持续期内的所有变动因素并彻底杜绝内部舞弊所造成的违法犯罪行为。实践表明，相对信用风险和市场风险，操作风险更加难以事先计量和预测，这也就是通常意义上所说的管理滞后性特征。因此，除事前预防、事中控制外，更为重要的是要建立良欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 好的管理机制，从而力图在操作风险发生之初及时、有效地识别和处置风险。

2、正确理解，做到远离误区。“风险不可能完全消除，但可以降低，昨天的信用风险与市场风险部分转化为今天的操作风险”。当前，国内操作风险管理面临的突出问题是商业银行内控机制不完善，有章不循现象突出，外部欺诈、内外勾结等金融犯罪问题多发。对操作风险管理存在许多理解上的误区：一是操作风险相对信用风险和市场风险而言，对银行业稳健运行的影响不大；二是查处防范操作风险主要是监管当局和外部监督的职责；三是操作风险不可以事先预警和预防；四是金融违法犯罪行为是个体行为，同银行管理无关；五是操作风险等同于案件。

针对上述问题，当前促进商业银行建立良好的操作风险管理文化，有效实施操作风险管理应着力做好以下三个方面的工作：一是要大力提高商业银行经营管理人员业务素质，加强职业操守和法律意识教育，摒弃“存款立行”等不正确的经营思想；二是要进一步推进体制改革，完善商业银行治理结构和内部控制，形成分工明确、责任清晰、有效制衡的内部管理架构；三是要进一步改进外部环境，完善法规体系建设，推动建立良好社会法律环境和信用环境。

3、加强领导，做到有的放矢。根据银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》、《商业银行操作风险管理指引》以及总行“加大操作风险防范”的有关文件精神，为全面落实我行操作风险防范管理，经分行研究决定，成立恒丰银行南京分行操作风险防范工作领导小组，组长由行长担任，由副行长担任副组长，各部门负责人为成员，负责操作风险大检查活动的领导、协调、指导；组织实施活动，协调、解决活动中的重大问题；督促活动有序开展；有效地确保该项活动能落到实处。各部门还应设立内控合规管理岗，指定专人负责该项工作，具体负责本部门的内控管理、合规管理及操作风险管理等。

4、分工协调，做到齐抓共管。分行细化分工，将任务分解到各个部室，有效地形成分工协调、齐抓共管的格局：稽核监督部负责制订操作风险自查方案，对操作风险大检查活动的内容、时间、分工做出具体安排；其他各部门务必及时组织本部门员工认真学习银监会《关于进一步加强中小商业银行操作风险防范的通知》、《商业银行操作风险管理指引》及银监会监管二部提出的“十条禁令”，并在此基础上认真做好检查（或自查）工作；其他各职能部门根据通知要求，认真准备本条线内的业务检查（或自查）方案，认真组织检查（或自查），并及时将检查（或自查）报告报分行稽核部；分行稽核部门根据各部门检查（或自查）情况，有针对性的对重要业务及重点环节进行抽查，并在各部门检查（或自查）及稽核部抽查的基础上，形成书面自查报告报总行稽核部。

5、分步实施，做到轻重缓急。根据分行操作风险大检查工作步骤，做出了时间安排：各职能部门业务条线检查（或自查）工作自2008年1月31日开始，至2008年2月底前完成，同时，为配合此次自查工作，分行于2008年2月中旬邀请银监局有关领导为我行做有关“操作风险防范”方面的专题报告。稽核部对重要内容及重点环节的抽查于2008年3月中旬前完成。

二、蓄势篇

1、抓会议，做到贯彻到位。2008年以来，分行组织召开了两次内控合规委员会会议：欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 稽核监督部就近期内控管理工作进行了整体部署；各部门负责人汇报了本部门操作风险的自查工作的开展情况；沈洪辉副行长就流程建设提出了兼顾“效率”与“控制”的问题；杨强行长对分行下一步的内控管理提出了更高的要求：一要全面、清醒地认识当前的新情况、新问题，全面认识银行业目前面临的各类风险；二要牢固树立科学发展观，不断深化改革，提高风险管理水平，稳健开展各项业务；三要牢固树立“以人为本”的思想，通过人才的逐步引进，提高分行的内控管理水平。

2、抓学习，做到灵活多样。一是总行近期下发了一系列内控制度文件，各部门应高度重视、仔细研读文件，根据文件的要求结合分行实际工作，认真整改，进一步完善本业务条线的内控制度，提高分行各部门管理水平。二是各部门应对照银监会下发的《商业银行内部控制评价表》的具体要求，逐条梳理，发现本部门存在的问题和不足，并及时进行修正和补充。三是各部门应有针对性地加强对员工的业务学习和培训，提高员工合规、合法经营意识，提高员工防范各类操作风险的能力和水平，严格执行业务操作系统安全防范措施，抵制各种违规作业，重点防范个人道德风险带来的操作风险，确保分行各项业务能够健康、有序的发展。四是各部门要切实加强制度的学习和落实，要认真组织各部门进行制度的研究与学习，特别是新员工的业务素质和业务技能有待进一步提高的实际情况，更应加强学习，进一步提高员工素质，切实提高制度的执行力。

3、抓和谐，做到深入人心。一是行长要求，所有员工必须端正态度、明确方向、提高认识、找准定位，把握好自己的前程。同时希望全体员工，积极献言献策，共同发展。分行将采取“有则改之，无则加勉”的态度处理员工的意见和建议。分行上下要关心职工，关心员工疾苦，帮助员工克服实际困难，打造团结和谐的南京分行。二是分行研究讨论了《恒丰银行南京分行2008年企业文化建设纲要》,计划从“积极进取、事事争先”、“积极学习、勇于创新”、“遵章守法、合规经营”、“尊重知识、尊重人才”、“关心集体、团结互助”、“关心员工、积极向上”、“讲究诚信、构建和谐”、“艰苦奋斗、勤俭节约”、“关爱社会、回报社会”这九个方面进行，全面创建恒丰银行积极向上、团结协作的企业文化。

三、干事篇

1、抓活动，做到形式多样。

（1）分行组织全行客户经理参加了分行组织的客户经理从业资格考试，以考试的形式督促所有客户经理增强自身业务知识及能力。

（2）分行组织全行员工参加了由总行电子银行部举办的“恒丰银行电子银行业务培训班”，积极做好总行布置的各项任务。

（3）为建设一支能满足管理要求、业务要求的高素质会计人员队伍，根据分行财务会计部制定的《2008会计人员培训计划》，从三月份起我行聘请了南京市审计学院的教授利用业余时间为我行员工进行会计业务知识培训，培训采用集中授课与分散自学相结合的方式。

（4）为贯彻落实有关安全经营工作指示精神，进一步落实安全经营责任制，分行在全行范围内开展了“安全经营责任月”活动。主要工作内容包括:一是按照上级的部署和要求，欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 重点认真落实部门和分行两个层面的安全经营责任；二是把全行安全控制指标和工作任务进一步分解量化，形成自上而下、一级抓一级的全行无缝隙的安全指标体系和责任体系；三是按照“谁主管、谁负责”的原则，层层签订责任状、将安全责任逐级落实到各工作岗位，形成主体清晰、责任明确、一级抓一级、层层抓落实的执行责任体系；四是强化宣教培训，提升基本素质，加强对各个层面尤其是一线管理人员、操作人员的培训，提高其安全知识、安全技能以及安全防范意识。

（5）分行组织财务会计部、稽核部、营业部及城北支行有关人员参加金融时报组织的“银行业金融机构执行《企业会计准则》专题研修班”，对新企业会计准则在商业银行的应用、新企业会计准则中与商业银行有密切关系的相关会计准则和新准则对财务报告的分析与评价进行了学习，提高了分行财务会计人员对新企业会计准则的进一步认识。

（6）我行邀请了江苏省银监局股份制监管处为我行全体员工做《银行操作风险管理与案例分析》的专题报告，通过对各种案例的学习和分析，进一步提高了全行员工的风险防范意识。

（7）按照我行全年培训计划，我行对第一阶段培训内容《会计基础知识》进行了考试。此外，我行为增强新员工的业务素质及风险防范意识，分行各管理部门负责人对新员工开展了一次全面培训，并进行了考试。

（8）为使会计人员基本熟悉支付结算方面的法律、法规、规章，熟练掌握各种支付结算工具的会计核算手续，提高柜面员工支付结算水平，我行财会部下发了《关于印发支付结算法律与规章培训方案的通知》。要求会计人员利用业余时间采用自学与授课辅导相结合的方法，系统学习《票据法》、《票据管理实施办法》、《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》、《支付结算办法及会计核算手续》。

2、抓检查，做到事无俱细。

（1）财会部对本部门所保管的重要空白凭证、印章和经费会计库存现金进行了自查，自查结果表明均账实相符，并全面开展了人民币结算账户的年检工作。

（2）资金计划部对资金、统计、转贴现等业务操作方面进行了自查。

（3）合规管理部、稽核监督部和风险控制部联合组织了授信业务贷前、贷中、贷后操作风险大检查，对贷后有关制度办法进行了补充和修改。

（4）我行个人金融部对部分个人信贷客户进行了贷后回访，重点针对抵押物状况、借款人经营及收入情况、还款来源等方面进行了调查。

（5）我行个人金融部对本部门专管的重要空白凭证和ATM进行了专项查库，通过对ATM和重要空白凭证的账实情况、钥匙密码保管、加钞维护等情况的检查，进一步确保了各项业务有章可循、规范操作。

（6）我行对会计业务印章进行了重新整合，在整合中，为规范我行会计业务印章的管欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 欢迎访问 Http://www.xiexiebang.com [人人软件站] 解压密码：www.xiexiebang.com 理，防范会计业务印章操作风险，我行财务会计部对新旧印章的上收和下发采取了同步进行的方式，同时在重要物品保管使用登记簿进行了详细的登记。

（7）我行财务会计部对分行营业部进行了专项检查，检查范围主要包括：印章管理、重要空白凭证及现金库存管理、暂收及暂付款项核算、会计科目使用情况、代保管抵质押保管情况、各种登记簿使用情况、存款贷计息等，并对检查中发现的问题下发了整改通知。

（8）我行抓经济责任和离职离任稽核,稽核部今年目前为止完成了对营业部负责人、资金计划部及票据部总经理的离任稽核检查工作。

四、反思篇

通过这一阶段开展的“操作风险大检查”活动，员工“合规意识”深入人心，深刻理解了“没有执行力就没有竞争力”，使管理不断规范，员工队伍作风不断转变，案件防范能力不断加强，执行力明显提高。

行长表示，内控合规及操作风险防范工作是一项长抓不懈的工作，要制度化、规范化，今后很长一段时间内，我们将坚持以下原则抓好内控管理及操作风险防范工作：从严治行、规范合规、体制创新、机制灵活、讲过程、重效果、求稳健，保障分行各项业务又好又快的发展。

稽核监督部

二〇〇八年六月十日

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第三篇：《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》(银监发[2005]17号)

中国银行业监督管理委员会关于加大

防范操作风险工作力度的通知

（银监发[2005]17号）

各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局：

当前，银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致银行大量资金损失。为此，各银行机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险。各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题，切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。

一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级行应进行专门研究，及时制订或修订。对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，总行要认真研究，及时解决，不得延误。对有章不循的，要将责任人调离原岗位，并严肃处理。

二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。

三、加强对基层行的合规性监督。对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管和监控，防止权力滥用和监督缺位。

四、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。

五、坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督。对已发生的大案，可以披露的，要加强信息披露工作，及时详细介绍整改规划和具体措施，正确引导公众舆论，争取主动。通过公众监督，防止银行懈怠操作风险管理，防止管理人员玩忽职守和滥用权力。各行高管人员要分工合作，一级抓一级，并注意对基层的抽检，到问题多的地方去，深入调查研究，帮助基层解决问题。

六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。

七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

八、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。

九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

十、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。要设立独立的审核岗，建立责任复核制，必要时可由上一级行对指定岗位进行独立审核，并责成原岗位适时做出说明。

十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。

十二、加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对，机器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施，以及网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手段。对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客户也要做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相关热线联系人验证，获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户业务单据”（KYD）的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。对于不配合的企业，要严格审核以前发生的业务，并采取相应的控制措施。

十三、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。

各银监局应将本通知转发至辖区内各城市商业银行、城市信用社、农村信用社省级联合社、农村商业银行和农村合作金融机构，要求其参照执行。

中国银行业监督管理委员会

二○○五年三月二十二日

第四篇：中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知(银监发【2005-17号】)

 索引号:717804719/2011-03361  主题分类:法律法规  办文部门:法规部  发文日期:2005-03-22

 公文名称:中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知  文号:银监发[2005]17号

中国银行业监督管理委员会

银监发[2005]17号

中国银行业监督管理委员会 关于加大防范操作风险工作力度的通知

各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局：

当前，银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致银行大量资金损失。为此，各银行机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险。各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题，切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。

一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级行应进行专门研究，及时制订或修订。对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，总行要认真研究，及时解决，不得延误。对有章不循的，要将责任人调离原岗位，并严肃处理。

二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。

三、加强对基层行的合规性监督。对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管和监控，防止权力滥用和监督缺位。

四、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。

五、坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督。对已发生的大案，可以披露的，要加强信息披露工作，及时详细介绍整改规划和具体措施，正确引导公众舆论，争取主动。通过公众监督，防止银行懈怠操作风险管理，防止管理人员玩忽职守和滥用权力。各行高管人员要分工合作，一级抓一级，并注意对基层的抽检，到问题多的地方去，深入调查研究，帮助基层解决问题。

六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。

七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

八、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。

九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

十、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。要设立独立的审核岗，建立责任复核制，必要时可由上一级行对指定岗位进行独立审核，并责成原岗位适时做出说明。

十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。

十二、加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对，机器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施，以及网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手段。

对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客户也要做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相关热线联系人验证，获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户业务单据”（KYD）的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。对于不配合的企业，要严格审核以前发生的业务，并采取相应的控制措施。

十三、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。

各银监局应将本通知转发至辖区内各城市商业银行、城市信用社、农村信用社省级联合社、农村商业银行和农村合作金融机构，要求其参照执行。

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第五篇：12中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知[小编推荐]

中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知

各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局：

当前，银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，导致银行大量资金损失。为此，各银行机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险。各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题，切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。

一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级行应进行专门研究，及时制订或修订。对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，总行要认真研究，及时解决，不得延误。对有章不循的，要将责任人调离原岗位，并严肃处理。

二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。

三、加强对基层行的合规性监督。对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管和监控，防止权力滥用和监督缺位。

四、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。

五、坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估，并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的监督。对已发生的大案，可以披露的，要加强信息披露工作，及时详细介绍整改规划和具体措施，正确引导公众舆论，争取主动。通过公众监督，防止银行懈怠操作风险管理，防止管理人员玩忽职守和滥用权力。各行高管人员要分工合作，一级抓一级，并注意对基层的抽检，到问题多的地方去，深入调查研究，帮助基层解决问题。

六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。

七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

八、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。

九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。

十、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。要设立独立的审核岗，建立责任复核制，必要时可由上一级行对指定岗位进行独立审核，并责成原岗位适时做出说明。

十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。

十二、加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对，机器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施，以及网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手段。

对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客户也要做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相关热线联系人验证，获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户业务单据”（KYD）的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。对于不配合的企业，要严格审核以前发生的业务，并采取相应的控制措施。

十三、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。

各银监局应将本通知转发至辖区内各城市商业银行、城市信用社、农村信用社省级联合社、农村商业银行和农村合作金融机构，要求其参照执行。

中国银行业监督管理委员会

二○○五年三月二十二日