第一篇:资产清查报告
资产清查报告
一、资产清查基本情况
(一)资产清查工作基准日
本次资产清查工作基准日是2011年09月14
(二)资产清查工作起止日期
我公司于2011年09月14至2011年11月14日期间进行资产清查工作。
(三)资产清查范围
1、单位基本情况的清理
单位基本情况清查主要是单位证件、组织机构代码、单位户数、性质、隶属关系、数量及结构的清查。财务都如实进行填报。
2、帐务清理
帐务清理主要涉及到单位各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本帐务情况进行核对和清查。根据要求及时进行以前年度会计技术性差错帐务调整。达到帐帐相符、帐证相符,确保了单位帐务的完整、准确和真实。
3、财产清查
财产清查是对单位各项资产进行清理、核对和查实。资产清查小组按照实物盘点同核实帐务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则进行,主要涉及到固定资产、生物资产、流动资产、负债以及收入和支出方面。财务按照清查各阶段具体工作安排首先分部门进行
固定资产查实登记;然后编号贴标签,固定资产、财务卡片录入;最后财务部门对各部门实地进行帐务清查。
(四)单位资产清查工作具体实施情况
为确保中心资产清查工作顺利进行,公司成立了由财务牵头、各部门派人参加和具体经办人员参加的资产清查小组。主要职责是根据单位有关制度、文件要求结合实际制定工作计划和实施方案;开展资产清查;对在清查工作中发现的盘盈、盘亏和资金挂账等问题上报领导;完善单位内部财务、资产管理制度等工作。
在清查过程中,财务部门积极做好资产清查动员、培训工作,多次组织学习相关文件,并结合实际制定资产清查的具体实施方案,以保证工作顺利进行;财务人员内部分工明确、落实到人,以保证资产清查工作按时完成;小组成员认真、负责,以保证资产清查结果真实可靠;严格坚持实事求是原则,如实反映资产管理情况。
二、资产清查工作结果
(一)会计报表及资产损益情况的清查,我公司汇总资产清查数为元,汇总负债清查数元,汇总净资产清查数为 2000万元,2011年11月14日汇总收入清查数位元
(二)资产清查出的会计差错调整情况
截止2011年11月14日,账面汇总资产总额为元,此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少(增加)元,调整后汇总资产总额的资产清查基准数为元,具体情况为:1、2、3、(三)资产清查出的资产损益及资金挂账情况
截止2011年11月14日,汇总资产总额的基准数为元,此次资产清查中共清查出汇总资产损失(收益)元,清查出的汇总总资产损失占汇总资产总额的基准数 ﹪,汇总资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益)元,固定资产损失(收益)元,生物资产损失(收益)元,无形资产损失(收益)元,其他流动资产损失(收益)元,具体情况为:
(四)申报处理的资产损益
截止2011年11月14日,在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失(收益)元,申报处理的汇总资产损失(收益)占汇总资产的基准数 ﹪,本次资产清查,申报汇总总资产损失(收益)元,其中流动资产损失(收益)元,固定资产损失(收益)元,其中流动资产损失(收益)元,固定资产损失(收益)元,生物资产损失(收益)元,无形资产损失(收益)元,其他流动资产损失(收益)元。
三、资产清查中发现的资产和财务管理存在的问题及有关
改进措施
(一)发展模式浅析
a)参照上市公司西部牧业可以发现我公司销售收入相对单一,应
积极寻求新的收入及利润增长点,西部牧业外购生鲜奶销售收入19620.12万元,毛利率9﹪,饲料销售2413.67万元,毛利率35﹪,牧草收割及机耕收入996.21万元,毛利率33﹪,我公司销售收入只有原奶,而且销售利润率偏低,西部牧业自产生鲜奶4011.1万元,毛利率35﹪,而我公司目前原奶销售平均毛利率只有18﹪左右。
b)鉴于目前我公司营运资金预算管理不健全,投资与融资不匹配情况下,短期内可以选择托管牧场模式来增加收入:一方面降低投资经营风险,同时可以缓解资金压力;另一方面可以灵活掌握规模大小,利润也有所保障。
c)有机蔬菜不能选择地摊式销售方式,这样不但损坏自己的品牌效应,同时价格也提升不上去,有机蔬菜和生鲜奶可以开1个专卖店开拓市场,树立起属于自己的品牌效应,待市场需求量增加时相应的扩大种植及生产规模,盲目的生产而没有市场给公司造成很大的损失。
d)西部牧业的饲料销售达2400万,毛利率33﹪,收益率是相当可观,内蒙古地区养殖业比较多,我公司有自己的饲料厂,又有自己的专业配方,也无需大规模投资,可以开拓一部分市场增加销售收入。
(二)经营管理
a)目前还处在粗放式管理阶段:一方面牧场目前缺少敢于承担的负责人,责任不明确;另一方面绩效考核制度尚不健全,清产
核资中发现饲草料损耗率特别大,摆放杂乱无序无法盘点数量(苜蓿、全棉籽),饲草料满地皆是,没有对饲草料采取相应保管措施,如全棉籽包装袋大多数已经破裂,任凭风吹雨淋;尤其药品没有采取任何避光保管措施,每天在太阳下暴晒,摆放也没有秩序,过期药品和可用药品混在一起难以分辨。
(三)业务流程不畅
a)牧场负责采购配件及物品的负责人在没有做任何出入库手续情况下,就把配件安装在机器上使用。
b)场长在没有上报采购计划情况下利用淘牛款购买兽药及其他物品,以此收支相抵,在资金管理上造成很大漏洞,这样造成一部分人可能利用混乱局面从中牟利,给公司造成很大损失。
(四)管理理念缺失
a)清产核资中相关负责人不积极配合工作,有意推托,敷衍了事,清点牛头数时各场场长不是请假就是有意推托不来现场。b)负责人没有从公司利益考虑问题,小集体利益观念偏重,有些负责人更是坐享其成,场中经常空空如也、不见人影。
(五)原材料出入库问题
a)原材料出库时保管和资料员不在现场,搅拌车司机自己取料搅拌饲喂,资料员采取经验数据集中出库,数据准确率大打折扣,造成成本核算准确率下降,财务难以掌握准确而稳定的盈亏点。
(六)奖惩力度不够
a)通报罚款经常是3-5元,不疼不痒相关制度难以执行下去。
(七)缺少准确的采购计划
a)饲草料以前年度的较多,腐烂霉变情况严重。养殖业本身就是利润率相对低的行业,不精打细算很难生存下去。
(八)成本费用控制制度不健全
a)2011年牧场制造费用平均每月70万元,占主营业务成本25﹪,与销售收入完全不匹配,饲草料一般按配方出库,在饲喂成本既定的情况下,成本费用控制潜力就在制造费用这一块,应建立严格的成本费用控制制度,让成本费用与场长绩效直接挂钩,可以激发场长自发的去控制成本费用,同时降低资产损耗率。
b)维修费用一直是牧场很大的一块费用,可由公司直接管理。
(九)固定资产报废及生物资产淘汰流程缺失
a)固定资产损坏无人呈报,也不进行修理,部分资产连报废品不见踪影。
b)一方面损坏时间太长不进行维修会造成可修复资产彻底性损坏。
c)另一方面部分固定资产丢失或报废品已不存在还长期挂账,造成资产虚增,同时财务还在计提折旧,相应的就减少营业利润,严重影响财务报表的质量。
d)固定资产损坏或丢失应按流程呈报并及时维修,写明使用人及部门负责人,人为因素造成追求相关人责任,如确实无法修复
需经公司领导批准后进行清理。
e)生物资产淘汰个人主观因素较多,没有从公司利益出发。f)每淘汰1头成母牛意味着公司将损失1万元左右。
g)生物资产淘汰需呈报公司相关领导,写明淘汰原因及价格,并有相关专业兽医的鉴定报告,经公司领导审批后,确实没有饲养价值再行淘汰,如有突发性死亡也要兽医查明原因并附上鉴定报告呈报公司领导审批。
(十)信息化管理落后
a)牧场出入库资料只有月底才能上报财务,财务核算需要半月时间,只能20号出报表,这样造成财务数据发聩滞后,相关的经营分析和财务分析无法进行,管理层没有经营数据分析造成对牧场经营情况不能准确把握,经营决策带来很多盲目性,而且也无法实施过程控制,当财务数据滞后时拍脑袋决定的事情就频繁发生,给公司造成很大不必要的损失。
(十一)投资项目可行性论证
a)每投资一个项目应提前进行财务测试,并且要经过决策层反复论证,没有可行性的投资项目我们坚决不做,企业是盈利为目的,如果没有稳定的销售收入很可能面临资金链断裂的危险。目前公司财务报表整体不好看,各项财务指标已经超出同行业正常值,一定要注意投资风险。
第二篇:资产清查报告模版
xxx单位
资产清查(汇总)工作报告
单位负责人(签字): 单位资产清查领导小组组长(签字): 单位名称(盖章): 单位财务负责人(签字):
二○○七年
月
日
资产清查工作报告
(参考格式)
成都市财政局、成都市机关事务管理局:
根据《成都市行政事业单位资产清查工作实施方案》和……..以及成都市资产清查工作的有关政策和要求,我单位已经按时完成资产清查的自查和核查阶段工作,(并经****会计师事务所的资产清查专项审计—如经过审计写,否则不写),现将有关资产清查的工作情况报告如下:
一、资产清查基本情况
(一)工作基准日
本单位资产清查工作基准日是2006年12 月31日
(二)工作起止日期
本单位于2007年X月X日至2007年X月X日期间进行了资产清查工作
(三)本单位资产清查范围
列入资产清查工作范围的XX单位所属单位数、单位名称及单位性质:
(四)单位资产清查工作具体实施情况 应包括以下方面 1.资产清查的组织工作
2、资产清查工作程序等内容
3、其他工作情况 ………….二、资产清查工作结果
(一)资产清查结果
应包括以下内容: 通过对本单位2006年12月31日会计报表及资产损溢情况的清查,本单位的汇总资产清查数为X元,汇总负债清查数X元,汇总净资产清查数为X元,汇总收入清查数为X元。
(二)单位清查出的会计差错调整情况 应包括以下内容:截止2006年7月31日,本单位账面汇总资产总额为X元,此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少(增加)X元,调整后汇总资产总额的资产清查基准数为X元。具体情况为: …………………
(三)单位清查出的资产损溢及资金挂账情况
应包括以下内容:截止2006年7月31日,本单位汇总资产总额的基准数为X元,此次资产清查中共清查出汇总资产损失(收益)XXX元,清查出的汇总资产损失占汇总资产总额的基准数X%。汇总资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益)XXX元、固定资产损失(收益)XXX元、对外投资(有价证券)损失(收益)XXX元、无形资产损失(收益)XXX元、其他资产损失及资金挂账等XXX元;具体情况为:
(四)单位申报处理的资产损溢
应包括以下内容:截止2006年7月31日,本单位在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失(收益)XXX元,申报处理的汇总资产损失(收益)占汇总资产总额的基准数X%。
本次资产清查,本单位申报汇总资产损失(收益)XXX元,其中流动资产损失(收益)XXX元,固定资产损失(收益)XXX元,对外投资损失(收益)XXX元,无形资产损失(收益)XXX元,其他资产损失(收益)XXX元。
(五)经会计师事务所审计确认的资产损失(收益)——如有写,否则不写 应包括以下内容:
经审计,由x会计师事务所确认本单位申报的清查出的汇总资产损失(收益)共计XXX元。具体为:
三、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施 应包括以下方面
(一)存在的资产管理问题及产生原因
(二)存在的财务管理问题及产生原因
(三)相应的改进措施 ……………………
四、其他需要说明的事项
1、……………..2
2、………………
3、………………
第三篇:资产清查报告
关于资产清查情况的报告
××市化工局:
按市局的部署,我们于年前对全厂资产进行了全面彻底的清查盘点,现将清查中发现的问题与处理的情况报告如下:
(一)清查出的主要问题是大堆煤炭因采用“测方法”计量,出现大量短亏。“测方法”计量本身不可能精确,但由于没有“火车衡”计量设备,明知车辆装载不足,也难以拿出有说服力的证据同供货方交涉。这次“测方法”计算结果,短亏数竟达1223吨,价值183765元。考虑到这是二十年来积存的问题,“测方法”计算本身又不够精确,经研究决定暂不进行账务处理。拟在明年购置、安装火车衡后,将运入新煤易地堆放,待原有煤堆发料完结时,再依照实际短亏数进行处理。
(二)在材料、低值易耗品、半成品、产成品清查中,净盘亏、毁损数为76458元,主要是积压产成品年久变质报损54379元,其余22079元是6月9日仓库被盗丢失的铝、铜线材,经报案迄今尚未破案。对此,我们拟在本年决算中暂予核销,列入管理费用。
(三)在固定资产清查中,虽然没有发生短缺和毁损的现象,但却有两笔拖了几年未作处理的悬案:一笔是已故设备科长×××擅自借出一台××机,原价6000元,已提折旧3800元;另一笔是三年前买进一台不能使用的废设备,原价4600元。这两项共计损失8400元,已于12月20日上报厂部。
(四)现金与银行存款,经过清查,与账面数值完全相符。
(五)债权、债务清查:债权方面有三笔由于实行延收货款销售而形成的坏账损失,共计21050元,也已于12月20日上报厂部。其余经逐户函讯,均证明无误;债务方面,有一笔拖了多年无法偿付的应付货款2150元,已由我厂主管厂长批准核销,列入决算,作为营
第四篇:资产清查报告
资产清查报告范文
我单位的国有资产清查工作,在单位领导的高度重视和会计中心会计的配合协作下,严格按照《行政事业单位资产清查工作方案》的工作要求,坚持实事求是的原则,认真核对清查,按时、按质、按量完成了我单位的国有资产清查工作。
一、基本情况
1、在与银行、会计中心和报帐员核对截止资产清查基准日的有关资料和实物后,固定资产帐面数为671403元,盘亏固定资产60000元,其中盘亏资产为已转让出售资产,此前未入帐;实盘数为611403元。
2、暂存款、暂付款、固定基金、结余、人员基本情况等情况通过核对清查,账实相符。
二、工作内容1、3月9日召开全市行政事业单位资产清查工作动员大会后,我单位立即动员部署资产清查工作,组织学习本次清查有关文件资料,认真学习财政部06年月12月13日的关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知文件精神,要求工作人员充分把握资产清查中的各项政策。同时成立了以单位主要领导为组长的资产清查工作小组,成立领导小组成员,指定人员负责本次资产清查工作。
2、坚持实事求是的原则,全面进行帐务清查和财产清查。以资产清查基准日为时点,对本单位的银行帐户、暂存款、暂付款等进行核对和清理,做到账账相符、账证相符。同时按照实物盘点同核查帐务结合起来的原则,对本单位的固定资产、负债及收支等情况进行全面清理和核对,以物对帐,以帐查物,查清了资产来源、去向和管理情况,对清查出的盘亏资产均按规定进行了单独列计。
3、卡片录入和报表生成。按照清查的各项结果,建立健全了固定资产卡片,填报了《行政单位资产清查工作基础表》与《行政单位资产清查报表》。各项报表经表间计算和审核成功后,生成资产清查报表,并进行了备份存盘,报表各项结果均与上的资产负债表结果一致。
三、存在问题
在本次的资产清查工作中,我单位在规定时间内完成了上报工作。但是在清查过程中,发现资产管理不够科学。这有待于今后的工作中予以解决。
四、整改方向
通过本次资产清查,切实摸清了本单位的资产情况。在今后的工作中,我单位将与会计中心协调做好盘亏资产的入账划定问题,避免造成国有资产流失情况的出现;同时制订国有资产管理制度,规范管理。
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资产清查报告
根据公司领导指示:尽快摸清家底,做好资产清查工作,并在资产清查中发现问题,提出问题,提高现有资产的效率,为降低成本,挖掘公司潜力做准备。
一、基本情况
1、本次资产清算由于时间比较短,任务比较重,加之仓管人员比较少,无法及时确认数据,增加了资产清算的难度,影响了资产清算的工作进度。
2、本次资产清算工作,清算基准日为2011年6月24日,货币资金、债权债务、土地、房屋等建筑物的清算工作不在本次清算范围内。
3、本次清算主要任务是库房、生产、机加工物资等实物性质的资产清算,摸清家底。
二、工作内容
1、我单位根据公司内部需要组织物资清查工作,组织学习本次清查有关文件资料,认真学习财务部资产清查工作的通知文件精神,要求工作人员充分把握物资清查中的各项政策。同时成立了以公司主要领导为组长的资产清查小组,其中包括领导牵头的两个工作小组成员,指定人员负责本次物资清查工作。
2、坚持实事求是、公平公正的原则,全面进行帐务清查和财产清查。以物资清查基准日为时点,对本公司的大件库、小件库、在制品库等进行核对和清理,做到账账相符、账证相符。同时按照实物盘点同核
查帐务结合起来的原则,对本公司的物资等情况进行全面清理和核对,以物对帐,以帐查物,查清了资产来源、去向和管理情况,对清查出的盘赢亏资产均按规定进行了单独列计。
三、存在问题
1、在本次的资产清查工作中,我公司在规定时间内完成了上报工作。但是在清查过程中,发现物资入库不够严谨。这个问题有待于在今后的工作中予以解决。
2、在清查工作中,还发现库房物品摆放不规整、摆放物品标识缺失、多种物品摆放同一货架等。此类问题比较严重。
四、被检察人员配合度
经过两天的大盘查,库房人员积极配合我检查小组检查工作,其中我接触被检察人员当中毕征、郭赛男配合态度良好,对检查工作认识态度积极。
五、整改方向
1、通过本次资产清查,切实摸清了本公司流动物品的资产情况。物资管理部应制定物资管理制度,规范物资及入库管理。
2、物资管理部需要做出合理的物品摆放规定,严格按照规定执行。这样有利于库房管理。
封强
2011-6-28