预算年总结

第一篇：预算年总结

光阴似箭，在公司的日子已有将近一年半的时间了，回顾一年多来的工作，在公司领导及各位同事的大力支持与帮助下，无论是从思想意识、专业能力等各方面都取得了一定的成绩，在这里表示感谢。当然，在今后的工作中只有不断的充实自己，才能跟得上时代的步伐，下面我就2010年的工作情况做以简单的总结和汇报：

一、2010年工作总结

作为一名预算员，我在消防工程预算这个领域里还是一个新人，我本专业是园林工程技术，现在的工作可以说是跨专业，不过在公司领导和公司老职工的信任和帮助下，对消防预算知识，公司的工作环境，管理模式，规章制度进行了深刻的认识，使我在短时间内迅速的融合进了九华这个大家庭，也提升了自己的专业水平，为以后的工作顺利进行有着极大的帮助。

这一年领导给我安排的主要工作是熟悉消防专业预算程序的基础上，针对各具体项目进行实际操作。起初是熟悉图纸，了解消防各系统包括室内消火栓系统、火灾自动报警系统、自动喷淋系统的运行原理，在针对各工程进行工程量统计，最后是套预算定额。

在实际操作过程中出现了许多问题，所以每做完一个项目就会针对性的进行一次总结，把统计过程中发现的新问题，学到的新知识和犯的错误都总结起来，这就像是盖楼房一样，只有基础打好了，楼房才后挺拔牢固。

同时我也接触了消防设计方面的内容，它不像单纯做预算，设计要根据规范考虑更多的内容，不止是消防专业方面，还要注意建筑的合理化，设计过程中要置身于内建筑内，想象如果发生火灾怎么有利于尽快安全逃离现场。消防设计虽然学的还不够深入，但设计过程中也是对规范深入理解的一个过 1

程，利于深入的理解记忆，在项目统计工程量工程中也会发现图纸设计的不合理，可以向甲方提出，便于今后的施工。

通过科室组织的每月规范学习，培训相关专业知识，平时也会从网上收集一些专业知识，通过多方面的学习来提升自己。

古人云：“日日行，不怕千万里；常常做，不怕千万事。”总结的过程是对自己一段时间内学习的一个检验，时常总结，好的吸收，不好的剔除，才有利用自己的发展。

二、2011年工作计划

新的一年新的起点，也给自己订立了新的目标：

1.首要目标就是在保证预算质量的前提下提高工作效率，要保证预算质量就要做到做事缜密，细心，戒骄戒躁，接到一个任务时，首先应该列出清晰的操作步骤，规划好时间安排，操作过程中要将仔细认真的态度贯彻始终，最后检查阶段，对照总结的“预算中常见错误”再仔细检查一遍；要提高工作效率就要多做多练，熟能生巧，争取在自己头脑中形成各系统的一个模型，每完成一个项目就要认真总结一次，出现的错误更要深刻反思，逐条列明，以便今后预算中以此为戒。

2.熟读消防规范，增强绘图能力，希望能在消防设计方面有所进步。

3.对于个人的发展计划是2011年二级建造师考试，做到早复习早准备早备考。

总之公司现在日趋正规化，身为公司的员工在思想和行动上也不可以落后，今后更加要严于律己，处事积极，无论何职都要设身处地的为公司着想，只有公司有了正规的发展，我们才会有更大的发展空间。

以上为本人粗略的个人工作小结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。

第二篇：预算总结

建筑工程预算，其实没什么高深的技术，能看懂图纸，会加减乘除、开方也就够了。如果你能把科学计算器用熟的话，那工作就更简单了。预算员很好做，特别是从技术口转到预算口，那就更容易了。做预算不难，做好了就不容易，难就难在经验积累上。

上大学的时候，都预算的老师能把定额全背下来。他提聘问题，你答不上来，他会说，翻开定额第几页第几条。这算不算经验呢？我觉得，不一定。

预算这东西，本来就是一个熟练工种。我不记定额，翻开定额看，也能把预算做出来。记定额有一个好处，领导什么时候问，什么时候都能马上回答。

预算是算钱的，财务也是算钱的，但二者最大的区别就是：财务不能有一分钱的差，预算可以有非常大的差。一般认为，3～5％以内就算准确。同一图纸同一个做三次预算，总造价一定是不同的。

高水平的预算是什么样呢？预算水平不一定高，计算工程量有可能会出现很大的笑话。他高在哪里？实际经验。

如何积累经验？个人有个人的做法。实际操作必不可少。

实际操作过程中，最主要的是把定额计算规则记熟了。之后的事就是找规律了，之后用EXCEL制表，自动计算。我每次做预算，都是根据不同的工程做出不同的表，然后输入基本数据，也就是墙中心线、外墙净长线，内墙净长线等。举个例子来说，计算一个房间的工程量时，我只需要输入内墙净长线、门窗尺寸、房间净高就可以自动计算出内墙涂料、地面、天花的工程量。这是一个技巧，可以提高计算速度和准确率。当然，有些小地方可能考虑不到，没关系，预算工程量本来就不是要求百分之百的准确。

经验数据的积累。有些人做了很长时间的预算，但问其一些问题，其只能回答其所做工程的内容。这不利于工作。解决的办法，有一条很简单。网上、书上能找到很多工程的造价分析，拿过来，分类对比分析。单方造价有一点用，但最有用的是单方含量。根据这些单方含量和单方造价，分析当时市场的主要材料价格及当前市场材料价格，就可以分析出，你需要估算的工程的造价，相差不会很大。快速估算建筑工程造价是预算高水平的重要表现。

怎样写招标文件。招标文件写的好与不好，直接关系到结算的效果。写招标文件，有很多模板可以利用。但要注意，工程性质、地质情况、现场交通情况等要描述清。另外，对该工程要仔细考虑，把可能发生的情况都要写进招标文件，特别是机电工程和装饰工程，一定要把设备材料要求写进去。对于施工阶段的变更情况的要求也要写清。比如什么样的变更不计经验洽商，多少金额的变更不计洽商等。最重要的一点，是对施工单位的资质描述，这非常重要。很多变更情况都是可以在这样资质的施工单位可以考虑到的而不用进行经济洽商。其它的问题，记住，不要照搬模板，一定要把每一个字都看清，思考每一个字。

投标的技巧。很多预算人员，拿来图纸就开始做预算。我以前的公司就是如此，大家都把图纸熟悉完并开始算工程量的时候，还没有拿到招标文件的复印件。这是很要命的事。正常情况下，首先要详细阅读招标文件，特别是对招标文件中投标范围的描述，一定要看清。有些招标单位的招标文件，写的很简单，还有的是很模糊，这些都要记下来，在答疑的时候提出来。分析图纸很重要。清单报价，预算人员不用仔细算工程量，但结构形式、细部构造等问题还是要弄明白的。比如大体积砼施工，就可以适当的降低报价，有利于中标。单价上，各单位有各单位的绝招。对建设单位影响最大的是总价。施工组织设计吗，太次要了，因此，有些聪明的施工单位，往往在施工组织设计上做手脚。很不幸的是，偶就曾经上过这样的当。因为没的把施工组织设计看仔细，投标单位在施工组织设计中埋的一颗雷，不小心被我踩到了。血的教训啊，让公司损失了数十万元。当然，一本制作精美的标书，也是吸引建设方眼球的一个亮点。变更单的办理。变更单一般情况是由施工技术人员来办理的，但对于变更中的措词还是应该由经营人员的把握的。变更单办理的好或不好、及时或不及时都会给竣工结算带来巨大影响。根据工程性质的不同、建设方人员工作能力、态度等的不同，需要灵活的来办理变更单。有时候得模糊，有时候得明确。有时候得详细，有时候得粗糙。有时候得及时，有时候得不及时。很多时候，施工方预算人员报结算时，有数百份的变更，对每一份变更都得计算工程量，编制预算，有时候金额只有几十元或是几百元。废了很多时间，对总造价影响不大。可是对建设方审核预算人员的心情影响却很大。所以现在都有对多少元以下的洽商不计算的合同条款。那变更单还是要做的，怎么做呢？不能因为做了也要不到钱而不仔细的办理。这里有一个技巧，你们自己想吧，这点可是比较值钱的，我还不想说。另外，办理变更单一定要整齐，如果能把变更工程量计算结果也写进去是最好的了。

签订合同。我发现，有很多大公司的合同签订的非常的简单，就是把标准合同文本空白的地方填上就OK了。这样的合同，建设方有可能是有深意的。结算的时候，以合同没有约定而就是按对其有利的情况解释。我签订的合同，也是用标准合同文本签订的，也是把空白的地方都填上，但很多地方真的都是：见补充合同。我的补充合同页数是比标准合同文本还厚很多的。能想到的，可能会发生的，结算方式，让利情况等全部写入合同中。这样，在结算时施工单位就不能胡要了，因为什么都是可以在合同中找到约定的。

工程资料的收集。作为造价控制人员，不管是建设方的，还是施工方的，收集工程资料是必需的。这些资料包括：变更单、施工进度、特殊气候情况、机械设备进出场情况等等。某国外公司在小浪底工程的施工过程中，工程资料可以堆满一间屋子。不管是认可的还是没有认可的，都是索赔的依据。在某个工程的施工过程中，因为建设方没能及时协调电力部门，把通过施工现场的高压线转入地下，造成施工过程中泵车臂撞断高压线。虽然没造成人员伤亡，但施工方因此损失很大。没有签证，但在结算时，施工方拿出了当时的记录文件，要求建设方给予补偿。最后，五五分担。文字资料在结算过程中，可以使预算人员说的话有依据。能不能要的钱，还有看结算策略及结算目标。但不管怎么说，这些资料总的来说，是有用的。写招标文件的一点建议。对于不同结构的建筑，是否可以按以下要求报价。单一用途的，分地上、地下单独报价。综合楼的，在分地下、地下单独报价的基础上，再按商业用途细分报价。这可能会对工程量清单的编制有一定的困难，以投标书的编制需要多打几页，但对于建设方来讲，这样做好处很多。对于施工单位来讲，也是有好处的，积累的报价资料可以为以后准确快速报价给予指导。分开报价的意义在于，销售单价不同，税率也不同。在报税时，财务部门一定会要求提供不同用途的楼层的造价的。提前准备，省得需要时拿不出来或是估算的不准确。

转工地的学问。很多人都认为，预算人员就是在办公室里看看图纸，根据图纸及洽商就可以编制预算、结算了。其实不然，预算人员多转转工地，你会发现，整个一个工地都是钱铺出来的。有人会说了，这不是废话吗，工地上每一寸土地都有工人的汗水，都有材料机械的投入，当然都是钱铺出来的。其实是你理解错了，我说的是合同以外的钱。作为施工单位的预算，你要看的，人工投入、机械投入、材料投入等。比如，有一次我看到砼泵车在打砼，一罐下去，怎么看也不像是6方。于是我就仔细看着很多辆车，发现平均每车都会少半方以上的砼（呵呵，当时刚大学毕业，还不知道建筑上的黑暗）。结算的时候，对不起，不能按合同约定的依小票结算，要按图结算，另外扣除钢筋的体积。这是我提出来的，最后结果，按小票结算，嘿嘿，这不关我事。作为建设方的预算，你要做的也是这些。因为，整个工地大概只有负责招标的预算人员最清楚合同中对材料品质的要求的了。所以，有时候造价控制人员还得肩负起质量员的职责。有一次，我的老总，呵呵，是一个非常精明的人，但太精明的人往往会吃哑巴亏的。我做的这个工程，招标时钢筋是按焊接计算的，开工后决定用套筒。我提议，不做经济洽商，但老总为了让施工单位少说话，多办事，还是决定给补差价。我说，按8米一个接头，按图纸计算。老总想了，钢筋有9米长，还有12米长的，施工单位不会把钢筋弄到8米长再接的。老总决定按实际数量结算。我的天，10万平方米的工地，那得数到什么时候去了。我可不想去数这个。但又不能直接对老总说这样不行。可巧的是，在我转工地的时候，从地工捡回来一根1.2米长左右的32圆的钢筋，两头都已经套丝了，这可就是两个接头啊！施工单位废物利用的好呀！没有了钢筋下脚料，还有多要套筒钱。我就把这段钢筋拿给老总看，呵呵，最后还是按8米一个头，照图纸计算，省了钱，省了力。因此说，预算人员多转转工地还是有很大的好处的。

结算的编制。利润不是干出来的，而是算出来的。结算编制的好与不好，直接关系到利润的多少。结算编制的首要问题是：结算书要整洁、美观。有审结算的过程中，有的单位结算书像投标书一样漂亮，让人看着就觉得很正规，心里很舒服。需要注意的是，结算书最好用活页纸，不要钉死。在编制结算过程中，预算人员不要怕麻烦，最好能编制三套结算书。一套报建设方，一套报自己的领导，一套自己留用。个人觉得，最少也应编制两套，自己的那套可以不要。报领导的要把没有30％以上把握的洽商剔除掉，并解释说这就是我们的结算目标。而报建设方的，能做多大做多大。所有建设方签认和没有签认的洽商都要编制预算，而且要就高不就低。不要怕建设方生气，只要是你能解释出原因的，都编制进去。被建设方砍掉也没关系。其实建设方也是希望砍下去的越多越好。自己留用的那套的意义就在于，这就是自己的心里底线。结算书编制过程中，一定要按日期顺序排列，编号编制。一定要有汇总，一定要有封面。

结算工程量计算的准确性问题。有一个朋友，在计算基础挡土墙的时候是这么算的，２４０砖墙，高１米，内侧及顶面抹２０厚的灰。他算立面抹灰是长度乘以１米高，这个没问题。然后算顶面的，他说，因为内侧抹了２０厚的灰，所以顶面宽度应该按２４０+２０＝２６０宽计算。我笑了，说，你是施工单位的，我是建设单位的，这个２０宽我给你，一定给你。但我要问，你这么算能多算出多少钱？答曰多算１００多元。我告诉他，人没有完人，你一定有失误的地方。这里我给你了，但你让我反感了。在以后的结算中，别让我抓住机会，否则你将因些而损失成百上千个１００多元！关于这个小故事，我也不知道说什么好，大家自己体会吧！但我要说的一点是，建筑工程预算，并不是完全需要百分之百的准确，也没有人能够百分之百的计算准确，只要完成了既定目标就可以了，当然，超越更好！

限额领料的问题。材料费点到建筑工程造价的７０％左右，因此，材料用量的控制关系到项目盈利。施工单位都实行了限额领料，但据观察，很不理想。大件的材料一般没什么问题，不说了。这次只说说小东西的领料问题。我曾经效力的一个工地，每次去工地的时候，我的心都很痛。满地的都是火烧丝，满地的都是钉子，满地的都是卡子，有时候还能在土里刨出整把的电焊条。基础回填的时候，有几个人去拾那即将被永埋地下的钢管、卡子、脚手板？我遇到过的一个队伍，他们规定，领导发现地上有一根火烧丝，罚工长一毛钱。这是我遇到的最好的队伍，管理非常的严谨。当然，他们的利润也是很高的。像火烧丝这样的小东西，定额里是体现不出来的，这就要求，预算人员会同技术人员，共同制定出一套可行的方案，要求按用量领料。结算的时候，可以放弃很大额度的索赔，但工程管理中，这等小钱，预算人员应该控制。

限额领料的问题。材料费点到建筑工程造价的７０％左右，因此，材料用量的控制关系到项目盈利。施工单位都实行了限额领料，但据观察，很不理想。大件的材料一般没什么问题，不说了。这次只说说小东西的领料问题。我曾经效力的一个工地，每次去工地的时候，我的心都很痛。满地的都是火烧丝，满地的都是钉子，满地的都是卡子，有时候还能在土里刨出整把的电焊条。基础回填的时候，有几个人去拾那即将被永埋地下的钢管、卡子、脚手板？我遇到过的一个队伍，他们规定，领导发现地上有一根火烧丝，罚工长一毛钱。这是我遇到的最好的队伍，管理非常的严谨。当然，他们的利润也是很高的。像火烧丝这样的小东西，定额里是体现不出来的，这就要求，预算人员会同技术人员，共同制定出一套可行的方案，要求按用量领料。结算的时候，可以放弃很大额度的索赔，但工程管理中，这等小钱，预算人员应该控制。

阴阳合同的签订。目前建筑市场上有非常多的阴阳合同，真正只签订一份合同的比较少。从价格上分析，阳合同（标办备案的合同）与阴合同（建设方与施工放双方私下签订的双方真实意思的表示的合同）价格有两种情况。一是阳合同价高于阴合同价很多，比如，监理合同一般都是如此，很多施工合同也是如此。原因在于，监理费有很多公司是按国家规定的一半或者是更少的金额来签订合同的。而在标办，这样的价格是没办法备案的。对于施工合同出现阳合同金额高于阴合同，建设方必需考虑，施工单位以低于正常成本很多的情况下完成工程，质量是否保障？施工单位以低于正常合同金额很多来签订真实的合同，其幕后的目的是什么？。另一种情况是，阳合同金额低于阴合同金额，这种情况一般都发生在先开工、后补办招标的施工合同中。双方共同的目的是降低招标投标费用，建设方还有什么其它的不可告人的目的，大家自己来补充吧。来分析第二种情况，也就是阳合同金额低于阴合同金额的情况。这种情况，对于施工单位来讲，风险很大。一但出现问题，则法院按阳合同金额执行的可能性是最大的，个人认为，也应该按阳合同执行，因为那是国家认可的合同。什么样的情况下可以签订阴阳合同？个人认为，双方信誉都是比较好的，并且双方都是了解对方的。发生纠纷，对建设方也是一个很大的麻烦，因此，一般情况下，工程款到位、工程进展顺利的情况下，很少会发生纠纷。建议最好不要签订阴阳合同，如果建设方执意要签订阴阳合同从而减少投标费用，则施工单位可以为建设方补交建设方应付的招标费用从而达到不签订阴阳合同的目的。如何进行成本预控？在建设工程进行过程中，对即将或可能发生的情况进行预先的造价控制的能力，是预算人员必修的一种工作技能。如何进行预控，本人还在摸索之中。进行成本预控，首先要对即将或可能发生的事件的施工工艺进行了解，之后对施工单位报送的施工方案进行审核，根据施工方案对预算进行审核。对不合理的施工工艺提出自己的意见供工程师参考，从而达到最优施工方案的目的。另外，在合同中约定比例也是很重要的。针对合同比例对变更方案进行审核，使之达到最低金额。对于可能的变更，提出自己的意见，根据成本变化程度提出合理建议。领导决策过程中，必须考虑到成本增加与工期变化之间的关系，以及工期变化对销售的影响。如何进行结算造价分析。有一些朋友，在做完某项工程之后，对自己所做的工程什么都了解，什么都清楚。这是很好的，但如果能把造价分析做出来，那就最好了。在些仅说说与造价有关的经济分析。目前市面上的造价软件，都能自动分析出所需要的材料及数量、单价、合价等数据。我的做法是，把所有权重的材料单独分析出来，计算单方用量及单方成本并制作成表格形式。在以后的工作中，如遇到相同的工程，则可以根据此工程材料单价及目前市场单价很快计算出新工程的造价，准确率极高。对于结构形式等相近的工程，也可以根据些造价分析计算出总造价。在实际工作中，多多积累这样的造价分析，在以后的工作中，不管是快速投标还是结算审核，都能做到准确与快速。

关于回扣的问题。在建设工程项目进行过程中，不管是施工方还是建设方人员，都会面临一个材料采购问题。而只要有材料采购问题的发生，就会同时伴随回扣的发生。个人认为，这不是腐败造成的，而是由竞争造成的。有些领导听到了什么风声而在说特说，有些收了回扣的人胆战心惊，个人认为，这是没必要的。在一次询价过程中，为了摸到厂商的最低的底线，偶用了点小小的策略。偶把需要的采购量报给对方，这个采购量是很大的，厂商给我报出价格，偶根据经验砍了又砍，实在砍不动了之后，偶问对方，就按你说的这个价（最低价），有我多少回扣。不好意思，直接问了，有点腐败的味道。对方给了我３０元/平方米的回扣。偶要求不要这３０元的回扣，而是把对方报的最低价再下浮３０元。对方不同意，并且这个最低价是一分都不能再降了。之后偶就分析了，厂商的批发价应该是针对不同的采购方定出不同的价的。长期合作的最低，其次的如一此零售商略高一些。而像偶这样一次性采购，但量较大的情况，其有可能给我的价格是零售商的价格或是长期合作的价格。而回扣的成本应该已经打入了总成本。为了不让其他的采购方有话说，因此，其给偶的价格不能再低，但回扣还是要给的。

这仅仅是偶一家之言，对否不知道。仅供参考吧！

第三篇：预算总结

2011年上半年工作总结

如果说从到公司来就一直以火一般的热忱投入到工作中，那是虚伪的空话。可以说，这段时间工作的过程也是我自己心态不断调整、成熟的过程。最初觉得只要充分发挥自己的特长，那么不论所做的工作怎样，都不会觉得工作上的劳苦，但扪心自问，原来学的知识何以致用，你的特长在哪里，刚参加工作的我便迷茫的不知自己的定位，没有一丝的心理准备。去年半年的时间都在工地学习，正式做标书从今年开始。

现将我在这半年内的工作情况汇报如下：

半年里我服从公司领导的工作安排，积极做好自己份内的工作。在工作中积极参与公司的招投标工作和各项工程的预算工作，合理、科学地利用时间，争分夺秒按时保质的完成了公司安排的各项任务。利用工作之余的休息时间加强学习。平时注意搜寻与预算工作有关现行的定额资料文件及材料信息价，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，积极、认真学习工程预算软件，从而提高自己的工作效率，真正使自己达到事半功倍的效果。通过这一段时间的工作，使自己也接触到了许多各界的人士，在人际交往关系这一方面使自己又得到了很大的提高。

在这半年里在领导和同事的帮助下参与完成了以下工程：****。投标情况是一个都为未中，其中有很多原因比如不够仔细，同事间工作衔接不够好，一个人从头到尾把标书做下来很难发现错误，所谓旁观者清，如果每做完一个标都有一个审核人进行审核检查，这就大大降低了废标的概率。办公室缺少能独挡一面的人，整个经营部靠官总一个人是不够的，他是公司领导很多时候会出差不在公司，这时候假如遇到问题，我们真个部门部就突然手忙脚乱起来，几个人在一起商量最后还是定不下来，这个时候就需要一个决策者。我们现在就像一头头小驴需要有人拿着胡萝卜指引。

虽然自己对预算的行业有了一定的了解，但是自己对预算这一行业的深入认识还差得远，通过这一段时间的工作发现自己还是存在很多的问题。主要有以下几方面：作为一名预算员，现阶段只能够对一个工程进行初步算量和简单的套项工作，对其他的方面，比如说：算量过程当中出现的一些不常见的经验性质的问题、取费方面等等的一系列问题都很模糊。针对自己的上述问题，需要自己在今后的日子里继续的努力，不断地补充自己，不断地给自己充电，争取使自己对预算有更深的了解和认识，真正的对预算达到精通的地步。

鉴于自己对预算工作的认识相对比较肤浅，不是很彻底不是很精通，因此对自己在今后的工作中提出了几点要求和计划，有助于自己在今后工作中能够顺利的实施。具体要求如下：

1、继续深入的学习预算专业知识，多积累与本专业相关的经验，多查相关的预算资料，做到活学活用，理论联系实际，真正把平时学到的东西 运用到实际的工作当中，能够对预算真正做到精通。

2、明确预算员的岗位职责，按照预算员的岗位职责做好自己的工作。加深对自己所从事岗位的职责的认识，尽快转变自己的观念。

3、作为公司的一名员工，一切以公司的利益为重，做好自己本职工作的同时，不做对公司发展和信誉有损害的事情。

4、加强学习，不断提高自身综合素质。在工作的时间，除了对自己的工作不断地深入学习外，还要不断补充自己的课外知识，充分利用业余的时间，使自己的自身素质和个人修养不断得到提高。

5、在今后的工作中，我一定要发扬本人优点，改正不足，扬长避短，争取更大的成绩，不断地完善自我。

半年的时间匆匆流逝，不敢期望什么，只求稳稳前进。在今后的日子里，我会在预算方面向更深的层次迈进，但我也认识到，要想做好这方面的工作单靠短时间的努力是远远不够的，还需要我在平时的学习和工作中一点一点的积累，不断丰富自己的经验才行。所以，加油吧！拥有积极的心态，就会拥有一生的成功。

成本核算部： 日期：

第四篇：关于内蒙古自治区2004 年预算执行情况和2005 年预算

关于内蒙古自治区2004 年预算执行情况和2005年预算(草案)的报告(摘要)

2005 年1月8日在内蒙古自治区 第十届人民代表大会第三次会议上

内蒙古自治区财政厅厅长 符太增

一、2004年全区预算执行情况

过去的一年，在自治区党委、政府的正确领导下，经过全区各族人民的奋发努力，我区改革开放和现代化建设取得显著成就，十届人大二次会议批准的预算圆满完成。

根据12月31日汇总的国库数据，2004年全区地方财政收入入库237.4亿元，完成预算的126.7%，比上年增加74.7亿元，增长45.9%。其中：一般预算收入196.2亿元，完成预算的122.5%，比上年增加57.5亿元，增长41.5%；基金预算收入41.2亿元（不含社会保障基金收入，下同），完成预算的151.6%，比上年增加17.2亿元，增长71.6%。上划中央税收收入入库125.7亿元，完成预算的107.8%，比上年增加30.4亿元，增长31.9%。汇总地方财政收入和上划中央税收收入，全区财政总收入完成363.1亿元，比上年增加105.1亿元，增长40.7%。2004年全区财政总支出598.2亿元，完成全年预算的92%，比上年增加127.2亿元，增长27%。其中：一般预算支出560亿元，完成全年预算的92.1%，比上年增加112.7亿元，增长25.2%；基金预算支出38.3亿元，完成预算的90.5%，比上年增加14.5亿元，增长60.6%。全区财政收支增加额首次双双突破100亿元。2004年自治区本级财政总收入入库44.9亿元，完成预算的118.2%，比上年增加8.9亿元，增长24.6%。其中一般预算收入26.1亿元，比上年增加6.6亿元，增长33.9%。自治区本级财政总支出完成126.2亿元，完成预算的77.6%，比上年增加18.3亿元，增长16.9%。其中一般预算支出112.6亿元，比上年增加14.8亿元，增长15.1%。

与年初预算相比，全区地方一般预算收入超收36亿元，其中自治区本级超收5.5亿元(包括专项收入3亿元)。根据自治区政府的要求，超收收入主要用于处理各级政府债务，增加教育和社会保障支出，解决“三农”问题和改善城乡人民生活等方面。2004年中央财政对我区转移支付和税收返还204亿元，各类专项拨款179亿元，合计383亿元，比上年增加113亿元。进一步提高了我区财政的公共保障能力，集中解决了经济社会发展中的一些薄弱环节和突出问题。

2004年全区预算执行工作的主要特点是：

（一）财政收入增长迅速。2004年以来，我区紧紧抓住国家实施宏观调控，加强煤、电、油、运等薄弱环节的机遇，发挥资源优势，集中新上了一批重点项目，以前开工的项目也陆续投产或达产，经济运行的质量和效益继续提升，形成了许多新的财源增长点。财政总收入增长40%以上，为近十年来最高水平。分项目看，增值税完成122.7亿元，增长35.7%；企业和个人所得税完成39亿元，增长23.9%，三项中央和地方共享税共计增收39.9亿元，占财政收入增加总额的38%。营业税、城市维护建设税、城镇土地使用税、资源税、房产税等地方骨干税种共计完成90.3亿元，增加28.3亿元，增长45.6%，占财政收入增加总额的27%。国有资产经营收益、行政性收费、专营收入和罚没收入等政府非税收入共计完成53亿元，增加20.2亿元，增长60.6%，占财政收入增加总额的19%。分地区看，优势地区继续快速发展，原来一度发展较慢的盟市和旗县后来居上。8个盟市的一般预算收入增速超过30%，其中有5个盟市增速超过50%。尽管2004年有减免农业税和改革出口退税负担机制等减收政策，全区财政收入超亿元的旗县仍达到63个，比2003年增加16个，其中有4个旗（区）财政收入首次突破10亿元大关。

（二）财政宏观调控作用增强。预算内基本建设支出完成75亿元，重点加强了农林水利、生态环境、城市交通和公共卫生等基础设施建设。自治区筹资3亿多元，支持了重点矿产资源的勘探开发。针对银根紧缩，企业资金紧张的情况，各级财政加大了对企业和工矿区基础设施的扶持力度，财政支持企业技改支出19.3亿元，比上年增长35.4%；城市建设支出24.9亿元，比上年增长37.8%。自治区筹集资金8 500万元，支持“走出去”战略，对赴境外森林采伐、投资办厂给予补贴或贴息。落实支持经济和社会发展的税收优惠政策，全区减免税收22.4亿元，出口退税13.2亿元。为支持县域经济发展，自治区政府对财政收入总量、增量、增速位列全区第一的旗县和财政收入上亿元台阶的旗县分别给予了重奖。统筹区域发展，自治区对盟市和旗县实施转移支付和财力性补助103.4亿元，比上年增加14.2亿元，增长18.2%，重点支持了困难地区。

（三）支持“三农”的力度进一步加大。2004年是各级政府解决“三农”问题工作力度最大、政策落实最快、农牧民受益最多的一年。继续深化农村牧区税费改革，全面取消农业特产税（除烟叶外）、牧业税；自治区政府确定锡林郭勒盟全部免征农业税，呼和浩特市、包头市、鄂尔多斯市、乌海市、阿拉善盟自行免征农业税，其余6个盟市农业税税率降低3个百分点。当年减免涉农税收9.2亿元，农牧民人均减负68元。继续推进粮食流通体制改革，对种粮农民实行直接补贴。兑付直补资金5.2亿元,人均补贴39元。筹措资金5 800万元，对种粮农民购买良种和农机具给予补贴。继续加大扶贫开发力度，安排财政专项资金6.6亿元，重点支持了2 300多个重点嘎查村的扶贫工程建设，支持了27个旗县的移民搬迁，支持了11万农牧民就业转移培训。继续实施退耕还林还草、京津风沙源治理、天然林保护工程等，中央和自治区财政共投入43.5亿元。筹资2.3亿元，用于农牧业救灾、疫病防疫和地震灾后重建。

（四）着力解决城镇困难群众的生产生活问题。全区各级政府征集社会保险费65亿元，比上年增加10亿元，增长19%。各级财政拨补社会保障资金和抚恤福利救济费53.3亿元，比上年增加22.6亿元，其中中央财政下拨关闭破产企业职工安置和生活补助费增加13.5亿元，当年已拨付到相关企业2.8亿元。筹措资金5.97亿元，支持推进就业和再就业。经过各方面的努力，确保了74.7万企业离退休人员按时足额领取基本养老金，71万城镇低保人员领取了最低生活补助。全区城镇新增就业24万人，其中下岗失业人员再就业13.3万人。从2004年7月份起，企业退休人员人均每月增加基本养老金38元，增加财政支出1.5亿元；从10月份起，每月提高城市低保财政补差标准10元，增加财政支出0.9亿元。随着经济发展和财政收入增加，各级政府不同程度地出台了一些提高公教人员收入的政策。

（五）社会事业投入明显增加。教育事业费支出66.4亿元，比上年增加12.1亿元，增长22.2%。重点支持实施了二期义教工程、中小学校危房改造工程和农村牧区“两基”攻坚工程；累计投入1.5亿元，建设现代远程教育网络工程，全区8 000余所农牧区中小学基本完成建设任务。从2004年秋季开始，对农牧区中低收入家庭义务教育阶段学生实施“两免一补”制度（即免费提供教科书和免交杂费，对住宿学生给予补助），自治区下拨补助资金1.3亿元，纳入实施范围的有75个旗县，使130多万中小学生受益。文体广播事业费支出12.8亿元，比上年增加2.3亿元，增长21.4%，抢修、保护了一批国家和自治区级重点文物，电视节目的覆盖范围提高到87.9%。对城乡公共卫生事业的支持力度加大，全年卫生事业费支出17.6亿元，扣除上年非典因素，实际增长34%。公检法支出28.5亿元，比上年增长23.9%，基层派出所、法庭、检察院的办公办案条件和监狱设施得以改善。

（六）财政管理和监督工作进一步加强。自治区政府制定下发了《自治区本级财政专项资金管理办法》，各级各部门认真贯彻落实，目前对7类专项资金建立了项目库，并实行滚动管理；对4类项目实行了专家评审和公示制度；对9类专项资金实行专户管理、封闭运行；对具备条件的专项资金实行了报账制和国库集中支付制度。进一步加大了财政、审计的监督检查力度。适当处理历史欠账，逐步化解财政风险。自治区补助解决2001年以前旗县拖欠教师国标工资1亿元；解决大化肥、集通公司世行债务1.8亿元；消化处理以前本级财政挂账6 500万元；解决了部分离退休人员医疗费历年欠账。

（七）财政改革稳步推进。进一步做好部门预算编制的基础性工作，全面梳理和规范本级财政投资项目库，提高预算编制质量。政府采购范围扩展到工程和服务类项目，全区政府采购规模达到33.8亿元，比上年增加11.6亿元，增长52.3%；节约资金4.3亿元，资金节约率为11.2%。国库集中支付改革进展顺利，自治区本级有52个部门及所属单位纳入国库集中支付范围，集中支付资金达到38.5亿元，月平均减少部门单位的沉淀积压资金5~6亿元。非税收入收缴改革取得新进展，试点范围扩大到自治区本级30个部门及所属单位，集中收缴额达到11.1亿元。

继续支持国有企业改革，重点加快了企业剥离办社会工作，全区完成分离企业办社会职能机构275个，仅工资一项每年减轻企业负担3亿多元。

各位代表，2004年预算执行情况总体上是好的，但我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些不容忽视的问题。区域发展不平衡，部分边远地区基层财政比较困难；财政资金供给范围过宽，政府财力使用比较分散；预算约束力不强，依法理财的社会氛围尚待形成；财政监管不力，有些部门单位花钱大手大脚，铺张浪费严重，挤占挪用专项资金的现象也时有发生；各级政府债务负担较重，防范和化解财政风险的任务非常艰巨。对这些问题，我们要高度重视，在今后的工作中积极研究和采取措施，努力加以解决。

二、2005年预算草案

2005年预算安排的总体要求是：更加注重以人为本，牢固树立和认真落实科学发展观，着力解决经济社会发展中的突出问题；狠抓增收节支，依法加强税收和非税收入征管，确保财政收入持续、健康、快速增长；着力调整和优化财政支出结构，保障“三农”、社会保障、就业、教育、科学和公共卫生等重点支出，支持推进“三化”建设，不断提高城乡人民生活水平；坚持依法理财，硬化预算约束，加强财政监管，进一步提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性；继续深化财税改革，积极支持国有企业和事业单位体制改革。

2005年，全区财政总收入安排436亿元，比上年增长20%。全区地方财政总支出安排477亿元，比上年年初预算增长23%。2005年全区财政总收入按增长20%安排，主要考虑了以下几方面的因素：第一，财政收入的安排要体现加快发展和积极稳妥的要求，在提高财政收入质量的前提下，继续保持适度的增长速度，进一步提高财政收入占GDP和税收收入占财政收入的比重；第二，要积极引导各地区进一步落实好支持国有企业改革、扶持第三产业发展和扩大就业的税费优惠政策；第三，规范各级政府“先征后返”的税收优惠政策处理方式，凡是符合国家产业政策和西部大开发政策的，应主要采取直接减免税的办法解决；第四，对政策性的减收因素应在安排预算时给予充分考虑，包括增加出口退税、全部免征农业税、调整个人所得税政策等。2005年全区地方财政支出的安排，要体现支持经济发展、加大公共支出、注重统筹协调和构建和谐社会的要求，继续集中财力，加强经济和社会发展的薄弱环节，支持自治区“三化”建设。根据《预算法》的规定，各级预算由同级人民政府编制，报经同级人民代表大会审查批准。

下面，重点报告自治区本级预算的安排情况： 2005年，自治区本级财政总收入安排39.3亿元，比上年实际完成数减少0.8亿元，下降2%。其中：一般预算收入安排23亿元，比上年完成数减少3亿元，下降11.5%；基金预算收入安排16.3亿元，比上年完成数增加2.2亿元，增长15.6%。自治区本级一般预算收入减收较多,主要是2004年自治区调整了电力增值税预征率，一部分税收转移到盟市，这项政策2004年执行半年，2005年执行全年。另外，自治区拟将电力企业所得税等部分收入下划到盟市、旗县管理，这也将使本级收入有所减少。2005年自治区本级当年财政总支出安排98.6亿元，比上年年初预算增加13.5亿元，增长15.8%。其中：一般预算支出安排82.3亿元，比上年年初预算增加11.3亿元，增长15.9%；基金预算支出按列收列支的规定，相应安排16.3亿元。

根据现行分税制财政体制，自治区本级一般预算支出的主要资金来源是：地方一般预算收入23亿元，中央财政的财力性补助自治区本级留用46亿元，盟市体制上解和专项上解13.3亿元。从这些年财政体制的实施情况看，将地方财政收入的主要税种划归盟市、旗县管理，有利于调动盟市、旗县培育财源，增加收入的积极性；将中央财政转移支付的大部分补助给盟市，有利于当地政府统筹安排经济发展和社会事业。自治区本级适当留用一部分，着重用于实施宏观调控，解决事关全局的重大问题。2005年本级预算安排，要重点解决“三农”问题，推进就业和再就业，提高社会保障水平，加大对教育、科学、文化、卫生等社会事业的投入力度，支持推进自治区的“三化”进程等。同时，适当安排财力，支持深化农村税费改革，缓解县乡财政困难，推动国有企业和事业单位改革。在预算编制方式方法上，自治区政府按照集中财力办大事的要求，适当整合财政资源，在各类专项资金的投资总额内，将安排项目数量平均压缩20%以上，强化了单项投资规模。根据上述要求，以资金的性质和特点划分，在2005年自治区本级一般预算支出中，基本支出预算部分安排39.4亿元，占预算总支出的47.9%，其中工资性支出和对家庭及各类人员的补助性支出30亿元，各部门、各单位的正常运行费用支出9.4亿元。项目支出预算部分安排41.5亿元,占预算总支出的50.4%。自治区政府总预备费安排1.4亿元，占预算总支出的1.7%。

按预算支出的功能划分，本级预算支出的具体安排情况是：

——支持农村和农牧业支出6.39亿元,比上年增加0.9亿元,增长16.4%。其中，安排农牧林水发展专项资金5.4亿元，增加0.87亿元。此外，从2005年起自治区将开征水利建设基金，加强全区水利设施建设。

——社会保障补助和社会福利救济支出2.77亿元，比上年增加0.96亿元，增长53.3%。新增部分重点与中央财政补助配套，提高城镇居民低保补助标准，增加企业离退休人员养老金。同时加强农村敬老院建设，增加对部分困难企业军转干部的生活补助等。

——教育事业费支出8.93亿元，比上年增加1.75亿元，增长24.4%。其中专项资金增加1.42亿元，重点用于农村牧区贫困学生“两免一补”、“两基”攻坚配套、高校助学贷款贴息和建立贷款风险基金等支出。

另外，从2004年起，自治区财政每年将安排1亿元专款，分步解决2001年以前拖欠的农村牧区中小学教师工资；实施“两免一补”政策后，2005年中央财政将增加转移支付1.2亿元，这两项专款直接列入对盟市的补助预算。

——科技事业费支出1.77亿元,比上年增加0.25亿元，增长16.9%。其中，科技三项费、科技创新基金、高新技术产业风险投资基金安排1.24亿元。——文化、体育、广播电视、卫生事业支出5.78亿元，同口径比上年增加0.71亿元，增长14%。其中专项资金增加5 166万元，主要用于支持民族文化大区建设、加强重点文物保护征集、扩大农村牧区合作医疗试点等方面。

——公检法司和地方负担的国防建设补助经费安排8.41亿元，比上年增加0.75亿元，增长9.8%。其中，公共安全和维护社会稳定方面的专项资金增加3 961万元。

——地方预算内基本建设支出6.08亿元，比上年增加1.01亿元。增加的部分重点解决自治区文化重点工程投资缺口，处理部分已建成项目尾欠的工程款，安排一部分公益设施续建项目。

——城市建设支出1.45亿元,比上年增加1亿元。——各项政策性补贴6.04亿元，比上年增加1 200万元。

——支持第二、第三产业发展专项资金14.17亿元，比上年增加1.9亿元。新增部分主要是用探矿权、采矿权收益安排的矿产资源普查勘探经费，适当新增一部分支持服务业和口岸建设的专项资金。

——行政管理费及离退休人员经费支出8.96亿元，比上年增加1.15亿元，增长14.7%。按照目前中央与地方事权和财权的划分情况，支持地方经济和社会事业发展的专项资金很大一部分将由中央财政通过专项补助的形式安排，自治区除了必须安排的少量配套资金外，要优先考虑中央财政支出关注不到的某些重点领域或项目。上下衔接，统筹兼顾，既要避免简单的趋同或重复，又要防止出现预算“真空”。

三、确保完成全年预算任务的主要工作

（一）大力支持经济结构调整和“三化”建设，培育和扩大财源基础。积极落实自治区党委、政府的战略决策，整合工业发展专项资金，支持做大做强我区优势特色产业。树立经营城市的理念，将政府投资与市场开发结合起来，引入竞争机制，多渠道筹集城市建设资金。进一步落实支持国有企业改革、促进非公有制经济和第三产业发展的优惠政策，支持重点国有企业主辅分离、辅业改制和分离办社会职能。支持资源枯竭企业做好政策性关闭破产工作，加大对矿产资源勘查开发的支持力度。自治区财政将进一步拓宽增资渠道，充实中小企业担保基金，搭建政府融资信用平台，扶持中小企业发展。贯彻落实“走出去”和“引进来”战略，多方筹措外贸发展资金，增加口岸建设和招商引资经费。支持发展循环经济，吸纳社会投资参与环保事业。在经济发展的基础上，提高财政收入可持续增长的能力。

（二）保持财政支农政策的连续性和稳定性，进一步加大支持力度。继续深化农村牧区税费改革，全面免征农业税，对农牧民实行税收零税率政策。积极推进乡镇机构、农村牧区义务教育体制和县乡财政体制改革，防止农牧民负担反弹。完善对种粮农民的直接补贴政策和发放办法，继续增加良种推广补贴和农机具购置补贴，确保各项补贴政策的落实到位。分步实施对公益林给予效益补偿的政策。加大对农业和农村基础设施建设、农业科技进步、农业综合开发和牲畜疫病防治等方面的投入。逐年增加农牧民培训经费，促进农村人口和剩余劳动力转移。调整完善扶贫开发的重点和资金投向，改进扶贫资金的管理方式，巩固扶贫工作成果。继续落实新增教育、文化、卫生支出主要用于农村牧区的政策。全面实施对农牧区困难学生“两免一补”等资助政策。扩大农村牧区合作医疗改革试点，建立和完善贫困农牧民医疗救助体系。积极支持农村牧区金融体制改革。

（三）加强社会发展的薄弱环节，大力支持城乡就业和社会保障工作。积极支持事业单位改革，在改进和完善事业单位财政补助政策方面取得突破。对纯公益性的基础教育、基础科研和文化事业要重点保障、优先投入，同时引导和支持一般事业单位加快市场化取向的改革。继续推进中小学布局调整，支持民族文化大区建设，加快卫生医疗体制改革，规范医疗救治和疾病预防机构的财政补助政策。各类支持社会事业发展的财政专项资金的安排和使用，必须与自治区的收缩转移战略相衔接，防止盲目建设，形成资源的浪费。完善企业职工养老保险制度，推动事业单位职工养老保险制度改革，全面完成国有企业下岗职工基本生活保障向失业保险并轨的任务。逐步构建覆盖城乡的社会救助体系，完善城市居民最低生活保障制度，切实解决受灾群众和部分企业军转干部的生活困难问题。继续落实国家和自治区关于就业再就业的各项政策，做好社会保障制度与就业政策的衔接工作，支持社区服务建设，研究建立促进就业的长效机制。充分发挥财政政策的调节、分配作用，正确处理积累与消费、长远与当前、公平与效率的关系，不断提高人民生活水平，使各地区、各阶层群众都能在经济和财政的快速发展中得到实惠。

（四）建立和完善激励约束机制，增强县乡财政的公共服务和保障功能。从2005年起，中央财政将安排专项转移支付，实施“三奖一补”政策，着力解决部分县乡财政困难问题。对财政困难县乡通过培育财源增加税收、省级政府增大对财政困难县转移支付力度的给予奖励；对县乡政府精简机构和人员的给予奖励；对产粮大县给予奖励；对以前缓解县乡财政困难工作做得好的地区给予补助。我们要把争取中央财政政策与深化农村牧区税费改革、扎实推进三项配套改革结合起来；把解决县乡财政困难与加快县域经济发展、推进农牧业产业化结合起来，务求取得实效。认真落实好对财政亿元旗县的考核激励政策，完善约束机制，支持县域经济和财政发展。进一步改革和完善自治区对盟市旗县的财政体制，调动县乡政府增收节支的积极性。全面开展“乡财县管”的试点工作，加大对财政困难旗县的转移支付力度。对综合配套改革力度大、各项工作扎实的地区要给予重点支持。争取利用3年左右的时间，使部分旗县和乡镇的财政困难状况得以明显改善。

（五）继续深化财税改革，狠抓增收节支工作，加强财政管理和监督，推进依法理财。进一步加强税收征管工作，严格控制减免税，抓紧清理到期的税收优惠政策。加强对重点税源和重点企业纳税地的调研分析，制定必要的政策措施，防止税收向区外转移。挖掘非税收入的潜力，改革和完善非税收入收缴制度，规范非税收入管理。进一步深化部门预算改革，全面建立综合预算制度，强化预算约束。预算执行中确需的预算调整事项，按法定程序报批。严格控制一般性支出，坚决压缩会议费、招待费、差旅费、出国经费和车辆购置费。稳步推进职务消费货币化改革，降低行政成本。进一步扩大国库集中支付和政府采购制度改革的实施范围，提高集中支付和政府采购金额占预算支出的比重，从制度上防止截留、挤占和挪用行为，减少损失浪费。研究制定财政专项资金绩效评价办法，建立科学的绩效评价体系。进一步加强财政和审计监督，对各类专项资金实施事前、事中和事后的全过程监督。积极防范和化解财政风险，加强对宏观政策和财政长远发展问题的研究，坚持重大决策、重大问题专家论证、社会公示和听证制度以及责任追究制度，进一步提高财政管理的效率和质量。

第五篇：年预算管理制度

年预算管理制度

（四）经营管理费用

1、工资及奖金：根据公司现有人员，预计内人员增减变动情况，各类人员的工资标准，以及业务人员的业绩奖金等因素，计算工资及奖金金额。

2、工资计提：由财务部根据工资一定的比例计提2.01、福利费：按照工资14%计提其用途如下：

a)每年发放过节费的时间有：春节的当月；“五一”劳动节在四月份发放；“十一”国庆节在9月份发放。

b)每次发放标准：正式员工按照每人200元发放。

c)新员工体检费和公司组织的员工体检费：体检是指常规体检项目，费用标准为150元/人。主要是检查传染性疾病，如肝部、胸部检查。公司只支付组织的体检，对有疑问需要复查的员工，检查费用自理。

d)职工食堂午餐补贴：食堂费用包括炊事员工资、主食、副食、燃气等支出；行政部根据当地物价水平及各公司实际情况，制定出用餐标准，最高不允许超过5元/人。

2.02、工会经费：按照工资2%计提；各公司可根据是否由税务代征或强制上交，确定是否计提。

2.03、教育经费：按照工资的1.5%计提；用于总部同意各公司组织的春游等集体活动。

3、职工保险金：公司为员工交纳的养老保险金、失业保险金、医疗保险金以及住房公积金。职工保险金按照各类人员集团规定应享有的基数计算，计提比例按照总部人力资源部根据各地区情况确定的标准计算；住房公积金根据各公司所在税务局要求计提。

4、劳保费：新员工转正的当年，每人制作工作服1套，老员工工作服每年每人1套，公司承担50%，个人承担50%，每套按600元计算；如果厂家统一制作制服，按照每人全套金额的50%公司承担，50%个人承担。个人承担部分在收到服装的当月扣50%，其余50%可分期扣款，最长不超过半年。如果员工在半年内提出辞职，应全额承担制服费用。车间工人的工作服费用由公司全额承担，车间工人应该配备的劳保鞋、劳保手套等。另降温费正式员工200元/人，此预算数做在8月份。

5、市内交通费：员工工作需要在本市区内发生的交通费用，如公交费、出租汽车费，不包括出差在外发生的市内交通费用。预算时，应详细计算发生费用部门业务内容，出去办事的地点、频次、费用标准等。

6、差旅费：包括出差在外的住宿费、长途交通费和出差补助以及参加总部组织的各种会议的费用等。参加总部组织的各种会议，按照到武汉的距离计算交通费。6.01、住宿费：经营管理需要，或根据业务计划，到网点、厂家等地出差发生的住宿费，按照出差地点应控制的标准，每次出差住宿天数、人数计算费用金额。驻外网点有固定住所的不应包括在内。住宿费标准：总经理一类地区400元/天，二类地区300元/天；部门经理以下的人员一类地区300元/天，二类地区150元/天。

6.02、长途交通费：经营管理的需要，到网点和厂家等地出差发生的长途交通

费用，包括出差在外市内交通费，各部门说明出差地点，每月出去的人数、频次，单程费用，乘坐的交通工具等。总经理可乘坐火车软卧和飞机普通舱；部门经理以下的员工只能乘坐火车硬座，紧急情况必须乘坐飞机，须事先请示总部领导得到同意后，方可乘坐飞机。市内交通费每人平均30元/天，按票据核销。6.03、补助：出差期间符合制度要求可以享受出差补助的员工，预计出差区域、天数、补助标准、人数等。驻外网点的业务人员的标准另行规定。除总经理以外，属于享受出差补助范围的人员，一类地区50元/天，二类地区25元/天。集团组织的培训和会议时，没有出差补助。

7、手机费：一级公司总经理，凭发票按照不超过800元报销；一级公司副总经理、二级公司总经理凭发票按照不超过600元报销；销售、售后服务部经理凭发票不超过500元报销；财务经理、人事行政经理、市场部经理、备件部经理、技术总监凭发票不超过200元报销；乘用车业代不报销手机费。

8、电话费：办公电话的台数，其中可以开通长途电话的部门、传真机、内线电话等。

9、办公费：

9.01、办公用品：员工日常办公需用的零星用品。

9.02、办公耗材：打印机、传真机、复印机等上使用的色带、炭粉、传真纸、打印纸。

9.03、办公设备维护：电脑、打印机、复印机日常维修发生的各种费用。9.04、报刊费：每年公司订阅的各种报纸、杂志以及专业刊物；税务部门等政府部门要求订阅的刊物。

9.05、网络使用费：固定支出的网络使用年费等。9.06、邮寄费：发生的各种邮寄费用。

9.07、其他：上述没有包括但属于办公费范围的费用支出，如为各类人员印制的名片，员工饮用水等。每月消耗的笔、墨、纸张：纸张要计算需要规格的数量、单价；墨盒、色带需要更换的频次，价格；复印机需要的碳粉数量、单价、金额；饮用水每月的消耗量、单价、金额；保洁费每月的支出标准；各类人员需要印制的名片数量、单价、金额；EMS快递的费用；其他特殊需要的另行详细计算。

10、车辆使用费：

10.01、燃油费：每台车每月出车公里数、每公里耗油量、用油的型号单价，总金额。

10.02、路桥费：本区域内的路桥费、出差在外的路交费、出差预计的路线等因素都要考虑。

10.03、车船使用税：公司公务车数量、应交费标准、金额。该预算做在发生支出的月份。10.04、年审及养路费：公司公务车数量、应交费标准、金额。该预算做在发生支出的月份。

10.05、车辆保险费：公司公务车数量、应交费标准、金额。该预算做在发生支出的月份。10.06、修理费：车辆保养、小修的频次、项目、单价及金额。10.07、其他：以上没有包括，但属于车辆使用费范围的费用。如客户新车加油，可根据车型不同和生产厂家的要求计算每台车加油数量及金额。

11、租赁费

11.01、房屋租赁费：办公用租房，员工住宿公司统一租房。办公租房，按照签订的合同租金，合同中计算的依据，合同是否报总部审批；员工租房必须是公司统一租用，租房套数，每套房居住人数、每套房单价，合计金额。

11.02、场地租赁费：按照签订的合同，每年租金，合同计算的依据，合同是否报总部审批同意。

11.03、仓储费：按照签订的合同，每年租金，合同计算的依据，合同是否报总部审批同意。

11.04、设备租赁费：按照签订的合同，每年租金，合同计算的依据，合同是否报总部审批同意。

12、动能费

12.01、水费：测算每月消耗用量、水费单价、金额。可结合业务量考虑。12.02、电费：根据每月经营业务量，分峰、谷、平不同时段的单价计算，并结合季节耗用量测算。

12.03、暖气费：指冬季有取暖设施的公司，根据供暖月份计算。水费、电费：每月消耗量、单价；冬季、夏季的电费作特殊考虑；有暖气的地方，要计算取暖月数、每月的暖气费支出标准。此三项费用禁止全年均摊。

13、运费：集团内部调拨发生的次数、距离、费用。

14、业务招待费：各部门每月发生招待的频次、接待人员的结构、接待的标准；遇到节假日需要招待的部门、人数、标准，预算作在发生支出的月份。

15、广告费：全年需要做广告的次数、媒体方式、采取该方式的原因及效果、版面、价格；需要制作宣传画册的标准、数量、单价、金额。预算按发生的月份编制。

15.01、报刊杂志广告：商品广告 15.02、电视广告：商品广告

15.03、其他：指员工招聘费。详细说明招聘渠道：现场招聘、平面广告（报纸）、网络、猎头公司。各种渠道使用的频次，每次的付费标准。

16、促销费：为开展经营业务发生的费用

16.01、展览费：为开展经营业务，一年内将办理的展览会的次数、每次预计标准等。

16.02、其他：上述没有包括的，但属于促销费用方面的支出。

17、培训费：各层级人员参加培训的次数、时间、地点，每次参加培训人员的数量，每人的培训标准。参加厂家组织的培训的时间、参加人员的结构和人数、培训地点、预计每人培训费用；培训费包括长途交通费及市内交通费、住宿费、资料费等与培训相关的各项费用。没有出差补助。预算按照发生的月份编制。

18、会务费：参加厂家组织的各种会议的时间、参加人员的结构和人数、会议地点、预计每人会务费用；会务费包括长途交通费及市内交通费、住宿费、资料费等与会议相关的费用；没有出差补助；预算按照发生的月份编制。

19、咨询费：工商年检费（包括需要会计事务所审计报告时的审计费）、专营店维修资质年检、锅炉年检、税务年检费、诉讼费、中介机构的咨询费代理，财务电算化升级咨询费，及公司管理软件等。各项目的计算标准。按照预计发生的月份编制。

19.01年检费 19.02诉讼费 19.03其他 20、维修费

20.01、设备维修费：现有设备（不包括办公设备）日常维修发生的时间、维修的项目、维修金额。

20.02、房屋维修费：预计需要维修的项目及金额

21、保险费

21.01、财产保险费：按照财产构成，投保金额，交费比例计算。21.02、其他保险费：特殊工种,为员工购买的人身意外保险。21.03、雇主责任险：由公司法务部做出，下指标到分公司。

22、税金：各公司可根据实际情况增加明细。22.01、印花税：合同税计算标准（按收入和成本乘一定的比例或按收入计算）、交税时间（按月交或季度交或交）；账本交税；贷款合同计算标准。按照发生时间编制。

22.02、房产使用税：房产面积、计税标准、交税金额、交税时间。

22.02、土地使用税：土地面积、单位面积应交纳的税款、交税金额、交税时间。

23、环卫及安全费：23.01、绿化费：指植物租赁摆放费。每月支出标准，金额；排污费：垃圾清理费及卫生费每月标准，各地规定每月支付的排污费。23.02、保洁费：每月支出的标准，费用支出时间，即按月或按季度。

23.03、保安及消防费：保安费，包括支付保安人员工资、制服及相关费用；消防费，包括消防设施支出及相关费用支出。该费用预算做在支付的月份。

24、进出口费：各公司不做。

25、折旧与摊销

25.01、固定资产折旧 25.02、低值易耗品摊销 25.03、待摊费用摊销

25.04、开办费及无形资产摊销

五、预算目标的确定由集团最高领导机构提出公司预算发展的总目标。各公司、部门负责人编制预算计划，然后由集团财务部汇总生成总的计划，预算管理委员会针对汇总计划与总目标，进行调整后，再形成各公司的预算计划。

六、预算草案的编制、上报各公司根据本单位本实际经营情况及预算各区域市场形势编制预算财务预算草案，并在11月底前上报集团。具体编制流程如下：各责任中心的每一部门编制由本部门负责的各项预算，报责任中心的财务部门审核。财务部门审核相关预算方案，并报中心负责人审定，经负责人审定后与本单位财务经理审核、平衡。财务部门将审核后的部门提供的预算进行平衡、汇总，编制责任中心的财务预算，提交财务经理、单位负责人审定后报集团财务部预算管理部门审核。集团财务部检查各预算编制情况，汇总成损益预算、业务预算、费用预算交预算管理委员会。

七、预算的审批、下达各责任中心上报的财务预算草案在预算管理委员会的审核、平衡、调整，通过后，提交最高领导机构审批。

八、预算执行与控制各公司严格按照已确定的预算指标执行。各公司总经理做好预算的控制工作。在期初（月初或年初）在核算系统中定义预算，日常发生的每一笔收入、支出通过凭证录入一次，计算机将按照预算管理的要求，按科目和部门归集和汇总实际发生额，保存在账务数据文件中。并与预警平台相结合：提供计划预算的预警功能，系统自动检测，生成预警信息自动通过网络传给相关负责人及预算管理委员会。对于费用预算的执行情况我们采用双轨制进行记

录，即财务人员录入反映各种经济业务的单据时，如果涉及与预算管理科目有关的业务，则系统提示需要录入相应的部门，如果部门的实际发生额大于预算数，财务经理警告不允许处理，据此可实现对费用预算项目的实时控制。同时，经手人必须填写“申请领用支票及申请付款表”，并在“限额费用使用手册”上进行登记，控制费用的发生。限额费用使用手册类似于为预算管理所设计的责任会计账，通过责任会计账控制费用的发生。预算实际执行时，应本着实质重于形成的原则，是哪个科目的费用列入哪个科目，不允许张冠李戴，将已超预算的费用摞列入未超费用中去。