税务培训内容

第一篇：税务培训内容

税务培训内容

一、财务网状化管理

1、企业财务的网络化管理

2、多主体财务关系下的税务管理

3、成本均衡管理

4、项目管理中的财务控制

5、财税管控中的公司治理

6、财务指标体系创新与应用

7、财务制度设计与撰写

二、公司金融管理

1.一把手的财务风格与财务管理模式

2.企业融资运作

3.金融工具在企业经营中的价值创造

4.资本运营的财技

5.股票期货期权在企业财务管理中的应用

6.利用银行资源降低企业成本

7.金融方式在企业六大业务循环中的运用

三、用工具节税

1.企业纳税战略管理

2.企业纳税管理体系设计

3.薪酬节税设计*

4.资产与股权的纳税处理与运用

5.经济合同订立中的涉税处理

6.企业涉税制度建设

7.企业纳税评估与风险控制

8.用财务工具降低税负

9.企业纳税自查与调整*

四、企业财务内控

1.企业财务风险管控体系建立

2.有效降低成本的财务策略与方法

3.财务分析与资产有效利用

4.现金流管理：风险控制与价值创造

5.新全面预算管理实务与操作

6.企业财务检查技术

7.纳税控制策略与方法

五、房地产企业财务管理

1.房地产企业项目融资与资金管控

2.房地产项目全面预算管理

3.房地产企业纳税战略管理

4.房地产企业涉税制度设计与合同管理

5.房地产项目清算与土地增值税清算的涉税处理

六、企业所得税汇算清缴

1）企业所得税的汇总处理

2）企业所得税纳税调整调减的处理

3）企业所得税调整注意的事项

第二篇：税务会计工作内容

1、税务会计的特点

包括法律性、广泛性、统一性、独立性。法律性表现为税务会计要严格按照税收法规和会计法规的规定核算和监督税款的形成、缴纳等行为；广泛性表现为税务会计适用于国民经济各个行业；统一性表现为不同的纳税人所执行的税务会计是相同的；独立性表现为其会计处理方法与财务会计有着不同，例如应纳税所得额的调整、视同销售收入的认定等等。

2、税务会计的目标

即纳税人通过税务会计所要达到的目的。不同的使用者有不同的要求：企业经营者，要求得到准确、及时的纳税信息以保证企业的正常运转，并为经营决策提供依据；企业资产所有者和债权人要求得到税务资金运转的信息，以最大限度利用货币的时间价值；税务管理部门要求了解纳税人的税收计缴情况，以进行监督调控，保证国家财政收入的实现。

3、税务会计的任务。

税务会计的任务是双方面的，既要以税法为标准，促使纳税人认真履行纳税义务，又要在税法允许的范围内，保护纳税人的合法利益。具体包括：按照国家税法规定核算纳税人各税种的税款；正确编制、报送会计报表和纳税申报表；进行纳税人税务活动的分析，保证正确执行税法，维护企业的利益。

4、税务会计的作用。

有利于纳税人贯彻税法，保证财政收入，发挥税法作用；督促纳税人认真履行义务；促进企业正确处理分配关系；维护纳税人的合法权益等等。

5、税务会计的核算

对象包括营业收入、经营成本费用、营业利润、应税所得、税款申报与缴纳等等。

6、税务会计的原则

依法原则，即依照税法进行会计处理；确保税收收入原则，即以保证国家税款收入为第一要务；税法中的程序规定优于实体问题的原则，纳税人的纳税义务是实体问题，履行纳税义务的手段为程序规定，税务会计中应遵循程序规定优于实体问题原则，例如缴纳税款时有疑问，应先完税，再进行申诉；接受税务机关的审计监督原则，税务机关有权监督检查纳税人的税务会计核算，纳税人有义务接受监督。

7、税务会计操作程序

。通过财务会计现有的会计科目，对企业所涉及到的各个税种进行反映和监督，正确计算企业应交的各种税金，其核算的数额通过财务会计的科目，最终反映到财务报表和各税种的申报表中；设置“税务调整”账目调整应税所得，将税务会计与财务会计不同的核算内容计入该账目，该账目只是作为备查账目，不必登录在财务会计账簿中，在纳税时统一调整。

一、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿。

二、正确及时开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。

三、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。

四、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。

五、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税;负责减免税、退税的申报。

六、做好股份公司的统计工作，填报公司涉税的各种统计报表。

七、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。

八、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。

九、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议。

十、完成领导交办的其他工作。

第三篇：税务培训

税 务 培 训

一、增值税部分

◆ 运费发票进项抵扣需注意问题：

1、运费发票的相关运单要齐全，邮资、杂费不能抵扣。

2、铁路运费也可抵扣，但必须将运单收据同时保留。

3、汇总开具的运费发票必须附每次运输结算明细。

◆ 新固定资产定义：为生产经营而持有的实际使用年限超过1年以上的机械设备；工具（成套）、器具、家具；运输工具；电子设备。实际使用年限1年的概念不局限于一个会计。

2009年1月1日起增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税可以抵扣，但需要注意的是：

1、购买合同是2009年1月1日以后签定的才可抵扣。

2、购进固定资产用于非增值税应税项目，如：职工食堂、个人消费等不可抵扣。

3、属于在建工程项目及房屋附属设施也不得抵扣。变通方式：购进设备（举升机、升降机、烤漆房等）的基础建设支出可分摊计入设备的原值一并抵扣、折旧。◆ 新条例中增值税价外费包括：补贴收入、违约金收入、奖励费、返还利润、赔偿金、代收代垫款项、手续费收入等，应一并征收增值税。需要注意的是：

1、汽车销售企业在售车的同时代收的保险费、车辆购置税、牌照费项目不计入价外费用征税。

2、代收运费：承运部门运费发票开具给购买方纳税人将运费发票转交购买方的，纳税人只是代办行为未收取额外费用的不计入价外费用征税。

二、企业所得税部分

1、员工工资：以下3个要件有劳动局盖章确认记录：①已在劳动局备案的劳动合同；②招工录用登记表；③每季度上报劳动局的员工登记表。另外每企业工资增长幅度控制在销售额增长范围内。

2、养老保险是否按要求足额缴费，实际工作中可以利用一些税收优惠政策，如聘用

下岗失业人员、残疾人、退休人员。

3、企业取得各类发票名头要填写完整、准确；尤其是要对维修费发票的合法性仔细检查。

4、公交IC卡发票费用报销要在职工福利费科目列支。

5、员工医药费：由于职工医疗保险的普及，一般情况下不能报销医药费，特殊情况：如员工工伤情况下费用支出较大，方可报销部分医药费。

6、为员工食堂、宿舍等福利范围支出的水费、电费、折旧费、食品均应记入福利费。

7、涉及为员工发放工作装的福利费支出，每人每年不超过400元以内的企业可自行税前扣除，超过此标准要到税务局备案报批后，方可扣除。

8、新企业所得税法将教育经费扣除标准提高到2.5%，而且可以无限期递延，当年超过部分可在以后扣除。

9、招待费按实际发生额的60%税前扣除，不得超过当年营业收入的5‰，如果福利费未达到工资总额的14%，可以适当将部分招待费计入福利费列支。

10、员工报销手机话费（可全年统算）不能全额税前扣除，差额部分计入福利费，另外，充值卡缴费不得报销。

11、业务宣传费、广告费的支出要有正规合同、发票；会议费要附会议纪要。

12、企业计提的八大减值准备税前不得扣除。

13、税收滞纳金、违反国家法律、法规的罚款支出不得税前扣除。

14、应付帐款逾期超过3年未能支付的，税务机关认定为收入。如日后支付可做为当期费用列支。

15、按权责发生制的原则，确实属于当年发生的费用但发票未到的情况，可在年末先预提费用，但要在下一汇算清缴期前索回发票入帐。

三、应对税务稽查工作需注意问题：

1、库存商品的帐实相符：税务稽查人员可能会突然到企业即时盘点存货情况，因此我们财务部门要把工作做在平时，把握好关键环节对业务部门监控。

2、虚开、虚抵的增值税进项发票，税务检查人员会从各环节检查是否有虚开、虚抵

进项税情况。

3、出口货物收入的确认，按要求以货物出口报关当日所有权已转移，为销售实现日，记入当期收入。

4、购买方已将车提走发票未开的情况，要先做无票收入，待实际开票时将无票收入冲红处理。

5、车辆改装、装饰：车辆送去改装、装饰的情况，财务要保留车辆出库时改装、装饰的手续证明材料原件。

6、二级经销商以保证金的形式提车，车提走移库要将保证金部分记入当期收入；双方签定代销合同的要以代销清单的返回日为销售实现日，超过180天的代销清单未返回情况视同销售记入当期收入。

7、注意销售收入是否与厂家系统上的金额一致。

8、库存车的随车手续一一对应必须完备。

9、二手代售业务，按要求销售实现时记入当期收入。

10、有拖车业务费用发生，是否有相关收入，是否入帐。

11、维修业务的备件成本，正常情况下备件成本占收入的50%左右，要注意这部分成本否是过高，同时还要关注与厂家系统的收入、成本是否一致。

12、需要做进项税转出的业务：备件盘亏损失、资产非正常损失、用于非应税项目、福利费支出。

13、电费：用于非应税项目的电费进项税不得抵扣，出租部分电费如果开票给对方可以抵扣，否则不得抵扣。

14、旧件、旧物资收入、三包索赔收入是否入帐，入帐比例掌握好。同时要与业务部门沟通好口径一致，防止税务人员直接对业务人员进行访谈时有出入。

15、汇总发票后必须附发票清单，发票清单系由税务局统一印制、清单号的。

16、房产所有者与使用者是否一致，使用他人房产是否有租赁手续，房租收入是否入帐，是否按规定缴纳相关税费。

17、企业代扣代缴的个人所得税、社保费用不得列支。

18、随车赠送的精品与销售货物同时发生的不视同销售，但需在发票或清单上体现附送明细。

19、业务宣传活动时赠送的精品出库时视同销售，但可变通为随车附送。

20、与企业生产经营无关的费用发票不得税前扣除。

21、企业每年5月完成上一的汇算清缴工作后，要打印上一所有帐簿，并逐一贴花。

22、各项购销合同、借款合同按规定计算缴纳印花税、贴花。

对企业财务管理人员的要求：定期不定期对企业经营各环节进行关注、自查，全面掌握企业业务及经营情况，为领导提合理化建议，履行财务部门的监督监控作用，为企业经营管理者提供决策信息。

集团财务部

2010年4月23日

第四篇：税务培训

各税务师事务所：

为提高全省注册税务师政策水平和业务技能，根据年初会长办公会议的安排，省税协定于2月份举办全省注册税务师业务培训。具体事项通知如下：

一、培训对象

参加培训的对象是目前在税务师事务所从业的注册税务师。

二、培训内容

1、企业所得税汇算清缴政策与实务；

2、企业资产损失所得税税前扣除政策与实务；

3、税务稽查工作规程以及稽查实务；

4、涉税鉴证业务工作方案和工作底稿的规范。

三、培训师资

本次培训聘请省国、地税局有关处室领导和专家授课。

四、培训时间、地点

1、培训拟安排三期左右，每期两百人。每期参训人员和单位见“附表”。

2、培训地点：广州军区武汉中南花园饭店（武昌付家坡丁字桥路口）。

3、第一期培训时间为二月二十二日至二十三日，二十一日报到；第二期培训二月二十六日报到；第三期培训二月二十九日报到。

五、培训费用

参训人员需交会务费500元/人（含食宿），武汉市内人员交300元/人（不安排住宿）。

六、培训要求

1、事务所的行政领导和从事行政事务的注册税务师不安排参训。

2、各事务所要统筹安排，确保参训对象如期按时到课。

七、联系电话：027-87822258 87822705周琴

第五篇：税务检查主要有哪些内容

税务检查主要有哪些内容？

（1）检查纳税人、扣缴义务人执行税收政策、法律、法规的情况；

（2）检查各项税款的缴纳情况；

（3）检查纳税人、扣缴义务人执行财经纪律和税款核算情况；

（4）检查纳税人、扣缴义务人的发票使用、保管情况；

（5）检查纳税人、扣缴义务人执行税务机关依法规定的其他有关事项情况。

4.对偷税行为应如何处理？

（1）偷税未构成犯罪的，由税务机关追缴其偷税税款，并处所偷税额5倍以下罚款；

（2）偷税数额占应纳税额的10%以上且偷税数额在1万元以上的，或因偷税被税务机关给予两次行政处罚又偷税的，除由税务机关追缴其偷税款外，由司法部门处以3年以下有期徒刑或拘役，并处偷税数额5倍以下的罚金。

（3）偷税数额占应纳税额的30%以上且偷税数额在10万元以上的，由税务机关追缴其偷税款，由司法部门处3年以上7年以下有期徒刑，并处偷税数额5倍以下罚金。

5.对逃避追缴欠税的行为应如何处理？

对纳税人欠税并采取转移或隐匿财产等手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

6.未按规定将其全部银行帐号向税务机关报告如何处理? 未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下罚款。

7.税务部门对帐簿设置管理有哪些规定？帐簿、凭证等资料的保管有何规定？

（1）从事生产、经营的纳税人自领取营业执照之日起15日内设置帐簿；

（2）从事生产经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案；

（3）扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿。纳税人、扣缴义务人对各类帐簿、会计凭证、报表、完税证及其他有关纳税资料应当保存10年。但是法律、行政法规另有规定的除外。

8.帐簿的种类有哪些？设置帐簿的范围有哪些？

帐簿的种类包括总帐、明细帐、日记帐和其它辅助性帐簿。总帐、日记帐必须采用订本式。

对从事生产、经营的各类纳税人，都要按规定设置帐簿，根据合法、有效凭证记帐，进行核算。对个体工商户因生产经营规模小又无建帐能力确实不能设置帐簿的，经税务机关核准，可以不设置帐簿，或可以聘请注册会计师或者经税务机关认可的财会人员代为建帐或办理帐务。