国家外汇管理局综合司关于境外担保履约款结汇有关问题的批复

第一篇：国家外汇管理局综合司关于境外担保履约款结汇有关问题的批复

国家外汇管理局综合司关于境外担保履约款结汇有关问题的批复

汇综复[2009]65号

国家外汇管理局北京外汇管理部：

你部《关于境外担保履约款结汇业务的请示》（京汇资[2009]9号）收悉。现批复如下：

一、境内金融机构接受境外担保向境内企业发放人民币贷款担保履约收汇结汇核准业务，适用《国家外汇管理局关于银行自身资本与金融项目结售汇审批原则及程序的通知》（汇发

[2004]61号）文第二条第（七）款精神，并按照以下原则处理：

（一）境内金融机构办理担保履约收汇的结汇业务，可由境内金融机构的分行或总行汇总自身及下属分支机构的担保履约收汇结汇申请，向金融机构所在地分局集中提出结汇申请。

（二）境内金融机构提出的境外担保履约结汇申请由金融机构所在地分局负责金融机构自身外汇收支的部门受理，并会签资本项目管理部门。

（三）审核材料参照汇发[2004]61号文相关规定执行。境内金融机构申请应提交以下材料：申请报告；证明金融机构与债务人债权关系、担保关系的合同；证明结汇资金来源的书面材料；债务人提供的境外担保履约项下外债登记证明文件（因清算、解散或其他原因导致债务人无法办理外债登记证明的，应当说明原因）；外汇局要求的其他材料。

（四）境内金融机构作为受益人签订贷款担保合同时无违规行为的，可允许其办理结汇。

（五）境内金融机构签订贷款担保合同有违规行为的，其违规贷款担保合同的履约结汇申请应半年一次集中向所在地分局提出。金融机构违规行为属于程序性违规的，如未办理债权人集中登记，可先允许其办理结汇，然后依据相关法规进行处理；金融机构违规行为属于实质性违规的，如超出现行政策许可范围向企业发放境外担保项下贷款的，应先移交检查部门，然后批准其结汇。

二、债务人在担保人履约后产生的对外债务，如超出“投注差”或批准借款额度的，债务人所在地外汇局可先为其办理外债登记手续，然后移交债务人所在地外汇局检查部门处理。此复。

二零零九年七月十六日

第二篇：国家外汇管理局综合司关于外商投资企业资本金结汇

国家外汇管理局综合司关于外商投资企业资本金结汇

有关法律适用问题的批复

汇综复【２００９】２９号

国家外汇管理局山西省分局：

你分局《关于外商投资企业资本金结汇相关问题的请示（晋汇发［２００９］２０号，以下简称《请示》收悉。经研究，现就有关问题批复如下：

一、《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知（汇发［２００５］７４号，以下简称《通知》第五条规定：“对一次性结汇金额超过等值２０万美元的，银行可凭企业的结汇申请和书面支付命令（外债资金结汇须审核外汇局出具的结汇核准件），将结汇的人民币资金转经该企业的人民币账户暂时过渡，并在两个工作日内支付给最终收款人”该规定不仅对银行办理外商投资企业资本金和外债结汇业务提出了审核要求，同时也要求外商投资企业申请办理资本金和外债结汇业务时应提交相应单证和将结汇后人民币资金及时支付。

二、该企业将资本金结汇后人民币资金长期滞留在人民币账户，私自改变外汇用途，违反了《通知》第五条的规定，按照１９９６年１月２９日发布和１９９７年１月１４日修订的《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条第三项的规定，以及２００８年８月５日修订颁布的《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条第一款的规定，构成非法使用外汇行为。

三、关于对非法使用外汇行为的处理，鉴于２００８年８月５日修订颁布的《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条规定的处罚措施，比１９９６年１月２９日发布和１９９７年１月１４日修订的《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条规定的处罚措施相对较轻，根据《国家外汇管理局关于〈中华人民共和国外汇管理条例〉修订后检查处理违反外汇管理行为法规适用问题的通知（汇发［２００８］４１号），按照“从旧兼从轻”的原则，你分局应当按照２００８年８月５日修订的《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条规定予以处罚。

此复。

二ＯＯ九年四月三日

主题词：外汇检查 外商投资 批复

抄

送：国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛厦门宁波市分局。

内部发送：局长副局长总经济师总会计师，综合司资本司管检司（６）。

主办单位：管检司（共印２８份）

国家外汇管理局综合司２００９年４月７日印发

第三篇：国家外汇管理局综合司关于银行卡国际收支统计申报问题的批复(2008)

国家外汇管理局综合司关于银行卡国际收支统计申报问题的批复

（汇综复[2008]12号）

国家外汇管理局上海市分局：

《关于银行外币卡国际收支汇兑业务申报有关问题的请示》（上海汇发[2008]1号）收悉。现将有关银行卡的国际收支统计申报问题批复如下：

一、有关境外发行银行卡的国际收支统计申报

（一）境外银行卡持卡人在境内银行柜台、代兑点或者在境内自动柜员机（atm）提取人民币现钞，境内银行及其代兑点应按照《汇兑业务统计申报操作规程》进行汇兑业务申报。境外银行卡持卡人在境内提取外币现钞，目前无需进行国际收支统计间接申报和汇兑业务申报。

（二）境外银行卡持卡人在境内电子收款机系统（pos）消费，境内银行应按照《汇兑业务统计申报操作规程》进行汇兑业务申报。

二、有关境内发行银行卡的国际收支统计申报

（一）从境外将款项直接汇入境内银行发行的银行卡，应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》进行国际收支统计间接申报。

（二）境内银行卡持卡人在境内柜台或自动柜员机（atm）取现，以及在境内电子收款机系统（pos）消费，无需进行国际收支统计间接申报和汇兑业务申报。此复。

二00八年二月十五日

附件：

关于银行外币卡国际收支汇兑业务申报有关问题的请示

总局：

东亚银行（中国）有限公司在进行国际收支汇兑业务统计申报专项自查时发现，各地分行根据当地外汇管理局的监管要求对银行外币卡执行了不同的统计申报办法，不利于银行自身的合规管理以及集中式的内部风险管理。现就有关问题请示如下：

《国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知》（汇发[2004]66号，以下简称《通知》）规定：“有关银行外币卡的国际收支统计申报，按下列规定执行：2.境外卡持卡人在境内银行柜台提取人民币现钞，境内银行应按照《汇兑业务统计申报操作规程》及其有关规定进行汇兑业务申报。3.有关银行外币卡项下其他业务的国际收支统计申报事宜，另行规定”、“银行外币卡境内使用，应当遵守境内禁止外币计价结算的外汇管理规定。境内特约商户（包括免税店）受理的银行外币卡交易，其与收单金融机构之间必须以人民币清算”。《国家外汇管理局国际收支司对深圳市分局关于国际收支统计间接申报有关问题的批复》（汇国富[2002]12号）规定：“外币信用卡持卡人在atm取现和在pos消费，目前无需进行国际收支统计间接申报”。但该文件并未明确是否需要进行汇兑业务申报。

我分局认为，根据《通知》的有关精神，可将境外卡持卡人在atm取现和在pos消费视为汇兑行为，纳入汇兑业务的统计范畴。

妥否，请批复。

附件：东亚银行（中国）有限公司关于银行外币卡国际收支汇兑业务申报的请示（略）

二零零八年一月二日

发布部门：国家外汇管理局 发布日期：2008年02月15日 实施日期：2008年02月15日(中央法规)

第四篇：国家外汇管理局综合司关于外商投资创业投资企业资本金结汇进行境内股权投资有关问题的批复

国家外汇管理局综合司关于外商投资创业投资企业资本金结汇进行境内股权投

资有关问题的批复

（汇综复[2008]125号）

国家外汇管理局上海市分局：你分局《关于外商投资创业投资企业资本金结汇用于境内股权投资的请示》（上海汇发[2008]190号）收悉。现批复如下：

一、经商务部批准的外商投资创业投资企业可以在经营范围内以外汇资本金进行境内股权投资。

二、在进行上述股权投资时，应由所在地外汇局核准其外汇资本金划转至被投资的企业。被投资的企业经所在地外汇局核准可以开立资本项目专用外汇账户，上述股权投资款可进入该账户。经所在地外汇局核准，该账户的外汇资金可以参照资本金进行结汇，结汇所需材料参照《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发

[2008]142号）第四条第（二）、（三）、（五）和

（六）提供。

三、此复。

二00八年十一月十四日

第五篇：国家外汇管理局综合司关于驻华外交机构外汇业务有关问题的批复 汇综复[2008]53号

中国银行股份有限公司营业部：

你部《关于驻华外交机构外汇业务有关问题的请示》(中银营文[2008]44号)收悉，现批复如下：

一、驻华使领馆开立的经常项目外汇账户可以用于在境内以外币支付使领馆内部外交人员的境内工资，支付时可以直接划转至外交人员的境内个人外汇账户，也可以提取外币现钞后支付。驻华使领馆应当向银行提供工资清单，银行审核后为其办理相关手续。

驻华使领馆和国际组织向境内机构支付房租、运费、租赁费、保险费、学费等，除另有特殊规定外，应当使用人民币结算。

二、驻华使馆与其派驻境内的领事馆之间可以办理境内外汇划转，办理时驻华使领馆应当书面说明与收款机构的关系，银行审核后为其办理外汇划转手续。

三、驻华使领馆、国际组织驻华机构和在境内银行有收支业务的境外机构等目前不属于全国组织机构代码管理中心赋予正式组织机构代码范围的特殊机构，可以申请特殊机构代码，但是特殊机构不能以项目名义单独申请特殊机构代码。申请特殊机构代码时，特殊机构和银行应当按照《国家外汇管理局 国家质量监督检验检疫总局关于下发〈国际收支统计申报中特殊机构代码赋码业务操作规程〉的通知》(汇发[2003]131号)、《国家外汇管理局国际收支司关于明确国际收支统计申报中特殊机构代码赋码有关事项的通知》(汇国发[2004]5号)和《国家外汇管理局国际收支司关于特殊机构代码赋码有关问题的批复》(汇国复[2006]4号)的规定办理有关手续。