应收会计的主要工作分解

第一篇：应收会计的主要工作分解

2010年度下半年市场财务部应收会计的主要工作有：、两项费用的审核根据经理提交的相关申请单（售后服务费，贫困生捐赠），与报表系统里的应收账款明细账核对其数量、单价（标准）及金额

审核时应注意是否为返现，如果是返现，则返现后再平借条，并在应收账款备查簿中等备查类账户，如果校方已扣除则：

A、帐未平，及时与经理联系，查明原因，做好相关记录

B、帐可平，则OA上可通过申请单，同时再金蝶里做账，先做收款单，再制凭证

备注：如果标准与存档标准不一致，须通知经理与总经理报告此事，并由总经理通过OA申请，由许总同意后再平帐

C、对账过程中存在调货（帐）情况，由经理手工填写调货（帐）单，经总经理签字确认后，调货单给相应会计调货，调账单由应收会计做账

2、坏账的审核与界定经理在OA上申请做坏账，审核时根据坏账证明核对其数量、单价与金额，如果相符则通过申请单，同时署上意见：应收账款***元，允许冲账（0.35%之内）**元，已冲账**元，含本次结余（超支）**元，若超出2000元，则需领导批示允许后方可在金蝶里做账

3、应收周（月）报的编制与回签

A、周五（月底）早上上班发督办任务：告知会计在下午下班前必须把所有应收账款相关业务处理完毕，督促主办会计及总部出纳把收款

全部查清并做账，等所有账务处理完后应收会计从报表系统里导出数据整理出周报，并发送至总裁、财务总监、综合管理总监，市场财务部总监（必须在周五（月底）完成），同时给各基地会计经理发督办任务：要求上报周报回签情况，月报不需要回签，但须编制月度报告（包括回款、欠款及周报原件回签情况统计表）

B、周六跟踪无会计且无客服主管的新市场周报回签情况，要求签好后先传真回总部，同时解决市场经理的所有关于应收账款的问题。所有市场周报原件每半月寄回总部一次，应收会计整理并归档

C、周一填写周报回签情况表及经理问题反馈情况表，并上交到市场财务总监

4、预警利息的核算每月15日前从报表系统里导出数据，编制预警利息扣除表，并与相关人员确认扣除数据，无误后上交市场财务总监与财务中心负责人审核并签署意见，最后递交给人力资源部

5、三项费用管控表的编制每半月更新一次，从金蝶的销售出库维护模块导出应收账款数量与金额并整理，根据整理的数据在三项费用管控表中按学校一一核对其数量及金额，并把之前的平帐申请单与预算部的单据进行核对，计算出当期增加额，然后把当期增加额变动表连同三项费用管控表流转至成本会计处核对

6、业务经理业绩考核计算对每学期结束全部清帐的市场进行业务经理业绩考核计算，从金蝶里查寻相关数据（销售数量，销售金额，销售回款，已退库数量，已冲账金额）编制考核表，完成后发给各经理核对，如有问题及时更改。第二批次一般在下学期中旬核算

7、回款计划的编制与跟踪每月20-25日启动市场应收帐款费用月度管理表，启动一周内确定下月回款计划，每周与片区副总、市场经理沟通回款计划执行情况，做好相关记录

8、学期末结算单的收取及对账工作

A、学期结束前一个半月左右发通知（关于向客户收取**年上学期《客户结算单》原件的通知），告知市场总经理、业务经理、会计经理和客服主管在收取结算单时应注意的相关事项

B、经理收取结算单后交由客服经理、总经理签字确认完毕后给会计经理，会计经理审核客户结算单是否合格（学校名称、金额、日期、学校印章及校方、客服经理、总经理签字），合格后传真回应收会计备案（应收会计收取结算单原件的需复印存档），同时对每一笔应收账款一一核对，出具对账报告。集团所有对账报告汇总到应收会计处统一整理并上交

C、对于无结算单和不合格的结算单要对经理与总经理进行处罚并交由人力资源部扣其工资

第二篇：应收会计工作流程

应收工作流程

一.转厂与内销工作流程:

新客户

当有新的客户出现时,向销售部取得客户的相关信息,具体如下:

1.和客户签订的合同,零件价格,付款条件,财务对帐人,付款联系人及联系方式 注:注意一定要确认清楚付款条件的计算基础.例如一家转厂客户的付款条件是75天,这75天是以出货日期还是报关日期或是其他的计算基础来算75天一定要确认清楚,否则双方计算基础不一致,就会出现有一部分货款以我们的计算方式已经到付款期限但以客户的计算方式还未到付款期限的情况.因此,当有新的客户时要从源头来杜绝这种情况的出现.内销客户要确认付款条件的计算基础是以增值税专用发票开具日期或其他计算基础.2.开具增值税专用发票有关信息,包括:公司名称,纳税人识别号,地址,电话,邮编,开户行及帐号及增值税专用发票的开具要求.3.增值税专用发票的寄送地址及收发票人的联系方式

取得客户的相关信息后整理归档:合同及零件价格,开票信息等资料归档在每个客户的文件夹,付款条件,财务对帐人,付款联系人及联系方式等资料转厂客户按附件1” 转厂客户资料一览表”格式整理归档,内销客户按附件2”内销客户资料一览表”格式整理归档,客户的开票信息要及时导入增值税专用发票开票系统.4.注意客户的相关信息的变化并及时更新

5.取得新客户的相关信息后的工作流程同现有客户的工作流程.现有客户工作流程

1.收到销售部开出的形式发票后做销售统计.时间为每次收到销售开出的形式发 注:因为销售部开出的形式发票有时可能会出现一些错误,有时他们自已会发现并改正,有时并没有发现,所以在根据形式发票做销售统计或开增值税专用发票时要做一些基本的检核工作,如零件名称,零件价格,PO单号等.2.平时不定时进行现有销售统计与货仓的出货记录核对,月末统一汇总核对.3.月末,转厂客户的销售统计与货仓出货记录核对无误后入帐,每个客户按月汇总收入做一张记帐凭证并将当月的形式发票按客户整理归档,报关部报关后将报关单,装箱单及出口发票传递过来后,及时整理归档,并将发票记帐联,报关单,装箱单附在相应的记帐凭证后面.4.内销客户的销售统计与货仓出货记录,DO单,PO单号,零件价格等核对无误后根据每个客户具体的开票要求开出增值税专用发票并寄送给客户,发票寄出后通知客户并在3-5天后询问客户是否收到发票.注:由于现在增值税专用发票数量不足,一般在月末将整月出货汇总后按客户的开票要求开出增值税专用发票,如在增值税专用发票数量充足的情况下,与货仓,销售核对出货记录无误后可以视情况多开一次或二次增值税专用发票.为了保证当月销售出库可以全部做为当月收入,内销客户如果在月末最后一天有

出货时, 应要求销售部在出货当天中午之前开出形式发票并提供给财务,财务才可以在月末最后一天根据形式发票开出增值税专用发票.5.根据当月开出的增值税专用发票入帐.6.发对帐单给客户进行对帐

7.跟客户进行不定期的沟通.8.催收已到付款期的应收帐款

9.收到客户货款后入帐并反馈给客户已收到货款并表示感谢.10.根据整体工作要求出具与应收工作相关的报表.注:由于与转厂客户的贸易方式为深加工结转,作业方式为先出货后报关,并且有些客户会以报关日期开始算付款期限,因此要与报关部负责转厂客户的相关人员保持密切联系,掌握已出货物的报关情况并及时做记录.向销售部询问每家客户退货的处理方式,并在每次收到货仓已签字盖章的退货单时与销售确认退货的零件名称,数量,并再一次确认处理方式,同时跟进退货处理情况.保持与销售,报关及货仓等部门的密切联系,以保证平时工作中出现问题时可以及时找到相关部门人员解决.二.出口工作流程

1..及时整理报关部传递过来的出口统一发票,报关单,装箱单并归档

2.根据船务的shipment details与出口统一发票,报关单更新香港和澳门出口销售汇总表并与相关人员进行核对.3.月末核对出口销售汇总表记录与货仓记录是否一致;出口销售汇总表与出口发票记帐联,出口发票联发票联金额是否一致.4.根据出品统一发票第二联发票联及报关单做香港和澳门报关发票明细表.4.根据出口销售汇总表及出口统一发票入帐.5.将出口发票发票联,报关单及报关发票明细表交由珊珊分别转交给jackie,bonny(香港)和Alice,Ida(澳门)

5.与香港和澳门进行往来明细核对.

第三篇：应收会计工作职责与范围

应收会计工作职责与范围

为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司的资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款回笼的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和键全客户的信用等级管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特对应收会计工作作如下规定：

1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理

2、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐

3、每月及时与客户（业务员）对帐，如果有争论应在及时与客户(业务员)根据销售合同进行确认，如仍然不能解决，应及时反馈给上级主管人员解决，切记听之任之的态度处理

4、经对帐与客户（业务员）确认销售金额后，应按销售合同规定的收款方式、时间让与客户确认付款计划，并协同业务员进行收款跟踪工作

5、每月初提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月15日前向部门分管领导报送一份应收帐款分析明细表

6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报

7、客户要求要开具发票的，应及时根据销售记录开具，并核对开票单位的基本资料与货款情况

8、每月底应及时要求成品仓盘点结帐，对成品仓进行盘点复核，检查成品仓出库数据是否完全入应收货款帐。

9、、对公司所有收到的票据进行备查登记，并提醒出纳处理到期应入帐票据的处理

第四篇：应收应付会计工作职责与工作内容

应收应付会计需要工作认真细致，沟通能力强，能独立完成内、外部沟通事宜;以下是小编精心收集整理的应收应付会计工作职责，下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。

应收应付会计工作职责11、现金管理和报销款的支付;

2、对所有现金报销的单据要审核___的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否

有总经理签字和经办人员签字;

3、应收帐款立帐管理，建立客户应收款明细账，保证账实相符;

4、应收帐款帐龄分析，对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐;

5、定期应收帐款管理报表的提供，关联方交易对帐及差异原因调整、呆账的提列;

6、账务处理：现金记账，银行记账;

7、日常___登记和跟踪;

应收应付会计工作职责21、应收帐款立帐管理，建立客户应收款明细账，保证账实相符;

2、应收帐款帐龄分析，对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐;

3、现金管理和报销款的支付;

4、对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性;

5、定期应收帐款管理报表的提供，关联方交易对帐及差异原因调整、呆账的提列;

6、账务处理：现金记账，银行记账;

7、日常发票登记和跟踪。

应收应付会计工作职责31、负责应付账款的核算工作，核对和清理应付账目的全部账务;

2、负责发票的领取、开具、核销及相关税务工作;

3、依据财务制度审核应付单据，检查原始凭证的真实性、有效性、完整性;

4、完成领导日常临时安排的辅助工作。

应收应付会计工作职责41、负责应收、应付帐款用的内部数据核对

2、负责与客户进行应收帐款对账、跟进及分析工作

3、负责应付及预付款项的预审工作及日常帐务处理。

4、协助财务经理对业务流程进行数据收集、监控和分析

5、会同有关部门拟定应收、应付、预付款项的核算和管理办法

6、财务经理交办的其他财务工作。

应收应付会计工作职责5

1.负责公司上下游供应商客户的结算对账、开票收票、收付款、库存盘点监督等

2.根据会计制度和税收法规负责往来财务核算工作包括但不限于发票开具、会计凭证填制、装订、保管、存货管理及核算等

3.协助供应链或者供应商系统数据处理归集，特别是采购-入库-仓储-物流-销售基础数据包括但不限于收入、订单、产品、成本及费用的整理、收集核对及入账

4.每月按照集团或公司要求在一定时间内完成对应负责业务模块的结账工作

5.处理公司领导层管理需要的各项数据汇总

6.负责完成上级领导委派的其他工作

应收应付会计工作职责61、负责产品的入库并及时完成各月应付账款对账工作。

2、应付金蝶云日常账务处理。

3、分公司报税及账务处理。

4、及时完善《金蝶商品档案-开票名称》和供应商发票的登记

5、增值税专用票发票勾选平台认证

6、催促已付货款供应商开具发票。

第五篇：会计工作

一组论题：面对互联网金融时代，柜面结算业务的发展趋势？

意见：（1）现有中间产品品种单一，操作程序繁琐，信用卡积分商城尚未简历。

（2）综合业务系统反应速度慢，柜员处理业务时间较长。

建议：（1）优化综合业务系统的数据处理能力。

（2）增加多样化的自助设备：如自动银行卡开户，自动跨行汇款等。

（3）丰富我行电子业务产品种类。

（4）进一步加大对员工实际的营销技能培训。

三组论题：会计主管如何履行好监督和辅导的职责 监督方面：

1、制定适合本分理处的方针、策略，针对每个柜员弱点，进行随时抽查，首次犯错的警告，重犯则重罚。

2、每个网点细化柜员的考核办法，明确柜员岗位职责，通过平时表现、被各项检查罚款情况等方面进行打分，直接于年终绩效分配挂钩。

3、事后监督履职：多观察柜员在营业中的行为规范和制度的执行情况，特别是授权是否是实质性的。

辅导方面：

1、提升自己的业务能力，理解透彻各项规章制度，利用晨会、各种例会实时将制度重点、药店传达给柜员。

2、通过各种方式定期为柜员进行柜面业务培训。

八组论题：结合岗位实际，谈谈会计主管如何主动发现柜面

操作的潜在风险

1、加强自身业务素质培养，以身作则。

2、对学习培训新规范及时传达组织再培训共同提高。

3、维护好与同事关系，做好与新员工的引导。

4、以制度为原则，重点审查细节。

5、