出纳、会计工作

第一篇：出纳、会计工作

出纳与会计工作的区分：

出纳的工作职责主要是负责现金和银行的收、付业务，相关凭证制作，以及现金日记账和银行日记账核算；会计主要是负责对单位经济活动，以货币为基本计量单位，运用会计方法，进行连续、系统、全面的核算，完成记账至编制会计报表，和办理税务的有关工作。

出纳管钱，主要工作职责如下：

1、根据审核签章的记账凭证办理现金、银行存款的收付结算业务；

2、及时登记现金银行日记账；

3、严格印章、支票、收据使用管理，办理对外结算业务；

4、及时与总账银行对账单对账；

5、负责与内部各单位来往款项的划转、核算；

6、与财务处的业务联系，及时接受其业务指导；

7、负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警

8、定期向主管汇报本单位的货币资金结存情况；

9、配合会计做好各种账务处理；

10、按规定办理其他所辖事务；

会计管账，主要工作职责如下：

1、上级规定的有关会计业务的法律法规；

2、按照会计制度制定规定设置账目、审核单据、填制凭证，按时结账对账，编制会计

报表，做到账目健全，账目清楚，日清月结；帐证账务相符，报表要做到内容完整、准确、及时；

3、办理税务的有关工作

4、监督和管理所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入

合乎标准，支出合乎手续；

5、按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。

6、及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层

提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议。

7、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料

齐全、保密。

8、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度；

第二篇：出纳会计工作职责

1、坚持原则，遵守财经纪律。

2、熟悉上级规定的财务制度和开支标准，熟悉现金报销手续，鉴别报销凭证的合法性、完整性、正确性，熟练、及时、正确地结报现金收支单据和银行收付凭单。

3、办理现金和银行票据收付，手续清楚、完备，能做到帐帐相符、帐款相符、银行日记帐与银行对帐单相符。

4、负责学校行政经费的现金、支票、凭证等的收付工作，负责掌管学校预算内外库存现金和银行存款。按照上级规定的财务制度和开支标准认真审核学校各项报销凭证，对违反财务制度和开支标准的行为，要坚持原则，坚决抵制。

5、严格执行现金管理制度，及时结帐，大量现金要及时缴存银行，对暂付款、支票要按规定催促有关人员及时报销结帐。

6、按照会计编制的工资表按时发放工资，按学校有关规定发放津帖、奖金等。

7、负责管好用好学校现金，现金收入与支出要及时入帐，帐务要做到日清月结。

8、与会计相互配合，互相监督，各负其责，共同为学校理好财。

一、按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。

二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。

三、在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。

四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。

五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作；

六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款

七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。

八、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。

九、按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。

十、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。

十一、完成公司领导交付的其他任务。

第三篇：出纳会计工作流程

出纳基础工作操作手册

一、发票方面..........................1

二、银行方面..........................2

三、日常流程..........................2

四、税务方面..........................3

五、会计业务管理流程........................4

六、票据备注说明注意：....................5

七、对报表整体的预估........................6

八、应收账款的管理............................6

一、发票方面

购买流程通用机打发票

1.“开票数据导出”-“在线上传”-传数据

2.带发票专用章

3.领购簿（作废发票）

领购普通发票

1.发票领购簿

2.IC卡

3.身份证

4.申请表（公章）

开具机打发票：机打发票系统，每次开票结束上传数据“开票数据导出”-开具完盖发票专用章-按序号（方便查找）登记机打发票去向本

开具增值税发票：CA证书，防伪开票系统-开具普通发票/专用发票 – 开具完盖发票专用章-按序号（方便查找）登记普通发票去向本

认证增值税进项票：网上认证，按月装订成册，核对账、和国税系统已认证金额。

发放发票：按发票序号登记“发票去向簿“，领用者后方签字才可以 其他联统一保管

发票开错的处理：金额少了的，再补差额；多开了的，全额冲销再重开

抬头或其他错误：未上传的发票“作废”，已上传的发票全额开负数冲销，再重开。

收据：仅用于收到现金时，新启用要盖财务章才有效

借款单：用于转账或现金借出

二、银行方面

购买支票：填写收费凭证，盖全章，带二行章

开支票要点

 字迹清晰、写的重

 备注清晰

 章清晰完整

 本地-转账、现金支票10日内有效 时间最好暂不填写

 公对私转账-公对私说明书

 结算业务申请书-外地汇款-当天有效

 现金存款单-当天

 核对单位名称，是否有“市”“有限责任”等

三、日常流程

报销：

1.审核金额合计、抬头、领导签字是否齐全，2.填写现金支票，正反面盖全章

3.用员工报销清单核算，4.累计1周发放

代发工资：

核对工资表上的个税金额

1.代发委托书（公章）

2.电子表-核对新录入人员卡号姓名信息

3.纸质清单（公章）

4.转账单进账单

5.代发工资若出现错误退回的：只能重发退回的N个人，不能新增或减少，金额必须

不变。不需转账支票，只需要纸质清单（公章）、代发委托书（公章）

住房公积金：

1.汇缴：填写汇缴专用凭证（小）（公章），汇缴清单（大）（公章），填写转账支票

2.发放公积金：满一年，身份证复印件盖章，填写住房公积金发放表（公章），回款后公对私转账

3.公积金转移：到所属公积金管理中心（省或市）开具“外转联系函”，身份证复印件，转移凭证填写盖章

4.商业贷款的公积金方面要提交：（身份证复印件、银行流水、贷款合同）

电费水费-回单给陈剑平抄表催收

网费话费-回单复印完附在凭证后做账，原件再给曾晓敏 开发票回来 附在凭证后

现金银行日记账：按时录入，修改只有在制单条件中才能修改，删除将删除一整张凭证，按时间顺便开立凭证

地税、个税费申报表、明细表打印2份，一份附在凭证后，一份存档

四、税务方面

申报个税：

根据“个税”表格式，制作数据，打开“携税宝”，导入“个税“表，核对应纳税额，申报，缴纳。打印*2 进行保存

个税申报错误的话：计算出差异，提交办公室调整月工资差异

申报奖金时应注意：全年一次性奖金申报窗口一年只能使用一次，因此计算的时候应注意是从“工资”窗口申报 or“一次性奖金”，且应按当月工资进行计算申报。

申报地税：CA卡 15日前 按账目金额填写-申报-缴纳打印 进行保存

CA证书被锁：打印解锁表，盖公章，机构信用代码证（与人行相关的业务都要带这个），CA证书，去重置。

申报社保：15日前 用“福建地税通用数据采集系统”在社保系统中生成并导出介质-在地税系统中导入介质-申报-缴纳-查看状态，打印申报表及明细表*2 进行保存

“福建地税通用数据采集系统”的初始设置：见通用数据采集系统培训。初始化时注册企业信息，“系统维护”里设置用户权限-右击打钩；职工信息登记-在线下载社保信息-录入缴费基数-保存； 费种费率维护里设置社保税费。都弄好后-申报管理-正常申报-全部人员；社保申报表-增加险种-增加养老和失业险-填写好信息-保存-导出申报介质

申报国税：进入国税页面下载进项税认定书，防伪开票中“报税处理-抄税处理，远程抄报-报税状态-远程抄报”-进入国税网填写申报表（将认定书汇总信息与账上核对看是否相符合）-报税结果-清卡处理-资料传出，再进入国税系统，根据清单依次填写表格-申报 打印*2 进行保存

未开具发票收入-填在“未开具发票”一栏中

已认证的进项税专票按月要装订成册，封面注明计税金额，税额，份数。

每年4月、10月交土地使用税

7月交防洪护堤费

你应该首先理解加零的意义是为了防止别人改动日期。整十前需加零，如果加零以后，数字后面再加数字就可以轻易发现了。如30日如果前面不加零，可以改成叁拾壹（假如当月有三十一日），如20日如果前面不加

五、会计业务管理流程

凭证第一页要有

 此本凭证发生额汇总表

 第一本要有: 本月存款余额调节表（给领导签字稽核）

 1-15日及15-31日现金盘查表（给领导签字稽核）

 银行寄来的对账单

转账垫付要有领导批准

转账业务：要有银行方面的转账支票存根（手填）付款受理凭证（打印）

自动划转的业务（电费、水费、外来转账汇款）要有自动划转的银行方面打印的“入账通知书”---银行回单到

后要附上银行回单，缴交明细报表

银行手续费有收费凭证

划转个税、税费、社保要根据划转银行明细、附上缴交明细报告

现金收款业务-1.要填收据给现金缴款人，并盖有“财务专用章”、“现金收讫”章，2.及时将现金存入，附有现金存款单；3.银行入账通知

给职工个人等发奖金：现金付讫的存根联，相关文件，奖金发放明细、批文，领导签字，收款人签收。

对外业务付款：汇款单、预付款申请表、领导签字审批（收款单位名称、银行信息、预付款比例、金额、用途、经办部门、经办人）、相关合同协议复印件

发放报销：

1.核对报销单内外汇总金额，2.核对报销人、部门主管、财务经理、总经理签字

3.发款后要求领款人签 现金已领 +名字

4.盖现金付讫章

应收房租：根据开具的发票

借款：根据借款单出账

入库：入库单、采购发票

销售：出库单、开出的专票

领用：出库单

计提各国地税税费-付计提印花税明细表

月末结账：

 装修费、认证费、无形资产摊销计算

 计算各项费用、税费、社保向部门摊销

DR: 营业税金及附加-其他业务税金及附加

CR:应交税费-房产税、营业税、教育费附加。

 土地使用权摊销

 工资、工会经费、教育经费向部门归结分配

 水电费、蒸汽分配到各车间-根据实际耗电量-付分配表（电费1元/度，水1.55元/度，蒸

汽410.26元

 结转制造费用、辅助生产成本月末由生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转

致生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间 各车间

即借：生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间

贷: 生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转

同理制造费用

借：生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间-制造费用

贷: 制造费用-制剂车间/机电车间/提取车间-结转

 报废-报废审批表

 折旧：折旧分摊计算表

 社保计提：计提明细表

 产成品结转：入库单、生产成本计算表（RW,RM,动力费、燃料费）

DR:库存商品-加工产品

CR: 生产成本-供气/质管部/机电车间-结转

在建工程等项目款：票未到都做借：预付账款，贷：银行存款 票到再转入在建工程或长期待摊投资

代付非员工的五险一金等，进入其他应付款（其他应收款）

整理凭证

顺序号对不对

附件对不对

数量正确、签字齐全

六、票据备注说明注意：

收现金房租开收据：备注写，预收房租

七、对报表整体的预估

1.在年初如预估新增空调如何入账，是否入账，对整体的折旧摊销的2.对月度现金流走向进行预估，弄清钱去哪儿了

八、应收账款的管理

1.建立台账，清理应收金额；

2.收款时间，收款形式，和对方定期核章，制定回款协议；

货到发票到了-

货到款未付-根据进账单

货到发票未到-合同估价入账

没看到入库单-在途物资

车间-开领料单-仓库领料签字-财务联

领多了-退库-红字冲

完工产品-完工入库-生产月报（厂房）

领样品-用样品单领

企业实际纳税证明在哪里开,怎样开?

1.《纳税情况证明申请表》(一式一份)。2.《国税税务登记证》(副本)原件(查验)。3.经办人身份证原件(查验)及复印件。4.区(县级市)税务局(税务分局开具的《纳税证明》原件(仅指需要到市局开具纳税证明的情况)。上述回复仅供参考，感谢您对本网站的支持！

第四篇：财务部-出纳会计工作

财务部的职能

1.会计核算:及时准确完成公司的会计核算工作,对外部提供各种财务报告

2.服务支持:为企业的正常运作提供服务支持

3.财务管理：组织资金运动，处理财务关系，对内部管理提供财务分析报告，为企业决策提供指导意见

4.内部监控:通过企业各种经济活动的过程控制,是决策的全面经营计划得到相应

财务部组织架构:

第五篇：出纳会计工作标准

乌苏热电分公司出纳会计工作标准（试行）

1．目的为适应乌苏热电分公司制度建设的需要，规范制度的管理程序和管理权限，根据《中华人民共和国会计法》、有关政策、法规、制度，结合分公司实际，特制定本标准。

2．适用范围

本标准适用于乌苏热电公司（以下简称分公司）

3．定义

3.1本标准规定了财务部出纳岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

3.2本标准适用于财务部出纳工作岗位。

4．岗位职责

4.1职责范围与工作内容

4.1.1根据有关现金管理和银行结算制度的规定，负责复核收付记帐凭证，办理收付现金、银行转帐业务。

4.1.2负责现金的提取、送存，库存现金不得超过规定的限额。

4.1.3负责核对银行帐单，要逐笔核对。月底编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单余额相符。

4.1.4负责登记现金日记帐和银行日记帐，每天下班前结出余额并对库存现金进行盘点。

4.1.5编制现金收支日报表，编制月度现金收支计划。

4.1.6负责使用、保管、回收银行结算凭证。

4.2工作关系

4.2.1在财务部主任领导下开展工作，并对其负责。

4.2.2搞好与相关岗位的协作。

4.3文明办公要求

4.3.1衣冠整洁，坚守岗位，遵守纪律。

4.3.2说话和气，谦虚诚恳，团结同志。

4.3.3礼貌待人，热情耐心。

4.3.4保持室内清洁，各种物品定置定位，摆放有序。

4.3.5按规定着装和佩带工作标志。

5．上岗标准与技能要求

5.1职业道德

5.1.1要有崇高的职业道德、上进的事业心和强烈的责任感。

5.1.2爱岗敬业、忠于职守、开拓进取。

5.2必备知识与技能要求

5.2.1了解现金管理暂行条例和银行结算办法。

5.2.2熟悉工业企业会计制度、会计科目和会计报表。

5.2.3了解流动资金贷款的有关规定及存贷款利率。

5.2.4熟悉国家发票管理办法。

5.2.5熟悉空白支票、印章保管的有关规定。

5.2.6了解流动资金指标分解考核的内容与方法。

5.2.7在填写各种单据编制报表和台帐时，要求字迹工整，数码字书写规范。

5.2.8支付现金时，有较强的分析能力和判断能力。

5.2.9具有利用计算机对帐务及现金实施管理的能力。

5.3政策法规知识

5.3.1必须熟练掌握《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《固定资产管理办法》、《电力工业成本管理办法》电力工业基本建设预算管理制度》。

5.3.2了解《中华人民共和国电力法》、《中华人民共和国劳动法》、《电力工业技术法规》及相关政策。

5.4任职资格

5.4.1文化程度：具有财经专业中中专及以上学历或同等文化程度。

5.4.2工作经历：从事财会工作一年以上。

5.4.3身体条件：身体健康，没有妨碍本岗位工作的疾病。

6．附则

6.1本标准解释权属分公司财务部。

6.2本标准自发布之日起执行。