第一篇：出纳会计工作职责 Microsoft Word 文档
中台学区出纳人员工作职责
为了加强学校经费的使用和管理，把有限的经费使用好，进而推动学校各项工作的开展，特制定本职责。
一、出纳人员要严格执行财务法律法规和财经纪律，对不合规、合理、合法的开支坚决不予开支。
二、严格执行资金缴存制度，实行收支两条线管理，不能坐收坐支。
三、要及时收集和管理好原始票据，按时按要求将原始票据移交给会计。
四、要认真审核原始票据，对不符合要求的票据坚决不能接收。
五、要配合学校采购好教育教学工作中所需的一切物资，参与学校监督和管理好校建工程。
六、要认真记写好现金日记账和银行存款日记账，不能做假账。
七、严格财务公开制度，定期拟出财务收支清单在公示栏中进行公示和在教职工会议上进行公布。
八、严禁公款私存，严禁设账外账。
九、大额开支必须经学校批准后方能进行使用，且不能由出纳一人进行经办，必须由两人以上进行经办。
十、协助会计搞好年终决算、学校经费收支预算、干部年报、工资年报等工作。
二OO八年一月一日
中台学区会计人员工作职责
为了加强我校的会计基础工作，建立科学的会计工作秩序，正确地行使国家赋予给会计人员的职权，提高会计管理水平，发挥会计在学校的财务管理的积极作用，结合本校的实际，特制定本会计人员工作规则：
1、会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度，维护国家的利益，对经济活动进行严格的核算和监督；给单位提供一切真实完整的会计资料，提高资金的经济效益。
2、会计人员必须加强政治学习，认真学习《会计法》《浙江省会计工作管理办法》《会计基础工作规范化管理办法》，不断地提高政治思想水平，坚持四项基本原则，忠于职守、遵纪守法、实事求是、廉洁奉公，全心全意为学校教育第一线服务。
3、努力地钻研业务，不断地丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确地处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作，积极地参加上级的各种业务培训和继续教育，不断地更新专业水平。
4、在分工明确的前提下，出纳和会计发扬协作的精神，紧密配合，共同做好会计工作，做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查，保证会计有秩序地进行。
5、会计必须认真地按财政部统一的会计科目使用，认真填制会计凭证，对不合法的凭证有权退回给经办人；填制凭证字迹清晰、工整、不得潦草；认真地按规定设置总账、明细账、日记账，认真地记账、算账、报账。
6、会计人员认真地书写阿拉伯数字，数字大写应准确书写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、正，不得马虎。
7、会计人员要按照国家和《会计档案管理办法》的规定和要求，对各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划等会计资料，定期收集审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，指定专人保管，以防损坏。
8、会计人员离职前要做好移交工作，并造移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应继续使用移交的账薄，不得自已另立新账，以保证账薄本的连续性。
9、认真地计算各种营业税等各税金和代扣代缴个人所得税；认真地进行各种财务年检工
作。
10、定期地编制财务分析报告、财务预测和财务说明书，加强资金的经济效益。
11、及时地上报财务报表和上报每月财务的状况，及时地审报上缴各种税金，为单位决策方案提供资料。
12、为了保证电算化数据的可靠，必须及时地做好数据备份工作，定期地打印账册和报表。
中台学区财产管理人员岗位职责
全面负责学校财产物资管理工作，具体做好以下工作：
一、组织资料
1、负责全校财产物资全面登记立册、建账工作。
2、集中各级管理部门的集体个人使用的财产物资分类帐册。
3、做好各类财产物资购入、新建、调入、调出、报损、报废等原始凭证的登录工作。
4、制订全校财产物资的分布情况表。
二、检查管理
1、负责全校财产物资的清理、核查管理工作。
2、深入各级管理部门调查了解财产物资保管、使用、维护情况，掌握全校财产物资管理动态，及时向领导反馈管理信息。
3、定期与财务部门及各级保管员清查、核对财产物资，做到账账相符、账物相符。
4、深入实际调查研究，总结经验，形成学校财产物资系统规范管理工作秩序。
三、执行制度
1、负责全校财产物资各项规章制度的执行。
2、检查督促学校财产物资管理制度的实施。
3、各项规章制度在实施过程中，如与实际管理环节发生矛盾时，应主动向有关领导建议，并修改调整。
4、对于不执行规章制度的部门或个人，有权向领导提出采取相应的处罚措施。
第二篇：出纳会计工作职责
1、坚持原则，遵守财经纪律。
2、熟悉上级规定的财务制度和开支标准，熟悉现金报销手续，鉴别报销凭证的合法性、完整性、正确性，熟练、及时、正确地结报现金收支单据和银行收付凭单。
3、办理现金和银行票据收付，手续清楚、完备，能做到帐帐相符、帐款相符、银行日记帐与银行对帐单相符。
4、负责学校行政经费的现金、支票、凭证等的收付工作，负责掌管学校预算内外库存现金和银行存款。按照上级规定的财务制度和开支标准认真审核学校各项报销凭证，对违反财务制度和开支标准的行为，要坚持原则，坚决抵制。
5、严格执行现金管理制度，及时结帐，大量现金要及时缴存银行，对暂付款、支票要按规定催促有关人员及时报销结帐。
6、按照会计编制的工资表按时发放工资，按学校有关规定发放津帖、奖金等。
7、负责管好用好学校现金，现金收入与支出要及时入帐，帐务要做到日清月结。
8、与会计相互配合，互相监督，各负其责，共同为学校理好财。
一、按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。
二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。
三、在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。
四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。
五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作；
六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款
七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。
八、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。
九、按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。
十、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。
十一、完成公司领导交付的其他任务。
第三篇：5出纳会计工作职责
出纳会计工作职责
1、严格执行《会计法》、《中小学校财务制度》等规范性文件。
2、严格执行财经纪律，认真审查每一张原始凭证，对内容不真实、手续不齐全的发票不予报销。
3、认真执行财务纪律，加强资金管理，严格执行专款专用的原则，不得挪用公款，亦不得擅自将公款借出，更不得出借银行账户。
4、严格执行资金缴存制度，实行收支两条线，各项收入必须及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留，不得坐收坐支、不得公款私存。
5、银行存款日记账、现金日记账必须日清月结，库存现金不得超过规定限额。
6、出纳会计按时填制好记账凭证，交由总账审核，及时清理往来账户。
7、提高警惕，加强现金管理，存取较大数额现金时，必须两人同行，防止意外。
8、妥善保管好单位的支票、汇票及有价证劵。
9、协助总账会计做好单位财务工作。
第四篇：出纳、会计工作
出纳与会计工作的区分：
出纳的工作职责主要是负责现金和银行的收、付业务，相关凭证制作，以及现金日记账和银行日记账核算；会计主要是负责对单位经济活动，以货币为基本计量单位，运用会计方法，进行连续、系统、全面的核算，完成记账至编制会计报表，和办理税务的有关工作。
出纳管钱，主要工作职责如下：
1、根据审核签章的记账凭证办理现金、银行存款的收付结算业务；
2、及时登记现金银行日记账；
3、严格印章、支票、收据使用管理，办理对外结算业务；
4、及时与总账银行对账单对账；
5、负责与内部各单位来往款项的划转、核算；
6、与财务处的业务联系，及时接受其业务指导；
7、负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警
8、定期向主管汇报本单位的货币资金结存情况；
9、配合会计做好各种账务处理；
10、按规定办理其他所辖事务；
会计管账，主要工作职责如下：
1、上级规定的有关会计业务的法律法规；
2、按照会计制度制定规定设置账目、审核单据、填制凭证，按时结账对账，编制会计
报表，做到账目健全，账目清楚，日清月结；帐证账务相符，报表要做到内容完整、准确、及时；
3、办理税务的有关工作
4、监督和管理所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入
合乎标准，支出合乎手续；
5、按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。
6、及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层
提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议。
7、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料
齐全、保密。
8、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度；
第五篇：出纳会计工作流程
出纳基础工作操作手册
一、发票方面..........................1
二、银行方面..........................2
三、日常流程..........................2
四、税务方面..........................3
五、会计业务管理流程........................4
六、票据备注说明注意：....................5
七、对报表整体的预估........................6
八、应收账款的管理............................6
一、发票方面
购买流程通用机打发票
1.“开票数据导出”-“在线上传”-传数据
2.带发票专用章
3.领购簿（作废发票）
领购普通发票
1.发票领购簿
2.IC卡
3.身份证
4.申请表（公章）
开具机打发票：机打发票系统，每次开票结束上传数据“开票数据导出”-开具完盖发票专用章-按序号（方便查找）登记机打发票去向本
开具增值税发票：CA证书，防伪开票系统-开具普通发票/专用发票 – 开具完盖发票专用章-按序号（方便查找）登记普通发票去向本
认证增值税进项票：网上认证，按月装订成册，核对账、和国税系统已认证金额。
发放发票：按发票序号登记“发票去向簿“，领用者后方签字才可以 其他联统一保管
发票开错的处理：金额少了的，再补差额；多开了的，全额冲销再重开
抬头或其他错误：未上传的发票“作废”，已上传的发票全额开负数冲销，再重开。
收据：仅用于收到现金时，新启用要盖财务章才有效
借款单：用于转账或现金借出
二、银行方面
购买支票：填写收费凭证，盖全章，带二行章
开支票要点
字迹清晰、写的重
备注清晰
章清晰完整
本地-转账、现金支票10日内有效 时间最好暂不填写
公对私转账-公对私说明书
结算业务申请书-外地汇款-当天有效
现金存款单-当天
核对单位名称，是否有“市”“有限责任”等
三、日常流程
报销：
1.审核金额合计、抬头、领导签字是否齐全，2.填写现金支票，正反面盖全章
3.用员工报销清单核算，4.累计1周发放
代发工资：
核对工资表上的个税金额
1.代发委托书（公章）
2.电子表-核对新录入人员卡号姓名信息
3.纸质清单（公章）
4.转账单进账单
5.代发工资若出现错误退回的：只能重发退回的N个人，不能新增或减少，金额必须
不变。不需转账支票，只需要纸质清单（公章）、代发委托书（公章）
住房公积金：
1.汇缴：填写汇缴专用凭证（小）（公章），汇缴清单（大）（公章），填写转账支票
2.发放公积金：满一年，身份证复印件盖章，填写住房公积金发放表（公章），回款后公对私转账
3.公积金转移：到所属公积金管理中心（省或市）开具“外转联系函”，身份证复印件，转移凭证填写盖章
4.商业贷款的公积金方面要提交：（身份证复印件、银行流水、贷款合同）
电费水费-回单给陈剑平抄表催收
网费话费-回单复印完附在凭证后做账，原件再给曾晓敏 开发票回来 附在凭证后
现金银行日记账：按时录入，修改只有在制单条件中才能修改，删除将删除一整张凭证，按时间顺便开立凭证
地税、个税费申报表、明细表打印2份，一份附在凭证后，一份存档
四、税务方面
申报个税：
根据“个税”表格式，制作数据，打开“携税宝”，导入“个税“表，核对应纳税额，申报，缴纳。打印*2 进行保存
个税申报错误的话：计算出差异，提交办公室调整月工资差异
申报奖金时应注意：全年一次性奖金申报窗口一年只能使用一次，因此计算的时候应注意是从“工资”窗口申报 or“一次性奖金”，且应按当月工资进行计算申报。
申报地税：CA卡 15日前 按账目金额填写-申报-缴纳打印 进行保存
CA证书被锁：打印解锁表，盖公章，机构信用代码证（与人行相关的业务都要带这个），CA证书，去重置。
申报社保：15日前 用“福建地税通用数据采集系统”在社保系统中生成并导出介质-在地税系统中导入介质-申报-缴纳-查看状态，打印申报表及明细表*2 进行保存
“福建地税通用数据采集系统”的初始设置：见通用数据采集系统培训。初始化时注册企业信息，“系统维护”里设置用户权限-右击打钩；职工信息登记-在线下载社保信息-录入缴费基数-保存； 费种费率维护里设置社保税费。都弄好后-申报管理-正常申报-全部人员；社保申报表-增加险种-增加养老和失业险-填写好信息-保存-导出申报介质
申报国税：进入国税页面下载进项税认定书，防伪开票中“报税处理-抄税处理，远程抄报-报税状态-远程抄报”-进入国税网填写申报表（将认定书汇总信息与账上核对看是否相符合）-报税结果-清卡处理-资料传出，再进入国税系统，根据清单依次填写表格-申报 打印*2 进行保存
未开具发票收入-填在“未开具发票”一栏中
已认证的进项税专票按月要装订成册，封面注明计税金额，税额，份数。
每年4月、10月交土地使用税
7月交防洪护堤费
你应该首先理解加零的意义是为了防止别人改动日期。整十前需加零，如果加零以后，数字后面再加数字就可以轻易发现了。如30日如果前面不加零，可以改成叁拾壹（假如当月有三十一日），如20日如果前面不加
五、会计业务管理流程
凭证第一页要有
此本凭证发生额汇总表
第一本要有: 本月存款余额调节表（给领导签字稽核）
1-15日及15-31日现金盘查表（给领导签字稽核）
银行寄来的对账单
转账垫付要有领导批准
转账业务：要有银行方面的转账支票存根（手填）付款受理凭证（打印）
自动划转的业务（电费、水费、外来转账汇款）要有自动划转的银行方面打印的“入账通知书”---银行回单到
后要附上银行回单，缴交明细报表
银行手续费有收费凭证
划转个税、税费、社保要根据划转银行明细、附上缴交明细报告
现金收款业务-1.要填收据给现金缴款人，并盖有“财务专用章”、“现金收讫”章，2.及时将现金存入，附有现金存款单；3.银行入账通知
给职工个人等发奖金：现金付讫的存根联，相关文件，奖金发放明细、批文，领导签字，收款人签收。
对外业务付款：汇款单、预付款申请表、领导签字审批（收款单位名称、银行信息、预付款比例、金额、用途、经办部门、经办人）、相关合同协议复印件
发放报销：
1.核对报销单内外汇总金额，2.核对报销人、部门主管、财务经理、总经理签字
3.发款后要求领款人签 现金已领 +名字
4.盖现金付讫章
应收房租：根据开具的发票
借款：根据借款单出账
入库：入库单、采购发票
销售：出库单、开出的专票
领用：出库单
计提各国地税税费-付计提印花税明细表
月末结账：
装修费、认证费、无形资产摊销计算
计算各项费用、税费、社保向部门摊销
DR: 营业税金及附加-其他业务税金及附加
CR:应交税费-房产税、营业税、教育费附加。
土地使用权摊销
工资、工会经费、教育经费向部门归结分配
水电费、蒸汽分配到各车间-根据实际耗电量-付分配表（电费1元/度，水1.55元/度，蒸
汽410.26元
结转制造费用、辅助生产成本月末由生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转
致生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间 各车间
即借：生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间
贷: 生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转
同理制造费用
借：生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间-制造费用
贷: 制造费用-制剂车间/机电车间/提取车间-结转
报废-报废审批表
折旧：折旧分摊计算表
社保计提：计提明细表
产成品结转：入库单、生产成本计算表（RW,RM,动力费、燃料费）
DR:库存商品-加工产品
CR: 生产成本-供气/质管部/机电车间-结转
在建工程等项目款：票未到都做借：预付账款，贷：银行存款 票到再转入在建工程或长期待摊投资
代付非员工的五险一金等，进入其他应付款（其他应收款）
整理凭证
顺序号对不对
附件对不对
数量正确、签字齐全
六、票据备注说明注意：
收现金房租开收据：备注写，预收房租
七、对报表整体的预估
1.在年初如预估新增空调如何入账，是否入账，对整体的折旧摊销的2.对月度现金流走向进行预估，弄清钱去哪儿了
八、应收账款的管理
1.建立台账，清理应收金额；
2.收款时间，收款形式，和对方定期核章，制定回款协议；
货到发票到了-
货到款未付-根据进账单
货到发票未到-合同估价入账
没看到入库单-在途物资
车间-开领料单-仓库领料签字-财务联
领多了-退库-红字冲
完工产品-完工入库-生产月报（厂房）
领样品-用样品单领
企业实际纳税证明在哪里开,怎样开?
1.《纳税情况证明申请表》(一式一份)。2.《国税税务登记证》(副本)原件(查验)。3.经办人身份证原件(查验)及复印件。4.区(县级市)税务局(税务分局开具的《纳税证明》原件(仅指需要到市局开具纳税证明的情况)。上述回复仅供参考，感谢您对本网站的支持！
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