提高农村信用社支付结算水平乃改革当务之急

第一篇：提高农村信用社支付结算水平乃改革当务之急

当前农村信用社支付结算工作滞后，我国有近2亿小农户分散地从事农业生产，如不尽快提高农村信用社支付结算水平，促使农村资金快速、便捷运行，将影响其作用的发挥的自身的发展，更谈不上农村金融体制改革的成功。目前信用社资金支付结算方法实行“统一管理、分级核算、当日清算”的原则。对划转县外资金，大多通过其他行汇转，并非与其他国有商业银行一样可

直汇，在资金畅通上明显落后于其他竞争者；对划转县域内资金，由于县内信用社自上而下一般分为县联社营业部——乡、镇信用社——村信用站、储蓄所，而辐射面较广的后二级机构的现代通讯和交通工具相对落后，尤其是支付清算秩序从未走向制度化的轨道，随意性很大，其资金融通时滞性尤为可知。人行经常接到通过信用社转划未达查询，一查不是这个原因，就是那个原因，一笔汇款到帐要十天、半月的操作方式，本身就不是现代资金融通的要求。也由此产生如下后果：营业网点因结算落后而造成客户大量流失和业务量不足，从而使结算业务萎缩不前；由于客户少、业务大，而造成主管部门对软件和硬件投入兴趣不大，从而最终使农村信用社支付结算水平处于相对落后地位。因此在深化农村金融体制改革之际，加快农村信用社电子化建设，提高其支付水平乃当务之急。

一、改变观点，重视结算。由于金融机构的收益很大部分来自其对由于负债和资本所形成的资产的运用，农村信用社经营和管理往往只注重资产和负债管理，对其支付结算业务看得并不很重。其实根据现代商业银行经营管理理论，应处于同等位置。由于诸多方面原因，农村信用社的经营管理者，因为发展负债业务，加强贷款管理，收效更为快捷、直观，从而在主观上对支付结算方面不够重视，这从农村信用社制定的各类考核标准可知。但是，反观思索，要是支付结算业务发展不快，支付手段落后，则上述二项业务发展将失去运营基础，皮之不存、毛将附焉。最终牵制农村信用社业务全面发展。从特定意义上来说，支付结算质量的好坏往往是社会民众评价金融机构的实力、信誉最主要的标准之一。因此必须改变观念，重视结算，树立“改进结算，向支付结清要效益”的发展观点。

二、创造条件，加大投入。农村信用社相对其他金融机构来说，在支付结算工具使用上，相对来说是落后的，尤其在科技投入方面。从常宁市农村信用社可知，虽然都配备电脑，辖内可网上支付，但操作起来时常出故障，有的最终以手工传递，从抽查9个信用社1个月支付结算来看，真正通过网上支付的不到50。其原因主要是配套设施没跟上，科技人员缺乏，信用联社仅有一名科技维护人员，致使在安装、维护运行过程中感到十分吃力。为此，农村信用社应抓住目前中国人民银行正在抓紧建设的全国金融支付网时机，在确保县联社与全国网连接基础上，充分创造和利用各种条件，不惜资金投入，加快县辖内网建设，让电子化网络延伸到各信用社、站、所，让通存通兑实现无地域限制，最终改变自己支付结算落后面目，切实提升自己在金融市场中竞争力。

三、加强培训，改善服务。以我市农村信用社临柜一线人员为例，虽说都是中专以上文化水平，大专文化也占一定比例，但基本上是函授、电大性质的，真正参加工作第一学历都不是很高，有的竞是因为享受政策的好处，初中未毕业就参加工作的。可见农村信用社一线人员专业素质和知识面与新形势下要求有差距。为此应加大培训力度，除应对有关票据法、支付结算办法、会计规章、会计制度等一些基本规章制度组织一线人员深入学习外，还应组织其对计算机、网络等新业务补充学习，努力培养出一支精干、优质、高效的队伍。同时改善支付结算服务，创造出当今农信服务品牌和企业文化，打造与社会各界融洽的良好业务往来关系。

四、积极推进业务创新。由于各方面原因，农村信用社支付结算工具创新明显不足，如我市信用社竞无各种卡类业务，代理类业务等，储蓄业务也不能实现通存通兑，这在金融市场竞争明显处于劣势地位，与农村信用社改革步伐也极不适应。自然业务创新不可脱离实际情况，在现阶段，应针对农村支付结算工具供与求之间矛盾，结合农村经济发展状况及农村信用社的营运状况，不断创新有地方特色的支付结算工具和品种。同时，加强宣传，整治农村不良金融环境，大力普及各类支付结算工具在农村经济市场中的使用。

第二篇：农村信用社支付结算业务考试题库

农村信用社支付结算业务考试题库

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1．支付结算制度中规定，托收凭证第三联应加盖（B）

A．业务公章

B．结算专用章

C．转讫章

D．汇票专用章 2．对（A）年（按对月对日计算）未发生收付活动的单位活期存款作为长期不动户，可将其本息余额转入“其他应付款”科目核算，同时停止计息。自转入“其他应付款”科目之日起，超过（A）年若仍未支取的长期不动户款项，可作为“营业外收入”入账，经单位领导（主任或行长）审批同意后，依据有关会计核算规定处理。A．1年、3年

B．2年、5年 C．1年、5年

D．3年、5年

3．支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起（B）天内未收到法院的止付通知书的，自第（B）天起挂失止付通知书失效。

A．10．11

B．12．13

C．5．6 D．7．8 4．银行承兑汇票到期日起提示付款期最长是（A）。A．十天

B．一个月

C．两个月

D．六个月 5．下列不能背书转让的是（C）。A．转账支票

B．银行承兑汇票

C．现金银行汇票

D．转帐银行本票

6．银行汇票的提示付款期为（D）A．最长不得超过6个月 B．自汇票到期日起10日

C．自出票日起最长不得超过2个月 D．自出票日起1个月

7．用于委托收款的发出和结算业务的查询查复的会计印章是（C）A．业务用公章

B．财务专用章 C．结算专用章

D．受理他行票据专用章

8．公司注册登记时，因验资需要在信用社开立存款账户的，应向开户信用社出具的证明材料包括（A）。

A．企业名称预先核准通知书

B．营业执照正本 C．营业执照副本

D．法人代码证书

9．信用社协助扣划款项时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，有权机关要求提取现金的，信用社应（D）。

A．应协助

B．应办理

C．征得同意可办理

D．不予协助 10．办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（B）。A．委托收款背书

B．转让背书 C．质押背书

D．再贴现背书

11．汇入信用社对于向收款人发出取款通知，经过（C）无法交付的汇款，应主动办理退汇。A．一个星期

B．一个月

C．二个月

D．三个月

12．现代化支付系统汇划网点发现重汇、错汇等需要紧急止付的汇划信息，应根据不同情况，采取（C）等措施处理。A．查询

B．挂账

C．申请本地退汇或发出紧急止付命令

D．错账冲正 13．下列单证中，不能办理委托收款收取款项的是（C）。A．商业承兑汇票

B．凭证式国库券 C．提货单

D．储蓄定期存单

14．商业承兑汇票、银行承兑汇票的承兑人分别为（B）。A．信用社、信用社

B．信用社以外的付款单位、信用社 C．信用社、信用社以外的付款单位

D．付款单位、付款单位 15．在汇兑业务处理中，汇入信用社对未在本信用社开立账户的收款人审查无误后，应以收款人姓名开立应解汇款及临时存款户，该账户（A）。

A．只付不收、付完清户、不计付利息 B．只付不收、付完清户、清户结息 C．可收可付、按季结息 D．只收不付

16．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（D）内。A．2个月

B．1个月

C．15日

D．10日 17．单位存款账户正式开立（D）个工作日后办理付款。A．当日

B．一

C．二

D．三

E．五 18．出票信用社只能为（B）的客户签发现金银行汇票。A．申请人为个人

B．申请人和收款人均为个人 C．收款人为个人

D．申请人为单位，收款人为个人。19．银行汇票的背书转让金额应以（B）为准。A．出票金额

B．实际结算金额 C．实际交易金额

D．转让金额

20．下列有关存款冻结的核算规定叙述正确的是（C）。A．冻结存款的期限不得超过一年 B．存款冻结期间不计付利息

C．被冻结客户账户中的存款不足冻结金额时，应在冻结期内对该账户实行只收不付，直至达到冻结的金额。

D．军队、武警等单位的各项存款，原则上均不得采取冻结诉讼保全措施

21．临时存款账户的有效期限最长不得超过（B）。A．1年

B．2年

C．3年

D．4年 22．填明“现金”字样的银行汇票（C）。

A．允许背书转让

B．作成委托背书可转让 C．不得背书转让

D．在特定条件下可转让

23．可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（C）。A．临时存款账户

B．基本存款账户 C．一般存款账户

D．个人银行结算账户 24．单位存款帐户（A）必须寄送余额对账单。A．每月或每季

B．每半年

B．每年

C． 不定期 25．下列关于保证金存款计息方式的叙述不正确的是（C）。A．单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限

B．对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 C．按保证金存入时银行与客户的协议，可以采取不计息、按定期存款利率计息、按活期存款利率计息等不同的计息方式 D．未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息

26．在票据交换中，票据交换专用章作为重要印章，应由（D）保管使用。

A．票据交换员

B．票据录入员

C．票据复核员

D．上述人员以外的会计人员 27．以下票据不允许转让的有（D）。

A．银行本票

B．转账支票

C．银行承兑汇票

D．现金银行汇票

28．汇票专用章由（D）保管、使用。A．汇票保管人员

B．签发人员

C．编押人员、压数机保管人员

D．上述人员以外的人员 29．2005年7月1日新版票证启用后，银行受理客户委托收款业务，客户应填写（C）。A．汇兑凭证

B．委托收款

C．托收凭证

D．进账单 30．变更后的印鉴启用日期为申请日的（B）。A．当日

B．次日

C．第三日

D．第四日

31．单位银行结算账户转为久悬未取专户满（B）后，将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订，同时作销户处理。A．2年

B．3年

C．4年

D．5年

32．票据的保证人应当与被保证人对持票人承担（C）责任。A．一般

B．票据

C．连带

D．付款

33．以下关于单位活期存款账户销户的说法不正确的是（D）。A．存款人申请销户时，应与经办信用社核对账户余额，并提交销户申请书

B．经办信用社收回并注销未使用的重要空白凭证

C．对存款人交回的重要空白凭证必须当面逐份清点，并销记重要凭证登记簿

D．作废的重要空白凭证于事后切角或加盖“作废”戳记，按规定入库（柜）保管

34．开户申请人提供的开户资料经开户信用社审核同意后，将开户申请书交（C）签字并加盖业务用公章。

A．信贷主管

B．客户经理

C．会计主管

D．综合柜员 35．《**省农村信用社印鉴管理办法》规定更换印鉴时，单位在新印鉴卡背面应加盖（D）。

A．单位公章

B．全套旧印鉴 C．单位财务章

D．单位公章和全套旧印鉴 36．单位卡账户的资金一律从（C）存入。A．现金

B．销货收入

C．基本存款账户转账

D.一般存款账户转账

37．承兑申请人保证金账户和存款账户不足支付汇票款项时，其差额转入该承兑申请人的银行承兑汇票垫款科目，每日按（A）计收利息。A．万分之五

B．万分之三

C．万分之二

D.逾期贷款利率 38．汇兑业务的转汇信用社（A）受理汇款人或汇出信用社对汇款的撤销或退汇。

A．不能

B．可以

C．授权后可以

D.复核后可以 39．银行汇票代理付款信用社或出票信用社收到失票人提交的三联“挂失止付通知书”，经审查合格后受理，经主管人员签字后，将“挂失止付通知书”第一联加盖（A）作受理回单交止付通知人。

A．业务用公章

B．转讫章

C．结算专用章

D.财务专用章 40．商业汇票的付款期限最长不超过（B）个月。A．3个月

B．6个月

C．9个月

D．一年

41．客户申请开立基本存款账户与（A）、预算单位开立的专用存款账户需经人民银行核准。

A．临时存款账户

B．一般存款账户

C．个人银行结算账户

D.储蓄帐户

42．单位遗失定期存款开户证实书，必须填写“挂失申请书”一式三联，并加盖（B），向开户信用社申请挂失。A．行政公章

B．行政公章及原存款预留银行印鉴 C．原存款预留银行印鉴

D．行政公章或原存款预留银行印鉴 43．对于一年（按对年对月计算）未发生收付款活动的存款账户，应通知存款人在接到通知（D）日内到开户信用社办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A．10

B．15

C．20

D．30 44．受理本信用社开户的持票人交来的跨系统银行签发的汇票时，进账单第一联应加盖（D）。

A．银行汇票专用章

B县支行现金库．转讫章 C．业务用公章

D．受理凭证专用章

45．新版支票格式中设置“附加信息”栏主要用于（B）。A．资金用途

B．资金管理

C．信息管理

D．采集信息 46．从单位银行结算账户向个人账户的款项划转业务，对单笔超过（B）元，必须要求其提供并审核付款依据。A．3万

B．5万

C．6万

D．10万

47．开户信用社应当根据实际需要，核定开户单位（B）天的日常零星开支所需的库存现金限额。

A．3天

B．3-5天

C．1天

D．5天 48．下列不可作为退票理由的是（C）。

A．票据出票日期小写

B．背书转让无印鉴

C．用途更改经出票人签章证明

D.大小写金额不符

49．用于签发信用社结算凭证以及结算款项的查询、查复等业务的印章是（D）。

A．联行专用章

B．汇票专用章 C．受理凭证专用章

D．结算专用章

50．信用社对单位签发的各种重要单证，如存单存折等，均应加盖（A）。A．业务公章

B．收妥抵用章 C．结算专用章

D．联行专用章

51．下列选项中信用社对同城交换提入票据处理正确的是（A）。A．按提入票据轧差记4716

B．按提出票据轧差记4716 C．按提入票据轧差记1124

D．按提出票据轧差记1124 52．信用社受理客户提交的信电汇凭证，其回单上应加盖（D）。A．业务公章

B．结算专用章 C．转讫章

D．受理凭证专用章

53．受理持票人提交的付款人为他行的支票和进账单时，经审查无误后，在第一联进账单上加盖（C）交持票人。

A．转讫章

B．业务公章

C．受理凭证专用章

D．票据交换章

54．持票人行使追索权，其利息部分计算是按照中国人民银行规定的同档次（C）利率计算的。

A．单位定期存款

B．定期储蓄存款

C．流动资金贷款

D.贴现

55．银行给单位或个人委托收款的回单，应加盖银行的（B）。A．结算专用章

B．业务公章

C．转讫章

D.票据交换专用章 56．背书人在汇票上记载（B）字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任。

A．保证

B．不得转让

C．贴现

D.质押

57．对出票人1年内签发（A）次以上空头支票或签章不符，信用社应收回支票，停止其支票签发权。A．2

B．3

C．4

D.5 58．商业承兑汇票被拒绝承兑，而票据持有人背书转让的，应当由（C）承担票据责任。

A．出票人

B．付款人

C．背书人

D.被背书人 59．支票持票人对出票人的票据权利，自出票日起（B）。A．10天

B．6个月

C．1年

D.2年 60．支票上的金额￥108000.00元应写成（C）。

A．人民币拾万零捌仟元正

B．人民币壹拾万零捌仟元 C．人民币壹拾万零捌仟元正

D．人民币拾万捌仟元正 61．因票据权利纠纷提起的诉讼，依法由（C）人民法院管辖。A．收款人或持票人所在地

B．收款人所在地 C．票据支付地或被告所在地

D.付款人所在地

62．支票的持票人超过规定的提示付款期限，只能向（B）请求付款。A．付款人

B．出票人

C．前手

D.出票人开户行 63．计算贴现、转贴现期限时，如承兑人在异地的，可另加（A）天划款日期。

A．3

B．4

C．5 D.10 64．“利息支出”科目属于（C）。

A、负债类

B、资产类

C、损益类

D、所有者权益类 65．信用社接到寄来的收款凭证及债务证明（在提示付款期限内），审核无误，以信用社为付款人的应将款项（A）划给收款人。A．当日

B．次日

C．3日后

D.5日后

66．票据中文大写金额不规范，如“叁”写为“参”或“三”，信用社受理的，由此产生的票据责任，由（C）承担。

A．出票人

B．持票人

C．受理信用社

D.付款人 67．票据行为具有要式性、无因性、文义性及（B）特征。A．相对性

B．独立性

C．强制性

D.有因性 68．2月10日的大写应写成（C）。A．零贰月壹拾日

B．零贰月壹拾零日

C．零贰月零壹拾日

D．贰月拾日

69．贴现票据到期，贴现行作为持票人的汇票背书栏的签章应是（C）。A．汇票专用章

B．业务公章

C．结算专用章

D.财务专用章 70．（C）可以作为单位办理委托收款方式的权利证明。

A．购销合同

B．增值税发票

C．债券或存单

D.商品发运单

71．支票的（B）可以由出票人授权补记。A．出票日期和金额

B．金额和收款人名称 C．收款人和付款人名称

D.出票人签章

72．下列票据中，可以适用挂失止付的票据是（A）。A．转账支票

B．转账银行汇票

C．转账银行本票 D.未承兑的商业汇票

73．《支付结算办法》规定，（A）可以作为有效身份证件。A．户口簿

B．工作证

C．会员证

D.驾驶证 74．银行承兑汇票应由（C）签发。

A．信用社

B．收款人或付款人

C．承兑申请人

D.法人或自然人

75．未在信用社开立存款账户的现金银行汇票持票人，应通过（C）科目进行核算。

A．活期存款

B．活期储蓄存款

C．应解汇款及临时存款

D.其他应收款 76．（C）可以作为票据中的“保证人”。

A．税务局

B．公立学校

C．私营企业

D.医院

77．转账支票的持票人在支票有效期内不获付款，为了向其前手行使追索权，持票人应自收到退票理由书之日起，（A）天内通知其前手。A．3

B．5

C．10

D.30 78．银行承兑汇票的必须记载事项中包括（C）。

A．汇票到期日

B．承兑日期

C．出票日期

D.收款人帐号 79．超过提示付款期的票据仍背书转让的，（C）应当承担票据责任。A．付款人

B．代理付款人

C．背书人

D.持票人 80．银行之间的支付结算纠纷由（C）调解、处理。A．法院

B．工商局

C．中国人民银行

D.仲裁机构 81．采取预扣利息的贷款是指（C）。

A．信用贷款 B．保证贷款

C．贴现贷款

D．按揭贷款 82．下列票据中，不得向付款人或代理付款人挂失止付的票据是（B）。A．现金银行汇票

B．转账银行汇票

C．银行承兑汇票

D.支票

83．办理委托收款业务，收款人应当在托收凭证（A）签章。A．第二联

B．第三联

C．第四联

D.第五联

84．持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起（C）。A．1个月

B．3个月

C．6个月

D.1年 85．办理银行承兑汇票转贴现时的背书签章应为（C）。A．业务公章

B．结算专用章

C．汇票专用章

D.财务专用章

86．付款行收到收款行寄来的托收凭证，应在第五联托收凭证上加盖（C），及时交付款人。

A．转讫章

B．结算专用章

C．业务公章

D.票据交换专用章 87．（A）不能作为票据中的保证人。

A．社会团体

B．个体企业

C．企业法人

D.自然人 88．银行承兑汇票的手续费，应按票面金额（C）收取。A．5%

B．5‰

C．

D.1‰

89．3月4日（星期二）付款人开户行收到收款人开户行寄来的委托收款和已到期的商业承兑汇票，银行于当日通知付款人，付款人一直未通知开户行付款或拒付，付款行应于（C）将票款划给收款行。A．3月5日

B．3月8日

C．3月10日

D.3月11日 90．跨行查询银行承兑汇票时，应在第二联银行承兑汇票查询书中加盖（B）。

A．业务公章

B．结算专用章

C．财务公章

D.汇票专用章

91．银行汇票持票人对出票人的票据权利，自出票日起（D）。A．1个月

B．6个月

C．1年

D.2年 92．商业汇票的付款人为（C）。

A．银行

B．出票人

C．承兑人

D.背书人 93．（B）可以依法进行背书转让。

A．现金支票

B．转账支票

C．现金银行本票

D.现金银行汇票

94．下列属于票据中任意记载事项的是（C）。

A．出票日期

B．金额

C．不得转让

D.出票人签章 95．（B）不是汇票的必须记载事项。

A．收款人名称

B．代理付款行

C．付款人名称

D.出票日期 96．下列票据记载事项，原记载人可以更改的是（C）。

A．出票日期

B．收款人名称

C．付款人名称

D.出票金额 97．办理银行汇票退款，如果代理付款行曾经查询过该张汇票，则应在（C）方能办理。

A．1个月后

B．2个月后

C．提示付款期满后

D.提示付款期满后1个月后 98．持票人在法定期限内不获承兑或付款，且在3天内向其前手发出追索通知的，票据上的出票人、背书人、承兑人和保证人应对持票人承担（A）。

A．连带责任

B．一般责任

C．相关责任

D.保证责任 99．未记载代理付款人的银行汇票丧失后，失票人可以向（C）所在地人民法院申请公示催告。

A．收款人

B．持票人

C．出票银行

D.背书人 100．我国《票据法》所指的票据，是指（B）。A．支票、银行汇票和商业汇票

B．支票、本票和汇票 C．支票、汇票和银行承兑汇票

D.支票、汇票和汇兑

101．票据的管理部门是（C）。

A．国务院

B．财政部

C．中国人民银行

D.银监部门 102．见票即付的票据，付款行故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以拖延支付期间内每日票据金额（C）的罚款。A．0.2‰

B．0.5‰

C．0.7‰

D.1‰

103．因更改银行汇票的实际结算金额引起纠纷而提起诉讼，当事人请求认定汇票效力的，人民法院认定为（A）。A．票据无效

B．原收款人更改的票据有效 C．持票人更改的票据有效

D.出票银行更改有效

104．持票人申请银行承兑汇票贴现，必须向银行提供（C）和商品发运单据复印件。

A．邮电费单据

B．货物入库单

C．增值税发票

D.保证合同 105．银行汇票的主债务人是（B）。

A．申请人

B．出票银行

C．背书人

D.被背书人

106．支票的必须记载事项是（C）。

A．付款人账号

B．付款人地址

C．出票日期

D.收款人名称 107．银行本票的签章，为该银行（C）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

A．公章

B．财务专用章

C．本票专用章

D.汇票专用章 108．对需要收妥抵用的票据，应先通过（B）科目进行核算。A．其他应收款

B．其他应付款

C．活期存款

D.同城往来 109．可以挂失止付的票据，失票人通知票据的付款人挂失止付时，应当填写（B）并签章。

A．挂失申请书

B．挂失止付通知书

C．票据查询书

D.挂失确认书

110．向信用社申请办理汇票承兑的出票人，必须具备的条件中不包括的是（B）。

A．在承兑信用社开立存款账户 B．与承兑银行在同一地域

C．资信状况良好，并具有支付汇票金额的可靠资金来源 D.与承兑信用社具有真实的委托付款关系

111．签发空头支票或与其预留的签章不符的支票，开户行应对出票人处以票面金额（C）但不低于1000元的罚款。A．1% B．3%

C．5% D.7% 112．对允许挂失的票据，通知付款人挂失止付后，应在（A）天内，向人民法院申请公示催告或提起诉讼。A．3

B．5 C．10

D.12 113．收款人开户行受理持票人递交的，出票人未在本行开户的转账支票和三联进账单，经审查无误后，应在进账单第一联中加盖（D）交持票人。

A．转讫章

B．结算专用章

C．收妥抵用章

D.受理凭证专用章

114．《支付结算办法》于（C）起实行。

A．1996年1月1日

B．1997年10月1日

C．1997年12月1日

D.1996年12月1日

115．信用社自收到失票人的挂失止付通知书后，一直没有收到人民法院的止付通知书的，自第（C）天起，挂失止付通知书失效。A．10

B．12

C．13

D.14 116．退票理由书的签章应为该行的（B）加授权经办人的签章。A．业务公章

B．结算专用章

C．转讫章

D.票据交换专用章

117．存款人不能作为预留银行印签章的是（C）。A．财务专用章

B．公章

C．原子章

D.个人名章

118．票据依法转让时必须记载有关事项，（C）属于相对记载事项。A．背书人签章

B．被背书人名称

C．背书日期

D.持票人以票据质押的在背书人栏记载“质押”字样 119．委托收款行通过票据交换系统向付款人提示付款的票据，（A）为提示付款日。

A．持票人向银行提交票据日

B．票据交换日 C．付款行收到票据日

D．票据签发日期 120．（B）是汇票的必须记载事项。

A．付款日期

B．出票日期

C．收款人账号

D.代理付款行名称

121．支票的出票日期为9月18日（9月19日、20日为双休日）它的最后有效日为（B）。

A．9月27日

B．9月28日

C．9月29日

D、9月30日 122．下列存款人可以申请开立临时存款账户的情况是（B）。A．特定用途，需要专户管理的资金

B．外地临时机构 C．基本建设的资金

D．更新改造的资金 123．超过提示付款期限的票据（C）。A．丧失票据权利

B 丧失民事权利

C．丧失对出票人或承兑人以外前手的追索权 D．丧失对出票人和承兑人的追索权

124．办理支付结算，银行因工作发生差错，影响客户和他行资金使用的，按（A）计付赔偿金。

A．同档次流动资金贷款利率

B．延误金额的5%但不低于1000元 C．延误金额的5%

D．每天0.05% 125．1月31日签发的银行汇票，其到期日为（B）。A．2月27日

B．2月28日

C．3月1日

D.3月2日 126．支票金额的起点是（D）元。

A．10

B．100 C．1000

D．没有金额起点

127．信用社办理结算向外发出的结算凭证，必须于（A）寄发。A．当日最迟不超过次日

B．次日

C．当日最迟不超过5日

D．不超过10日内

128．见票后定期付款的汇票，持票人应当自到期日起（A）内向承兑人提示付款。

A．10天

B．1个月

C．2个月

D．3个月

129．具有款随人到，余额主动退回核算特点的结算工具是（B）。A．支票

B．银行汇票

C．商业汇票

D.银行本票

130．票据的出票日期必须使用中文大写，1月15日的正确写法是（C）。A．零壹月拾伍日

B．壹月拾伍日 C．零壹月壹拾伍日

D．壹月壹拾伍日

131．（D）不能由保证人进行保证而承担保证责任。A．银行汇票

B．商业承兑汇票 C．银行本票

D．转账支票

132．为满足企业向多家银行贷款和办理结算的需要，开立了基本存款账户的企事业单位可开立（A）。A．一般存款账户

B．临时存款账户

C．专用存款账户

D．法人透支账户 133．银行承兑汇票再贴现到期，中国人民银行应向（B）收取款项。A．贴现申请人

B．承兑银行 C．承兑申请人

D．申请再贴现银行

134．一张票面金额为18000元的转账支票，持票人提示付款时，付款人账户余额不足支付，根据《支付结算办法》的有关规定，应对其处以罚款额至少为（D）

A．360

B．540

C．900

D．1000 135．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）。A．中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C．阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D．“2月12日”出票的票据，票据的出票日期填写为“零贰月壹拾贰日”。136．贴现利息的计算公式为（C）。A．贴现利息=汇票金额×贴现天数

B．贴现利息=汇票金额×月贴现率×贴现天数 C．贴现利息=汇票金额×（月贴现率/30）×贴现天数 D.贴现利息=汇票金额×（年贴现率/365）×贴现天数

137．银行汇票、银行承兑汇票、支票的付款人分别是（C）。A．

出票行、承兑行、支票签发人 B．

汇票申请人、承兑申请人、支票签发人 C．出票行、承兑行、签发人开户行 D.汇票申请人、承兑行、签发人开户行 138．银行汇票的（C）是代理出票银行审核支付银行汇票款项的机构。A．签发人

B．出票人

C．代理付款人

D．付款人 139．单位协定存款的起存金额为（B）。

A．100万元

B．50万元

C．10万元

D．1万元 140．单位存入定期存款，应开具（A）。A．单位定期存款开户证实书 B．单位定期存单 C.存款开户证实书 D．单位存单

141．单位定期存款起存金额（B）元，期限档次与个人存款一致。A．1000

B．1万

C． 5万

D.10万

142．中国人民银行对信用卡业务风险指标中规定，同一持卡人单笔透支发生额，个人人民币信用卡不得超过（D）元。A．5000

B．10000

C．15000

D.20000 143．同城票据交换的提入行是指（D）。

A．向他行提出借方票据的银行

B．只从他行提回借方票据的银行 C．向他行提出贷方票据的银行

D．从他行提回借方和贷方票据的银行

144．各金融机构间现金往来发现差错时，发现差错行在（B）个工作日内将有关差错证明材料向发生差错行报出。

A．1

B．2

C．3

D．5 145．各金融机构间现金往来发现差错时，发生差错行在收到发现差错行有关差错证明材料后，（C）个工作日内反馈处理结果。A．1

B．2

C．3

D．5 146．一捆现金中发现短款（A），应于当天电话通知调出行和当地人民银行。

A．5张以上或金额200元以上

B．5张以上或金额500元以上 C．10张以上或金额500元以上

D．10张以上或金额1000元以上 147．银行结算账户按存款人分为（D）。

A．基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 B．核准类结算账户、非核准类结算账户

C．预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 D．单位银行结算账户、个人银行结算账户 148．单位银行结算账户按用途分为（A）。

A．基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 B．核准类结算账户、非核准类结算账户

C．预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 D．单位银行结算账户、个人银行结算账户

149．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。

A．基本存款账户

B．一般存款账户 C．专用存款账户

D．临时存款账户 150．有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应为（D）。A．“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成 B．有效身份证件中的名称全称 C．税务登记证上的经营者姓名 D．营业执照的字号

151．银行为存款人开立一般存账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（A）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A．3

B．5

C．7

D．10 152．大额支付系统（B）处理支付业务，全额清算资金。A．批量

B．逐笔实时

C．每日一次

D．每日两次

153．直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构是（A）。

A．直接参与者

B．间接参与者 C．特许参与者

D．普通参与者

154．未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）是（B）。A．直接参与者

B．间接参与者 C．特许参与者

D．普通参与者 155．大额支付系统日间业务处理中省农信联社清算账户余额不足的，将（C）。A．先清算，日终前补足资金

B．先清算，次日上午前补足资金 C．作排队处理

D．人民银行主动提供贷款 156．因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付业务排队等待后，一旦资金筹足，最先清算的支付业务为（D）。

A．支付业务收费

B．特急大额支付（救灾、战备款）C．同城票据交换轧差净清算

D．错账冲正

157．在清算窗口关闭前的预定时间内，对直接参与者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务，（C）。

A．人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款

B．允许隔夜透支 C．退回发起行

D．立即清算

158．对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在（A）发出查询。A．当日至迟下一个工作日上午 B．当日至迟下一个工作日下午 C．当日至迟下一日上午 D．下一日日终前

159．大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的（A）予以查复。

A．当日至迟下一个工作日上午 B．当日至迟下一个工作日下午 C．当日至迟下一日上午 D．下一日日终前

160．实行大额支付系统清算账户余额控制时，清算账户（C）。A．不得被借记

B．不得被贷记

C．超过该控制金额的部分可以被借记 D．不足该控制金额的部分可以被贷记

161．大额支付系统直接参与者与各城市处理中心核对当日处理的业务信息，核对不符的，以（B）的数据为准进行调整。A．国家处理中心

B．城市处理中心 C．直接参与者

D．间接参与者

162．可以修改省内某信用社大额支付系统行名行号的单位为（A）。A．国家处理中心

B．**城市处理中心 C．省农信联社

D．该信用社所在联社

163．接收行已贷记接收人账户的支付业务，对发起人的退回申请，应（C）。A．立即办理撤销

B．立即办理退回

C．通知发起行由发起人与接收人协商解决

D．立即通知接收人办理退回

164．符合全额调换标准的残缺、污损人民币是：能辨别面额，（A），其图案、文字能按原样连接。

A．

票面剩余的四分之三以上（含）B．

票面剩余的五分之三以上（含）C．

票面剩余的二分之一以上（含）D．

票面剩余的六分之四以上（含）

165．下列关于损伤币捆扎方法的叙述正确的是（A）。A．

双腰条在票币两端的四分之一处分别捆扎 B．

双腰条在票币两端的三分之一处分别捆扎 C．

双腰条在票币两端的五分之一处分别捆扎 D．

与流通币的捆扎方法相同

166．原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须由两人以上在（C）操作。

A．柜台内

B．柜台外

C．监视器下

D．整点间内 173．纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的（B）兑换。A．四分之一

B．二分之一

C．四分之三

D．全额 167．存款人开立一般存款账户，存款人可以自主选择不同经营理念的银行

（C）

A．只能有一个

B．只能在同城 C．没有数量限制

D．只能有三个 168．一般存款账户不能办理的业务有（D）

A．借款转存

B．借款归还

C．现金缴存

D．现金支取 169．为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（C）

A．一般存款账户

B．基本存款账户 C．专用存款账户

D．临时存款账户 170．注册验资的临时存款账户在验资期间（B）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 171．符合法定条件，自然人根据需要可在异地开立（C）。A．一般存款账户

B．临时存款账户 C．个人银行结算账户

D．基本存款帐户

172．（A）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

A．银行汇票

B．商业汇票

C．托收承付

D．支票 173．下列不属于《票据法》中所指票据的有（D）。A．银行汇票

B．商业汇票

C．支票

D．债券 174．支票的可靠性是指（A）。A．各单位必须在银行存款余额内签发支票 B．现金支票丧失后可以挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付 D．支票可以转账结算

175．银行汇票的提示付款期限为自出票日起（A）个月。A．1

B．2

C．3

D．6 176．支票的提示付款期限为自出票日起（B）。A．7日

B．10日

C．1个月

D．3个月

177．关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的有（A）。A．

现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付 B．现金支票丧失后可以挂失止付，转帐支票丧失后不得挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付 D．现金支票与转账支票丧失后均不得挂失止付 178．不论单位还是个人都不能签发（D）。

A．现金支票

B．转账支票

C．普通支票

D．空头支票 179．票据行为必须按照法定记载事项和记载方法记载于票据上并签章，这种规定体现的就是票据行为的（A）。

A．要式性

B．文义性

C．无因性

D.独立性

180．我国《票据法》规定票据债务人在票据上签章的，应当按照票据所记载的事项承担票据责任，这体现了票据行为（C）特征。A．要式性

B．无因性

C．文义性

D.独立性

第三篇：新形势下农村信用社如何进一步发展支付结算业务

新形势下农村信用社如何进一步发展支付结算业务

农村信用社改革以来，支付结算业务得到了大力发展，行内通存通兑系统、现代化支付系统、农信银系统等一批新的结算系统的上线运行畅通了结算渠道，使得长期影响农村信用社发展的结算瓶颈被彻底打破。随着农村经济的发展，农村金融市场对结算的需求日益多元化，农村信用社支付业务发展迎来千载难逢的机遇。然而，伴随着机遇而来的往往是更严峻的挑战，农业银行、邮政储蓄、城市商业银行、小额贷款公司等快速杀入农村市场，给刚刚站住脚跟的农村信用社带来极大挑战，信用社面临的市场竞争压力比以往任何时候都更大、更激烈。面对新形势，农村信用社该如何应对，采取怎样措施巩固支付结算业务发展成果，守住农村金融市场阵地，并取得进一步发展。

一、充分发挥县级联社主观能动性，增强对文件、制度的把握能力。

县级联社改制为一级法人后，成立了专门的支付结算管理机构，加强对结算业务的管理和协调，较好的履行了“上传下达”的责任，对信用社初期结算网络渠道的铺设起到了一定的促进作用。然而，随着结算业务的发展，仅仅做到这些还不够，县级管理机构必须充分发挥主观能动性，承担起更多的经营和管理责任，切实推动结算业务的进一步发展。支付结算制度是进行一切支付结算活动的基础和行为准则，在对上级机构制定的文件制度的把握和理解上，县级机构应根据实际情况对制度进行分解细化，制定实施细则，以便于实际操作，提高工作效率。从实际情况来看，大部分县级管理机构在这方面做的还不够好，没有真正从管理者角度出发，做到充分理解文件，把握制度，只是机械的照搬、照抄上级机构的文件制度，不考虑实际业务状况，在很大程度上影响了制度的执行力，阻碍了支付结算业务的进一步发展。

二、加强业务培训，提高操作技能。

随着结算业务品种的不断增多，对临柜人员的持续性业务培训显得愈发重要，业务经办人员掌握熟练的操作技能可以提高工作效率，减少操作失误，有效的防范风险。从信用社实际情况来看，员工文化程度普遍偏低，学习接受能力较弱，一项新业务的开办，往往需要经过数次培训才能达到预期效果。我省各级结算管理部门成立两年多来经验表明，管理机构越是注重对员工的培训，员工的业务能力就越强，对系统操作越熟练，结算业务开办的就越好，相反，业务开展的就落后。鉴于此情况，农村信用社要想巩固结算业务发展成果，就必须对员工进行不间断的持续培训，提高业务操作技能。

三、加大宣传力度，树立良好形象。

俗话说，酒香不怕巷子深，然而在今天这样的市场经济社会中，忽略广告的宣传作用，有时候失去的就是整个市场。信用社改革以来，随着支付结算渠道的畅通，支付结算服务能力比以前发生了翻天覆地的变化。如今，全国绝大多数农村信用社均开通了通存通兑、大小额等清算系统，实现了汇款业务实时到账，信用社具有了与其他商业银行相媲美的硬件条件，甚至在有的方面比专业银行更具优势，例如，信用社依托已开通的农信银清算平台可以实现全国信用社之间的通存通兑，充分的利用全国信用社的资源优势，满足不同客户的多样化需求，且结算手续费更加优惠。然而，直到今天，仍然有许多人以老眼光看待信用社，认为信用社只能办理本地存取款业务，不知道或不相信信用社可以办理其他结算业务，有的客户甚至还跑到几十里外的镇上农行去办理汇款业务，影响信用社业务发展。从这点来看，农村信用社想赢得客户，扩大市场份额还有很长的路要走，但是首先要做的就是加大宣传力度，让更多的客户认识、了解信用社，改变信用社在人们心目中的形象。

四、强化服务意识，改善服务质量。

经过几年来的发展，信用社的硬件基础设施建设取得了跨越式发展，但是企业文化、素质教育、整体形象等软实力方面却无明显提高，特别是临柜人员的服务意识、服务质量噬待强化改善。目前来看，信用社与客户建立关系的主要途径是通过柜面办理业务的方式来实现，这就要求临柜人员必须做好耐心、细致、周到的服务，树立良好形象。然而我们在网上、报纸上却经常看到有客户反映信用社员工服务态度差，对客户不耐烦，更有甚者与客户发生争吵，辱骂客户，给信用社造成严重不良影响。随着其他商业银行陆续的进入农村市场，农村信用社“一股独大”的优势地位在慢慢丧失，市场竞争会越来越激烈，在提供的产品一致的情况下，谁的服务好，谁就能赢得客户，并最终赢得市场。因此，信用社必须重视改善服务质量，通过加强培训，建立服务考核机制等措施，强化柜员服务意识，提升信用社整体服务水平。

五、创新支付结算工具，加快电子化结算渠道建设。

从目前农村信用社整体情况来看，在银行电子化服务方面与其他商业银行还有一段差距，网上银行、ATM机、自助银行等结算方式的不足制约了信用社的进一步发展。与传统柜面办理业务相比，新型的支付结算方式突破了时间和空间的限制，使用更加方便、灵活，效率更高，具有广阔的市场前景。随着计算机网络在农村地区的普及以及非现金支付结算工具的推广，农村市场对结算电子化服务的需求日趋强烈，网银、银行卡等结算工具会逐渐成为农村金融市场的新宠。目前，电子化结算服务手段在农村市场还未广泛兴起，这一市场还有待于进一步开发，但是先下手为强的道理谁都知道，这个市场信用社不去占领，就会被别的金融机构抢占。因此，对农村信用社来说，加快网上银行、ATM等自助终端设备的建设不仅是自身业务发展需要，也是市场竞争的需要。

六、提高风险防范意识，加大风险防范力度。

结算渠道的快速畅通使得业务量成几倍、几十倍的增长，业务量的飞速增长同时也增加了风险的发生机率，特别是大量的新的结算工具的应用，使得支付结算风险呈现多样化、复杂化趋势，再加上信用社员工素质普遍较低，风险意识淡薄，使得风险的发生有机可乘，农村信用社支付结算风险防控工作刻不容缓。首先，各级管理管理机构要加大对员工风险意识的培训工作，提高员工素质，强调风险防范的重要性，从思想层面杜绝员工道德风险的发生；其次，对于操作风险，员工要加快对系统的操作熟练度，提高风险识别能力，例如，对于银行汇票业务，风险发生概率较大，假票、克隆票等案件频繁发生，农村信用社刚刚开办此项业务，要熟练掌握防伪鉴别仪具的使用，有效提高风险识别能力，防患于未然；再次，结算平台搭建的同时要充分考虑风险的因素，对于系统能够实现自动风险控制的，要由系统进行控制，系统无法实现自动控制的，要通过制度进行控制，并建立行之有效的监督机制，总之，不能出现风险防控的真空地带。

第四篇：发挥农村信用社主力军作用大力改善农村支付结算环境(精)

发挥农村信用社主力军作用 大力改善农村支付结算环境 中国人民银行抚州市中心支行营业室课题组

加快农村金融支付结算体系建设,进一步改善农村地区支付结算环境, 为农村地区提供优质、高效的支付结算服务,是当前农村金融工作的重点 内容。笔者近期开展了对抚州市农村信用社支付结算情况的专项调查,考 察了农村信用社在支付结算体系建设取得的初步成效,分析了农村信用社 在农村地区提供支付结算服务中存在的主要问题,并提出了改进建议。

一、农村信用社在支付结算体系建设中取得的初步成效

(一农村信用社支付结算系统日益完善,结算速度与国有商业银行 差距正在逐步缩小。

近年来,江西省农村信用社优化了覆盖所有网点的核心业务系统,推 广了与中国银联对接的“百福卡” ,推出了 ATM、转账电话等电子银行服务 和产品,相继开通了与人行对接的江西省同城清算系统、现代化支付系统(大小额支付系统 ,成为了农民工银行卡特色服务的主导力量,代理了财 政支付“一卡通” ,开通了与全国农村信用社联合的农信银系统。江西省农 村信用社的支付结算系统建设取得了卓越成效,目前江西省农村信用社的 支付结算速度已基本达到国有商业银行经过十几年努力才达到的水平,并 领先全国农村信用社系统,进入了电子化支付结算时代,还充分利用了其 营业网点深入到基层乡镇的优势,使全省广大农民有机会享受到与城市居 民同等的支付结算服务。

(二农村信用社的支付结算产品不断丰富,结算收费较其他金融机 构更为低廉。从江西省农村信用联社的核心业务系统画面可以看到,农村信用联社 的支付结算业务日益丰富,支付结算业务主要包括银行汇票、银行承兑汇 票、汇兑、托收承付、委托收款、本票、支票等种类。支付结算业务甚至 延伸到提供上门收(送款、上门取(送单、批量付款、协议钱箱等服 务。电话银行、ATM 银行业务正在初步推广,银行卡(百福卡业务量逐年 扩大。截止 2008年 10月底,抚州市辖区农村信用社

发放“百福卡”的数 量达到 242, 091张,卡存款余额 103, 648万元。另外,从农村信用社支

付结算业务的收费标准来看,均低于国有商业银行和邮政储蓄银行的标准。如一笔一万元的电汇业务农村信用社仅收客户 5.5元,而国有商业银行和 邮政储蓄银行则收取 50元。农村信用社的“百福卡”免收年费和工本费, 在省内联社存取款及转账均免费,是江西省农民工银行卡服务的主要特色。(三农村信用社网点深入基层农村乡镇,在改善农村支付结算环境 中地位和作用突显。

随着各金融机构改革的实施,国有商业银行逐步淡出农村金融服务市 场,其在农村地区的金融机构网点设臵呈现逐步萎缩趋势,而农村信用社 在改善农村支付结算服务起到越来越重要的作用。一是坚持服务农村乡镇。目前,抚州市农村信用社 298家营业网点中乡镇网点就有 175个,做到了 有农村乡镇的地方一定有农村信用社。在经济欠发达的乡镇通常只有农村 信用社一家金融网点在坚持服务农村,而设臵这样的网点农村信用社每年 需要承担平均 10万元的费用亏损。二是在部分乡镇设立自助银行。抚州农 村信用社配备了 ATM 机 34台,其中乡镇网点就有 8台,让部分乡镇农民同 样享受到自动银行服务设施。三是农民在乡镇网点即可办理结算。由于农 村信用社的核心业务系统与大小额支付系统、江西省同城票据交换系统连 接,能做到跨行资金当天入账。

(四长期无偿代办各项农村财政补贴获回报,农村信用社在农民心 中的地位得到提高。

多年来,农村信用社耗费了大量的人力、物力和财力在农村地区推行 “一卡(折通”业务,长期无偿代办财政直补,包括粮补、退耕还林、移民津贴、纯女户补贴、低保、发放农村教师工资等三十七项财政发放资 金,发放给农村农户一家一本存折。在代理发放财政直补初期,农民通常 是存折账上一有钱就全部取走,但在近年来,农民逐渐习惯使用农村信用 社的存折(卡 ,家中现金变成在农村信用社的存款,因此,很多农村信用 社乡镇网点的存款余额年年上升,任务超额完成。现在,农村农民不用

为 了存钱、汇款专门到县城去办理业务,只需要到乡镇农村信用社即可满足 各种农民各种基本结算需要。

(五积极引进人才和采取正向激励机制,农村信用社支付结算人员 素质得到有效提升。

江西省农村信用社自成立以来一直非常注重支付结算人员素质的提

高。一方面,积极引进人才,面向社会招收全日制大专以上学历的毕业生, 大力改善员工素质和年龄机构。目前,抚州市农村信用社中专以上学历员 工占总人数的 78.62%;35岁以下员工占总人数的 41.78%。另一方面,建 立了正向激励机制,采取多种措施“不拘一格降人才”。如定期组织臵换考 试,代办员中优秀者可转为职工;鼓励提高前台业务技能,定期组织全市 综合岗位技能比赛;营业网点的委派会计注重选拔高素质人员;选任会计 主管程序严格公正公平公开;委派会计薪金级别高于一般职工等。

二、农村信用社支付结算服务在农村运用中存在的主要问题

(一结算环节设臵繁琐:农村信用社在农村地区营业网点的现代化 支付系统和农信银资金清算系统覆盖率低,跨区域、跨系统结算需经县联 社营业部中转,在一定程度上农村信用社的资金结算速度。

目前,抚州地区范围内农村信用社大、小额支付系统和农信银资金清 算系统只直接开通到 12家网点,占比仅为 4%,且未直接开通网点全部集 中在农村地区。即只有在县联社营业部能即时完成跨区域、跨系统结算业 务,农村营业网点需要将跨区域、跨系统结算业务提交至县联社营业部补 充支付行号或农信银行号后,资金才能汇划出去。这种跨行、跨区域资金 仍需要“基层社——县联社——收报行”的结算模式,多出的县联社环节 容易出现人为累积处理往账或来账业务。另外,在工作日农村营业网点为 加快资金周转速度需要电话告知农联社营业部专职结算人员及时补充联行 信息,非工作日专职结算人员不上班农村信用社网点也就不办理个人汇兑 等

结算业务,由此可见,这种人工干预的方式必然影响农村信用社的资金 结算速度和声誉,农村信用社点多面广的优势得不到充分发挥。

(二全国通存通兑软肋:连通全国各省农村信用社的农信银资金清 算系统尚未形成完整体系,只能在部分省际间实现通存通兑,在对农村经 济组织的支付结算业务上开展有效市场竞争能力不足。

近年来,随着多样化、多形式经济组织的出现,给农村地区带来了多 层次、多方面的支付结算需要。以农村合作经济组织为例,在其发展过程 中,大多采用“公司 +农户”、“公司 +基地 +农户”、“协会 +农户”或“经纪 人 +农户”的模式,商品交易客户对象通常涉及企业和个人两种不同经济个 体,一般需要在个人与企业或者个人与合作组织之间办理资金结算。可是, 目前农村信用社的银信联系统只是在十余个省间连通,未做到全国连通。

全国农村信用社还没有属于自己统一的银行卡,在对农村提供支付结算服 务,尤其是银行卡服务上明显竞争力不足。

由于银信联系统的限制,全国间农村个人账户与企业账户之间资金汇 路不畅,尤其是银行卡涉及跨区域、跨系统的资金结算不能快速划转,严 重影响农村信用社服务于农村经济个体的业务发展。并且农村信用社在农 村地区支付结算业务还受到来自于其他金融机构的竞争。如农业银行实行 对农村大客户金穗卡全国免费通存通兑,邮政储蓄银行的邮政汇兑系统能 到村户。2008年南丰县蜜桔大丰收,产量达 6亿斤,桔农办理的结算业务 较有代表性。根据对南丰桔农与采购商之间选择哪家银行进行资金结算的 调查结果显示:54%选择了国有商业银行, 32%选择了邮政,只有 4%选择 了农村信用社。由此可见,农村信用社在支付结算服务于农村经济组织方 面,其结算方式、路径和速度还需进一步完善。

(三新生产品创新乏力:农村信用社有关支付结算的新生产品创新 不够,电话银行、手机银行、网上银行仍属于空白,这些缺陷导致新型农 村经济组织和新农民不愿意在农村信用社办理支付结算业务。

虽然农村信用社提供的支付结算产品日益丰富,但农村信用社在农村 支付结算方式创新工作严重落后。据调查,抚州市农村地区支付结算仍以 现金为主,在非现金支付工具方面,在农村信用社的主要支付工具使用银 行卡、支票和汇兑,银行汇票和银行本票业务很少发生,自助银行、电话 银行、网上银行、电子钱包等新型支付工具在农村地区尤显陌生。在实际 运用中,由于农村信用社创新手段滞后,结算种类和结算方式都过于单一, 特别缺少适合农村经济发展特点的、让农民满意的、受农村欢迎的、与经 济发展相适应的支付结算工具,新型农村经济组织和农民新一代网上销售 农副产品,必然选择在国有商业银行开户办理结算。

(四农村市场营销缺位:农村信用社缺乏有计划有策略的农村市场 营销手段,员工对自身系统的支付结算速度、结算业务种类和结算服务收 费的了解不到位,导致在农村的支付结算服务宣传效果不佳。

农村信用社在农村地区的支付结算宣传上较为单

一、宣传面窄,宣传 形式主要以宣传栏、宣传标语等简单形式进行,没有针对不同农村客户群 体进行有计划有策略的农村市场营销,尤其是对自身系统的支付结算速度 快捷、结算业务种类多样和结算服务收费低廉进行宣传。由于农村信用社

没有将支付结算宣传工作真正落实到实处,导致金融宣传的效果不佳,农 村居民对农村信用社的支付结算知识的了解仍处于初级阶段。在农村乡镇 发放的千张调查问卷统计中发现:72.6%的农民不知道在农村信用社汇款速 度加快,资金可当天到对方账户上;80.2%的农民不知道农村信用社的个人 汇兑收费较国有商业银行和邮政更为低廉;91.4%的农民不知道农村信用社 与人民银行的现代化支付系统连通。

另外,由于农村营业网点员工普遍素质偏低,无法区别大额、小额和 同城的收费标准情况。人民银行对金融机构使用跨行系统的收费标准是大 额 5.5元 /笔,小额 0.2-0.7元 /笔,同城免费。但在农村网点实际操作中, 柜员为农民办理汇款通常采取大额支付系统的途径,而没有从成本角度考 虑如何赚取中间业务收入,更谈不上去推广和宣传支付系统和同城系统的 方便、快捷。而这些都在很大程度上影响了农村信用社的支付结算服务质 量、效率和收益的提高。

(五结算风险控制不足:网点委派会计制度与现实工作脱节,委派 会计全程参与了支付结算业务的事前、事中和事后处理流程,再加上农村 网点人员配备不足容易出现结算业务“一手清”的风险。

农村信用社在营业网点的内部风险控制上,采取的是委派会计制度, 而委派会计制度存在委派会计权利大责任大存在极大的内部控制风险,事 前、事中和事后重大权利集中在一人。委派会计即要负责事前培训人员支 付结算业务操作和组织制度学习,又要负责事中对重大事项进行分级授权, 还要负责对所有凭证的审核、整理和装订。从会计基本制度防范风险的角 度来看,事后没有与事前、事中严格区分开来,这种完全依赖委派会计来 控制支付结算风险的制度很不严谨,风险隐患非常严重。另外,加上农村 网点通常是配备四至五人,在人员紧张的情况,委派会计主管在实际工作 中还参与前台的具体结算业务,委派会计“一手清”的风险无人控制,可 以预见,农村信用社的支付结算案件出现的可能性集中在委派会计身上。

三、强化农村信用社支付结算服务在农村地区的运用,大力支持社会 主义新农村建设

(一农村信用社应改进自身的支付结算体系设计,充分发挥其在农 村的支付结算主渠道作用,不断畅通农村地区的结算渠道的同时确保结算 资金的安全。

1、农村信用社应改进自身的支付结算体系设计，提高农村信用社大、小额支付系统和农信银资金清算系统直接开通率，变“基层社——县联社 ——收报行”的结算模式为“基层社——收报行”的模式，构建合理规范 的内部支付结算风险控制操作流程，减少人工结算环节，缩短资金在途时 间，避免由于多个环节人工操作不当或结算功能不足出现的结算速度问题，真正做到农村信用社在农村地区任何一家网点实现全国跨行资金业务“即 时到账”。

2、农村信用社的全国资金清算中心应尽快解决各省农村信用社核心业 务系统间的无缝接入的问题，加快农信银资金清算系统全国覆盖速度，逐 步推行全国农村信用社统一的银行卡，做到真正意义上的全国跨行和系统 内的通存通兑服务，并充分发挥农村信用社的网点优势，使农村经济组织 和农民使用的银行卡涉及区域网点较国有商业银行更为广泛和便利。

3、农村信用社可考虑进一步拓宽在农村地区营业网点的覆盖面，将支 付结算完全覆盖到乡镇，并由乡镇向较大的村组延伸，把农村信用社办成 真正为“三农”

服务的金融机构，让农村信用社切实成为农民自己的银行，进而在机构设臵上和系统延伸上解决支付结算服务“三农”不到位的问题。

4、农村信用社应考虑建立省级数据集中系统，开发集中事后监督系统，通过集中在省农村信用社设立事后监督中心，由各地市农村信用社分区域 每天集中各网点会计凭证，然后影像上传省事后监督中心。省事后监督中 心通过事后监督系统电子化监督和人工监督相结合的方式，完成对各网点 的会计凭证进行审核和提出风险评价，及时提示和防范结算风险。从而将 网点委派会计主管从事后监督中解放出来，集中精力在事前和事中的风险 控制，确保农村营业网点结算资金安全。

（二）农村信用社应以建设社会主义新农村为契机，加大网上银行等 新生产品的创新力度，有计划地开发和推广符合农村实际并且受农民欢迎 的支付工具。

1、结合农村经济特点，增加和完善银行卡的服务功能，积极发展富有 特色的农村银行卡。一是完善农村信用社的农民工银行卡服务。外出打工 的农民越来越多，而农民工对农户家庭收入提高和消费提高所作的贡献，很大程度上受到农村结算服务供给质量的影响，因此，改进农村信用社的 结算速度，为农户和农民工提供高效种类多样的银行卡服务是适应农村生 6 产方式转变的需要。二是推出符合农村实际、属于农民自己的新型信用卡。信用卡要不仅能够办理现金存取和资金划转，还可以在农村医疗社保部门 间自由结算资金，能够有一定额度的信用透支，实现多项功能“一卡通”，来解决农民生产生活中资金短缺和结算难的问题。

2、结合农村行业经营特点，在农副产品收购、矿石开采及购销等行业，适时推出农村限额保付支票业务。农村信用社可自行根据农村地区票据使 用的实际情况，制定适合本行社的票据推广使用规范和措施，在粮食主产 区和矿山开采区集中宣传和推广限额保付支票业务，鼓励和引导客户在办 理农副产品收购、矿石资源购销交易中使用支票结算。

3、结合新型农村经济组织和农民新一代的特点，加大网上银行等新生 支付的创新力度，缩小与国有商业银行的创新差距。新型农村经济组织和 农民新一代有较强的使用金融服务的意识，为适应他们使用相关的先进金 融服务，农村信用社必须加快引入新的金融产品和服务系统，如互联网、手机、电话与支付结算服务相结合等，为农村地区农副产品走向网络科技 结算打下基础，让农村农民真正享受到现代化的支付结

算服务。

（三）农村信用社应从收费低廉、速度快捷、网点面广等结算优势入 手，采取多种营销策略做好支付结算知识宣传，不断提高农民对其结算服 务的认知度。农村信用社具有收费低廉、速度快捷、网点面广等结算优势，因此，农村信用社可采取价格策略开展营销，充分利用支付结算服务收费低廉的 价格优势，在农村地区与其他金融机构开展强有力的市场竞争。农村信用 社在宣传自身的支付结算产品时，应侧重与其他金融机构服务价格、速度、网点部署的横向比较，让农民和农村经济组织了解使用其支付结算服务不 但速度快而且收费低，是真正服务于农村的银行。另外，农村信用社有必 要开展渠道营销策略，做好农村信用社的支付结算宣传工作要与农村实际 情况相结合。实施农村支付宣传应联合乡镇村政府，深入农户、田间、低 头，多形式、多渠道地开展支付结算业务的宣传，还可采取多种形式对村 乡镇的财务人员开展支付结算业务培训，积极推广支付结算工具，增强农 村群众对支付工具的熟知度、信任度，尤其要加大对新型结算工具的宣传 推广和应用力度，充分发挥农村信用社结算工具的功能效用。

（四）农村信用社应通过强化农村网点风险控制和员工培训，实现结 7 算的安全性、服务的便利性和成本的最小化，取得农民高兴和自身效益提 升的双赢效果。农村信用社应根据农村地区网点的人员配备较少的实际情况，合理建 立较为完善的内部控制制度，通过严格分级授权管理，前后台相分离来强 化控制前台结算风险。应加强对农村地区营业网点柜员的结算业务培训和 风险意识培训，培育一批熟悉结算业务、规范业务操作并具备根据不同的 客户群体的需求推介不同支付工具能力的临柜人员。同时，还采可取绩效 考核奖励机制，鼓励柜员既能对每次新的结算产品进行有效促销，引导农 村地区经济组织和农民逐步减少现金交易；又能根据不同途径的不同收费 标准，站在本行的角度进行结算成本节约创造效益。课题组组长：饶智敏 课题组成员：艾志锋（执笔）、危巧娟、夏淑萍 8

第五篇：推进水利改革发展,提高反腐倡廉科学化水平

突出水利行业特色加强反腐倡廉建设

深入贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，加强水利行业反腐倡廉必须深刻把握水利发展规律.突出行业特色，为水利事业快速发展、科学发展、安全发展和协调发展提供坚强的政治保证。

一、加强反腐倡廉建设对水利行业全面贯彻落实科学发展观不关重要。一是推动水利事业科学发展的客观需要、必须深刻把握水利发展规律，突出行业特色，加强反腐倡廉建设，坚决遏制各种消极腐败现象，坚决防止和纠正形象工程、政绩工程、显腐渣工程，为水利事业科学发展营造良好环境、二是促进水利和谐发展的必然要求、如不坚决防范和惩治腐败，必将败坏行业的风气，失去社会支持水利的力量，动摇社会理解认同水利的信心，削弱行业的凝聚力和战斗力，水利事业就会丧失发展机遇。因此，必须加强水利行业反腐倡廉建设，深入拓展纠风工作领域，着力解决损害人民利益的问题，努力营造政通人和、风清气正、和谐相生的良好氛围，促进现代水利的健康发展、三是保证水利事业廉洁发展的根木举措。当前，水利工程建设市场主体的行为还不够规范，信用意识还不够强，水利行业反腐败斗争形势依然严峻，任务依然艰巨、我们必须充分认识加强反腐倡廉建设的重要性和紧迫性，旗帜鲜明地反对腐败，坚持不懈地抓党风、促政风、带行风，努力塑造廉政水利新形象。

二、突出重点，明确任务。加强水利行业反腐倡廉建设，要以加强水利系统领导十部队伍建设、水利基础设施建设和行风建设为重点，以公开透明、阳光操作和强化监督为抓手，以完善惩治和预防腐

败体系为目标，努力形成拒腐防变教育的长效机制、反腐倡廉制度体系、权力运行监控机制，为加快发展现代水利、民生水利、生态水利提供坚强的政治保证。第一、完善惩治和预防腐败体系是水利行业反腐倡廉建设的主要任务、党的十七大提出要以完善惩治和预防腐败体系为重点，加强反腐倡廉建设，为我们水利行业加强反腐倡廉建设指明了方向，明确了目标。第二，抓住领导干部、工程建设和行风建设这三项重点是突出行业特色的重要体现、突出重点不仅是体现行业特色问题，更是工作方法的问题、水利系统的各级领导干部，既要搞好自身的廉洁自律，又要抓好本单位的反腐倡廉工作，是反腐倡廉建设的责任主体。抓好这三个方面的工作，就抓住了水利系统反腐倡廉建设的重点、第三，以公开、透明和监督为抓手，是水利行业反腐倡廉建设的切入点和着力点、加强水利行业反腐倡廉建设，核心是规范权力运行，强化制约监督，根木途径是要坚持公开透明，推行阳光操作，强化监督检查，要进一步改进昔理手段，强化科学昔理，完善公开机制，增强公开的操作性，促进权力运行公开透明，提高公信力。第四，完善三项工作机制是水利行业反腐倡廉建设的主要目标、要按照建设马克思主义学习型政党的要求，加强党性党风党纪教育和反腐倡廉教育，建立拒腐防变教育长效机制。按照更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设的要求，坚持纪检监察工作同水利业务工作相融合，进一步健全民主集中制，深化干部人事制度改革，着力推进水利各项业务昔理制度的改革和创新、充分发挥党内监督、专门机构监督、群众监督和舆论监督的作用，努力形成结构合理、配置科学、程序严

密、制约有效的权力运行监控机制。

三、创新思路，全面推进。全面推进水利行业反腐倡廉建设，是水利系统一项重要而又紧迫的任务，必须不断推进理念思路、方式方法和体制机制创新，使党风廉政建设和反腐败斗争体现时代性、把握规律性、富于创造性。一是继续解放思想，转变工作观念，着力加强反腐倡廉建设的战略性、要以奋发有为的精神状态，以解放思想为先导，以改革创新为动力;以强化执行落实为重点，不断增强纪检监察工作服务和保障水利事业科学发展的主动性、适应性和有效性。二是突出工作重点，深化专项治理，着力增强反腐倡廉建设的针对性。当前，水利行业处于大建设、大发展的历史时期，深入开展工程建设领域突出问题专项治理，是水利行业反腐倡廉建设的重中之重、三是结合水利行业实际，认真落实王友富书记、黄克清局长在全市水利系统党风廉政暨行风软环境效能建设工作会议上的讲话精神，着力推进惩防体系建设。要按照中央、省委的统一部署，深入开展教育、制度、监督、改革、纠风、惩处等各项工作，不断拓展从源头上防治腐败工作的领域、一要加强监督检查，特别要加强项目决策过程中的监督检查。二要加大预防力度，关口前移，加强事前和事中监督、三要关注民生水利，加大对工程建设中的明察暗访力度，及时发现和纠正工程建设中存在的苗头性、倾向性问题。加强对水利工程建设中征地拆迁补偿和农民工工资到位情况的监督检查，强化对行风建设情况的监测，建立健全纠风工作的长效机制。