基层工会年度财务报表注意事项

第一篇：基层工会年度财务报表注意事项

基层工会年度财务报表注意事项

一、报表下载方法：

1、2、请登入 鼠标点到后选择下拉菜单中鼠标点到“基层工会财务报表”，点击打开。

3、把网页上的2个文件“2011年度基层工会财务报表”和“2011年度基层工会财务报表填写说明”下载保存。

注意；点击“2011年度基层工会财务报表”后一定要选择保存，把报表下载到自己电脑，再打开报表进行填写，不要直接选择打开进行输入。

二、报表种类：

“2011年度基层工会财务报表”包括1个封面和5张财务年度报表： 1、2012年度基层工会经费年度收支预算表。

2、2011年度基层工会经费年度收支决算表。

3、2011年度基层工会经费年度资产负债表。

4、2011年度基层工会经费收缴情况表。

5、2011年度基层工会往来款明细表。

三、报表上报方式和时间：

1、基层工会直接通过电子邮件（E-mail）于。邮件主题上请注明上报（1）单位名称（2）联系人（3）联系电话。收件邮箱：zsgh234@yahoo.cn

注意：填写完整（包括报表封面）、试算平衡的“2011年度基层工会财务报表”要作为邮件的附件进行发送，不要把报表分开粘贴在邮件内容栏内。

2、打印装订后的1份纸质报表必须签章完整，经财务互助组长检查收齐后，于2012年1月12日前统一报送市总财务部。

市总工会地址：定海昌国路234号，邮编：316000，联系电话：2025951

基层工会年度财务报表填写说明

一、报表封面：

1、基层工会通过邮件上传的报表，封面、报表中的各项内容要填写完整。

2、上报的纸质报表，封面必须加盖工会公章，工会主席、经审会主任、财务负责人和制表人分别要亲笔签名。

二、下年度经费收支预算表：

1、必须按全国总工会统一编制的表格填报，不得随意增减款、项科目。

2、预算报表中“说明”栏内应将编制依据简要填列，以便审核。

3、预算说明书中要说明上缴上级工会的经费年度预算数额。

三、本年度经费收支决算表：

1、“上年核定预算数”按上年编制的预算数填写，今年刚成立的基层工会则不填写。

2、将本年度收支类科目的期末余额填入相应科目“全年决算数”列。

3、“拨交经费收入”说明中要填写本单位职工人数和职工年平均工资总额。其他栏说明中填写经费收、支的主要来源及用途。

4、将上年报表中的“经费结余”填入“上年经费结余”栏中。

四、年度资产负债表：

1、本表期初数按本年度各科目年初金额填写，期末数按年末余额填写。

2、“资产总计”=“负债合计”+“净资产合计”；

“资产部类总计”=“负债部类总计”

五、经费收缴明细表：

1、“拨缴经费收入（本级）”数应与帐面“拨缴经费收入”贷方余额一致。

2、“应付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计贷方发生额一致。

3、“已付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计借方发生额一致。

4、“应付未付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计贷方余额一致。

六、往来款明细表：

往来科目指资产类：121借出款、131应收上级经费、135其他应收款；负债类：211借入款、221应付上级经费、225其他应付款。

如往来科目年末无余额则不用填报此表。

基层工会年末账务处理注意事项

一、“拨交经费收入”科目凭证处理：

例如：A单位2008年全年职工工资总额为100,000万元，按2%比例共计提工会经费2,000元，其中的60%计1,200元拨入A单位工会账户，40%计800元上解给上级工会。基层工会现做会计凭证如下：

借：银行存款1200

应付上级经费800

贷：拨缴经费收入1200

应付上级经费800

注意：基层工会年末“拨交工会经费收入”贷方余额加上“应付上级经费”累计贷方发生额必须与本单位行政财务计提的工会经费金额一致。“应付上级经费”科目累计借方发生额应与上级工会收到的工会经费金额一致。

二、年末收支类科目结转凭证处理：

1、收入类结转：

借：401会费收入（期末余额，以下科目相同）402拨交经费收入

403上级补助收入

404政府补助收入

405 行政补助收入

406事业收入

407投资收益

408其他收入

贷：331结余（本凭证借方合计）

2、支出类结转：

借：331结余（本凭证贷方合计）

贷：501职工活动支出（期末余额，以下科目相同）502维权支出

503业务支出

504行政支出

505资本性支出

506补助下级支出

507事业支出

508其他支出

以上凭证记入账本后，收支类各科目余额应该均为零；“331结余”科目的贷方余额就是本年度的经费结余；加上上年度经费结余就是累计经费结余。

第二篇：基层工会年财务报表注意事项-嵊泗县

基层工会财务报表填写指南

一、报表种类： 1个封面和5张财务报表： 表1：《2016基层工会经费收支预算表》 表2：《2015基层工会经费收支决算表》 表3：《2015基层工会经费资产负债表》 表4：《2015基层工会经费收缴情况表》 表5：《2015基层工会往来款明细表》

二、报表上报方式和时间： 1、2016年1月10日前，将签章完整的纸质报表报送县总财务部。地址：菜园镇望海路265号，县总工会财务部，邮编：202450，联系电话：5081201

基层工会财务报表填写说明

一、报表封面：

基层工会报表封面应加盖工会公章，表中工会主席、经审会主任、财务负责人和制表人分别要亲笔签名。

二、2016经费收支预算表：

1、应按全国总工会统一编制的表格填报，不得随意增减款、项科目。

2、预算报表中“说明”栏内应将编制依据简要填列，以便审核。

3、预算说明书中要说明上缴上级工会的经费预算数额。

三、2015经费收支决算表：

1、“上年核定预算数”按上年编制的预算数填写，今年刚成立的基层工会则不填写。

2、将本收支类科目的期末余额填入相应科目“全年决算数”列。

3、“拨交经费收入”说明中要填写本单位职工人数和职工年平均工资总额。其他栏说明中填写经费收、支的主要来源及用途。

4、将上年收支决算报表中的“经费结余”填入“上年经费结余”栏中。

四、2015资产负债表：

1、本表期初数按本“资产类”、“负债类”和“净资产类”各科目年初金额填写，期末数按年末余额填写。

2、本表试算平衡公式：“资产总计”=“负债合计”+“净资产合计”；

五、2015经费收缴情况表：

1、“拨缴经费收入（本级）”数应与账面“拨缴经费收入”贷方余额一致。

2、“应付上级经费”数应与账面“应付上级经费”科目当年累计贷方发生额一致。

3、“已付上级经费”数应与账面“应付上级经费”科目当年累计借方发生额一致。

4、“应付未付上级经费”数应与账面“应付上级经费”科目当年累计贷方余额一致。

六、2015往来款明细表：

往来科目指资产类：121借出款、131应收上级经费、135其他应收款；负债类：211借入款、221应付上级经费、225其他应付款。

基层工会年末账务处理注意事项

各基层工会应使用国家财政部2009年制定的《工会会计制度》进行会计核算。同时要按照中华全国总工会制定的《工会预算管理办法》对工会经费进行预、决算管理，严格按照2014年7月下发的《中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》和2015年1月下发的《浙江省总工会关于加强和规范基层工会经费收支管理的实施细则》规定，收好、管好、用好工会经费。

部分会计科目的账务处理实例：

一、“拨缴经费收入”科目账务处理：

例：A单位2015年全年职工工资总额为100,000万元，按2%比例共计提工会经费2,000元，其中的60%计1,200元拨入A单位工会账户，40%计800元上解给上级工会。基层工会现做会计凭证如下：

借：银行存款

1,200

应付上级经费

800 贷：拨缴经费收入

1,200

应付上级经费

800

注意：基层工会年末“拨缴工会经费收入”贷方余额+“应付上级经费”累计贷方发生额必须与本单位行政财务计提的工会经费金额一致。“应付上级经费”科目累计借方发生额应与上缴上级工会的工会经费金额一致。

二、年末收支类科目结转凭证处理：

1、收入类结转：

借：401会费收入

（期末余额，以下科目相同）

402拨缴经费收入

403上级补助收入

405 行政补助收入

406事业收入

407投资收益

408其他收入

贷：331结余

（本凭证借方金额合计）

2、支出类结转：

借：331结余

（本凭证贷方金额合计）

贷：501职工活动支出

（期末余额，以下科目相同）

502维权支出

503业务支出

505资本性支出

506补助下级支出

507事业支出

508其他支出

以上凭证记入账本后，收入和支出各科目余额应该均为零；“331结余”科目的贷方余额就是本的经费结余；加上上经费结余就是累计经费结余。

嵊泗县总工会财务部

2015年12月

第三篇：关于组建工会注意事项

组建工会注意事项

一、成立工会需提交资料

1、关于成立××工会组织的请示（新组建需提交、换届不提交）

2、关于××公司工会换届选举的请示（换届需提交、新组建不提交）

3、企业营业执照复印件

4、工会委员会候选人呈批表

5、经费审查委员会候选人呈批表

6、选举结果报告

7、架构表

二、企业需要存放备案资料

会员申请表、会员花名册、公司成立工会（工会换届）的批复、候选人呈批表批复、选举结果报告、架构表、工会选举结果的批复

三、注意事项

1、候选人呈批表中需要盖章：（1）“单位名称”盖企业工会印章或公司公章；（2）“社区工联会意见”要写上审批意见（“同意”），并盖所属社区工会联合会印章或所属街道直属公司工会印章。

2、工会委员会选举为为差额选举（即候选人呈批表比选举结果多1～2人），且选举结果工会委员为单数。

3、经费审查委员会选举为等额选举（即候选人与选举结果人数一致，且为单数）工会主席、副主席不能担任经审委员，经审委员不能全部由工会委员担任。

4、所有提交资料都要盖上企业工会章（无工会印章的盖公司公章）

5、候选人呈批表“现任党政或行政职务”一栏要填写清楚，不能简单写“经理”或“主管”。工会委员和经审委员的候选人不能是外籍职工、企业法人代表、总经理、副总经理和人事部门负责人（人事经理、人事主管）。拟任职务一栏不能空白，要写清楚拟任工会何种职务。

6、选举结果报告，实到会员代表人数应超过应到会员代表人数的三分之二，主席和委员得到的票数应超过应到会员代表人数的半数才能当选。

7、架构表中应写清楚职工数、女职工数和会员数，不得空白。

8、所有上交报告都要认真标明日期。

9、建议工会主席担任劳动争议调解委员会主任。

交来的资料须是电脑打印，不得涂改（特别是姓名、到会人数、票数、现任行政职务等）

第四篇：关于组建工会注意事项

组建工会注意事项

一、成立工会需提交资料

1、成立工会组织的请示（新组建需提交、换届不需提交）

2、成立筹备小组的函（新组建需提交、换届不需提交）

3、企业营业执照复印件（新组建需提交、换届不需提交）

4、工会委员会候选人呈批表

5、经费审查委员会候选人呈批表

6、选举结果报告

7、架构表

二、企业需要存放备案资料

会员申请表、会员花名册、成立筹备小组批复、候选人呈批表批复、选举结果报告、架构表、工会成立批复

三、注意事项

1、候选人呈批表中需要盖章：（1）“单位名称”盖企业工会印章或公司公章；（2）“本单位党组织意见栏”盖所属社区工会联合会印章或所属街道直属公司工会印章。

2、工会委员会选举为为差额选举（即候选人呈批表比选举结果多1～2人），且选举结果工会委员为单数。

3、经费审查委员会选举为等额选举（即候选人与选举结果人数一致）工会主席不能担任经审委员，经审委员不能全部由工会委员担任。

4、所有提交资料都要盖上企业工会章（无工会印章的盖公司公章）

5、候选人呈批表“现任党政或行政职务”一栏要填写清楚，工会委员和经审委员的候选人不能是企业老板、总经理、副总经理和人事经理。

6、建议工会主席担任劳动争议调解委员会主任。

第五篇：基层挂职注意事项

基层挂职注意事项

1.服从社群团委书记的安排。

2.挂职时间：7月23日--8月15日，周六日休息。

上班时间：早上8:30--12:00，下午2:30--5:30。要跟当地的同事同时上下班，没有特殊原因，不得擅自离开岗位。

3.要保证出勤率。负责人会通过各种途径（包括致电社区团委书记）来了解大家的工作状况。

4.如在工作上遇到困难，可以请教社区同事，也可以请教该社区的联络员以及两位负责人。

5.在挂职期间要为社区策划及组织一项大学生活动。

① 活动举行时间由自己定。

② 挂职人员需向负责人上报活动名称、简介。届时我们会请励志会新闻部拍摄及采访具有代表性、创新性的活动，扩大活动的影响力。如果需要邀请电视台进行报道，依可以提前跟负责人讲。

③ 每个社区所搞的活动方案可以上传至群上

④ 活动经费范围一般在元以下，最多元，如若活动策划得好的话，经费可以申报更多的经费。

⑤ 经费申请流程：做好活动方案经费预算后，经社区团委同意后，再交至区委团委审核，审核通过后再拨款下来。

⑥ 往年基层挂职是不需要策划活动，所以今年大家都是新秀。大家搞的大学生活动将是我们基层挂职的一大亮点。

6.挂职结束后，没人要上交一份心得，最少配上3--4张相片加以说明，并证明工作。相片要求：不得用手机拍摄。

7.若是被调去其他社区的话，挂职人可以与挂职社区协商补贴日常的车餐费。

8.到挂职后期时，我们将举行一个小结，时间改为。

到时会让大家再互相认识、交流，分享一下自己在社区的发生的趣事。届时可能有摄影以作为留念。

小结形式不限，由大家策划一个活动作为小结。如果条件允许，每个社区挂职人员（不论1个还是2个挂职人员）向自己社区申请100元作为小结费用。

补充事项：

1.基层挂职活动跟踪负责人：

2.2011年基层挂职实践分队的段长是

3.每个社区会有2000--2500元作为社区大学生活动经费，但要将方案上交至区团委

4.评选优秀积极分子

① 流程：推选10%左右的名单作为预选名单，然后再由励志会评选最终名单

② 预选标准：工作能得到社区团委书记的好评，大学生策划的活动的质量、心得图文并茂情况。以及参加文体活动的积极性等综合情况