百货结算会计的职责

第一篇：百货结算会计的职责

百货结算会计工作职责

1、核对每日销售。

2、填制销售收入记账凭证，并且进行账务处理。

3、审核招商部签署的联营合同及租赁合同，并加盖合同专用章。

4、登记手工版合同目录。

5、保管联营及租赁合同副本。

6、核算百货联营租赁及经销商品扣点税率。

7、统计进项税发票，并进行远程认证。

8、依据合同和结算单开具手写费用收据。

9、每月月初向供应商发放结算单，并在20日之前收回结算单及其发票和收据进行借款。

10、每月对自营商品进行盘点。

11、核对自营商品入库单。

第二篇：财务处结算会计职责

1.负责学费和学院所有收入的收缴工作，定期统计欠费和上网公布信息，加强催收清欠，做好软件信息备份；

2.负责校园一卡通的办理、充值、管理和系统维护工作；

3.负责办理学院与各租赁或承包实体营业款结算制单等工作；

4.及时与院财务处结算一卡通充值款及各项收入款，每天的大额现金及时解缴银行，确保资金安全；

5.办理票据的申购、领用、核销、统计整理工作；

6.负责自动取款机加钞、排除故障、吞卡等联系工作，敦促各银行对机器的维护和保养；

7.完成领导交办的其他工作。

第三篇：结算会计主管的工作职责描述

结算会计主管的工作职责描述

职责：

1、预算制定及执行跟进：负责管理处的预算制定并跟进执行，及时预警费用支出情况;

2、费用管理：负责管理处各项合同相关费用的收取、支付、欠费催收，确保申付费用的真实准确性;

并负责华为各直签维保商维保费用的申付发起与跟进;

3、申付资料保管：妥善保存各类申付资料，以便备查及甲方抽查;

4、财务汇报：每月输出财务报告包括跟进已批准预算/最新预估、节省情况、预算执行偏差率等;

5、对到期应收账款定期刷新，回款计划数据等反馈给公司财务，并及时沟通;

6、审核单据，负责跟踪管理处报销单据;

7、对管理处的各类采购给予建议意见，核算成本;

8、按时统计管理处每月收支情况及明细，定期将统计情况上报项目经理。

9、负责本管理处费用报销专项培训;

10、领导交办的其他临时性工作。

【任职要求】：

1、统招大专以上学历，会计、财务管理、税收或其他相关专业;

2、熟悉结算业务，两年以上出纳工作经验，___年财务工作经验，有助理会计师以上职称者优先;

3、能熟练使用办公软件和财务软件。

4、具有良好的组织、协调沟通能力和团队协调能力，能承受一定工作压力。

篇二

[工作职责]：

1、负责配送中心日常收支的管理和核对;

2、配送中心办公室基本账务的核对;

3、配送中心果品的入库，出库，盘点管理;

4、具有零售行业进销存管理经验;

5、对采购提交的单据进行审核;

[任职要求]：

1、学历：专科及以上学历;

2、专业：会计、财务管理相关专业，有初级会计资格，能熟练应用用友、金蝶软件，excel、Word等;

3、熟悉办公软件，有一定的管理能力;

篇三

1、与销售对接，督促销售定期发出客户对账函，并协调解决对账差异，确保公司应收款及时到账

2、管理公司应收账款，确保账账相符，账实相符;按时出具账龄表、客户收入、应收表等

3、对公司收入、应收账款进行差异分析

4、协助门店进行财务标准化管理，解决门店实操中遇到的问题

5、配合内控，对门店进行财务抽查，确保公司红线不被触碰，协助门店改善财务风险点，并追踪问题确保按时改善

第四篇：新华百货会计管理制度

新华百货(600785)会计管理制度总则

银川新华百货商店股份有限公司

会计管理制度总则

第一条 为了适应市场经济及建立现代企业制度的需求，加强银川新华百货股份有限公司(简称本公司)会计会计管理工作，提高会计管理水平，建立健全内部会计管理制度，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计报告条例》、《企业内部控制制度基本规范》、《公司法》、《证券法》等法律、法规、规章制度的规定和要求，结合本公司会计会计管理的实际情况，制定本制度。

第二条 本公司会计管理的目的包括：

一、保证资产的安全、完整；

二、保证公司生产经营活动的合法性、合理性、有效性和经济性；

三、保证公司会计信息及各种管理信息的准确性、及时性、全面性；

四、保证公司经营目标的实现。

通过加强会计管理，规范公司运行机制，建立权责分明，管理科学，控制有力，激励充分的内部会计制度，提高会计管理水平，提升公司核心竞争力和企业价值，以良好的业绩回馈股东和社会。

第三条 本公司会计管理坚持“以预算管理为中心，以资金管理为手段，统一管理，分级核算”的原则。

“以预算管理为中心”即资金的收支、费用的支付、物品的供应与销售及对外投资等均应按照预算进行，以预算控制本公司的经营行为。

“以资金管理为手段”即实行资金高度集中管理，收支两条线，严格资金计划管理和有偿使用，严禁以收抵支。

“统一管理，分级核算”即在统一资金管理、统一购销管理、统一财会机构和人员管理、统一会计管理制度、统一会计核算办法的基础上，各单位、各分支机构分别建账，独立核算。

第四条 本公司会计管理主要包括：

一、预算管理

二、资金管理

三、存货管理

四、对外投资管理

五、投资项目工程管理

六、固定资产管理

七、无形及其他资产管理

八、采购及付款管理

九、成本费用管理

十、工资薪金管理

十一、销售及收款管理

十二、税金管理

十三、所有者权益管理

十四、会计会计报告

十五、分支机构管理

十六、内部审计及内部稽查

十七、财会信息化管理

十八、会计基础工作规范

十九、会计机构与人员管理

第五条 本公司各部门、全资子公司、控股子公司及由本公司实质控制的企业和单位组织均执行本制度。

第六条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归会计部。

银川新华百货商店股份有限公司

会计档案管理制度

第一条 会计档案是指会计凭证，会计账簿和会计报告等会计核算专业资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

第二条 会计档案是公司的重要档案资料，设专人妥善保管，出纳入员不得兼管会计档案。

第三条 公司会计部对每年形成的会计档案应按照归档的要求定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，并于会计终了，将应当归档的会计档案，交档案管理人员存入档案室保存。

第四条 会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。

第五条 保存的会计档案应严格调阅手续。本公司人员调阅档案，经主管会计人员批准后，方可调阅并建立调阅记录，归还时注明。公司外部人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经会计部部长或会计总监批准，详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位，调阅理由、归还日期等。

第六条 会计档案必须按照国家档案局与财政部规定的期限保管。具体保管期限见下表，各种会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起。

顺序号 档案名称 保管期限 备注

一、会计凭证类原始凭证 15年记账凭证 15年汇总凭证 15年

二、会计账簿总账 15年明细账 15年日记账 15年 现金银行存款日记账25年辅助账 15年固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年涉及外事的账簿 永久

三、会计报告月、季度会计报告 5年 包括文字分析会计报告 永久 包括文字分析

四、其他类会计移交清册 15年会计档案保管清册 25年会计档案销毁清册 25年银行存款调节表 3年资产盘点表 3年工资表 15年纳税申报表 5年

第七条 会计档案的移交

一、公司合并、撤销时，随同公司的全部档案一并移交给指定的单位，并按规定办理交接手续。

二、会计人员交接时，必须将所保管的财会档案全部编制移交清册并按清册移交清楚，不得封包移交，更不得随身带走。

第八条 财会档案的销毁

财会档案保管期满，需要销毁时，由本公司会计部门提出销毁意见，严格审查，编造财会档案销毁清册，经会计总监鉴定审查，报经上级主管单位批准后销毁。对于

其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清

债权债务时为止。

第九条 电子档案的管理

一、电子档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记帐凭证、会计

帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；

二、档案的保管环境要做到防盗、防磁、防潮、防污染、防有害生物。

三、为了防止储存环境发生不安全情况，磁性介质会计档案应当备份一式三份，由档案管理员储存在不同地点，档案管理员二份、系统管理员一份。

四、采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁

性介质损坏，而使会计档案丢失。

五、所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保

管期截止至该软件停止使用或有重大更改之后的五年。

六、对外单位原则上不提供源程序和有关保密文件。

第十条 违反本制度按《员工手册》相关规定处理。

第十一条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归财

务部。

银川新华百货商店股份有限公司

会计工作交接管理制度

第一条 会计人员定期岗位轮换及调动、离职时，必须办理工作交接手续。未办清交接手续的，不得调动或离职。

第二条 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第三条 离职会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

一、已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

二、未登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

三、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

四、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软件及密码、数据磁盘及有关资料等。

第四条 会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计部部长负责监交；会计部部长交接，由公司会计总监或其授权代理人负责监交。

第五条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对查收。

第六条 移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

第七条 会计部部长及以上级别的会计人员移交时，还必须将全部会计会计工作、重大会计收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

第八条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数 以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第九条 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

第十条 违反本制度按《员工手册》相关规定处理。

第十一条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归会计部。

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会计信息管理系统管理制度

第一章 总则

第一条 为了确保会计管理信息系统的安全与正常运行，加强系统软、硬件管理，特制定本制度。

第二条 会计管理信息系统必须选用经相关财政部门评审认可的商品化会计软件，本公司使用的会计管理软件是北京用友软件股份有限公司开发的用友 ERP-U8 管理平台(861版)。

第三条 会计部部长为公司会计信息管理系统主要责任人。

第四条 设系统管理员一名，负责系统运行环境的建立和维护，与软件开发商联系，及时解决系统运行中发生的问题，对整个系统的运行情况及软件使用情况按日记录，进行数据的备份和恢复，维护系统的正常运行。

第五条 系统管理员的设置及变更由会计部部长提出，会计总监审批。

第二章 运行环境

第六条 确保机房安全，配备各项安全设施，做好防水、防火、防磁、防盗等工作。

第七条 定期对有关设备进行保养，保持机房和设备整洁卫生，建立卫生值日制度。

第八条 定期对硬件进行检查，以保证计算机系统安全正常运行，防止发生意外

造成数据丢失或破坏。

第九条 系统硬件配备一台服务器，站点根据人员配置确定。

第十条 软件安装由系统管理员实施，原版软件由系统管理员妥善保管。安装相关的工具软件应通知系统管理员，会计部部长审批后方可进行安装。确保计算机网络系统的安全和正常运行。由于业务需要确需增加硬件报会计部长审批，由系统管理员实施安装，禁止未经允许私自添加硬件。

第十一条 根据业务需要购买和安装系统防护软件，健全计算机病毒防范措施,定期由系统管理员对在用设备进行病毒检测，软件及时进行更新升级，严禁病毒通过网络进行传播。

第十二条 出现系统故障和网络病毒，应及时通知系统管理员处理，如系统管理员处理不了，通知公司信息中心或软件开发商提供支持，并在系统日志上登记故障原因及解决方案。

第十三条 会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作，由系统管

理员提出申请，会计部部长审核，报会计总监批准方可实施。在软件升级和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由会计部部长指定专人进行监督。

第三章 权限及角色分配

第十四条 会计部部长根据岗位分工需求分配系统权限，系统管理员负责实施，任何人不得随意变动、扩大权限。

第十五条 系统管理员要严格控制服务器及主控数据库的口令，防止非法修改数据文件。

第十六条 新增用户或扩大用户权限需经会计部部长审批，由系统管理员实施。

第十七条 操作人员离职后，应尽快注销用户，并登记备案。

第四章 日常操作

第十八条 操作人员取得《会计电算化知识培训合格证书》后，方能操作会计信息管理系统。

第十九条 严格遵守本制度的相关规定，按照业务流程规范操作，做好使用权限内的各项工作。

第二十条 任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要区要规范填入。在机器上填制的记账凭证编号应当连续，核对无误后交审核人员复核。第十八条 每次操作完毕，应及时做好数据备份和数据存档工作，各自的备份数据应妥善保管。

第二十一条 对操作密码要严格管理,操作人员应不定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。

第二十二条 操作人员离开办公室前，应执行相应命令退出会计软件。

第二十三条 如发现输入凭证有疑问或错误时，及时向会计部部长或系统管理员反映，不利擅自作废或修改。

第二十四条 记账凭证经审核人、出纳、记账人员、会计主管签字后，每天使用专用凭证纸打印输出，交会计档案人员装订成册，封面加盖会计专用章及装订人、会计主管名章。

第二十五条 每月月末以前应将当月所有的收支及转账业务全部登记入账，每月进行总账与明细账、总账与部门、客户、供应商、个人往来账、总账与项目账核对。

第二十六条 会计部部长在每年末建立下一会计的完整的会计文件，根据现行的会计制度，正确地设置全部级次的会计科目，会计中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除，会计的修改工作由会计部部长审核，系统管理员执行，并进行登记备案。

第二十七条 转换会计时，应在新的会计开始后的二十天内完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账以后如有调整，只能通过填制记账凭证进行。

第二十八条 每年末必须将全部账簿数据打印输出。

第二十九条 会计部部长和系统管理员应不定期查看系统日志，发现问题及时登记处理。

第五章 附则

第三十条 违反本制度按《员工手册》相关规定处理。

第三十一条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归会计部。

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货币资金管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-基本规范》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第二章 岗位分工及授权审批

第三条 货币资金岗位分工

一、办理货币资金的出纳人员应由与公司签订劳动合同的员工担任，不得由临时试用人员办理。

二、出纳人员负责公司对货币资金日常的收支进行序时登记。

三、办理货币资金的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

四、公司出纳人员不得兼任稽核、不得兼管除货币资金以外其他账薄的登记，会计凭证的制作、审核及会计档案的管理工作，并定期进行岗位轮换。出纳人员不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。

五、公司设货币资金记账人员 1 人，负责登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表。

第四条 货币资金授权审批

一、本公司对货币资金建立授权审批制度，各级审批人应当根据货币资金授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

二、本公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

（一）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向经授权的审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明，经办人和部门负责人签字。

（二）支付审核。出纳人员和相关会计为审核人。审核人应当对货币资金支付单据进行审核，审核其手续及相关单据是否合法齐备，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否妥当、票据是否合法等。

（三）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

（四）办理支付。出纳人员应当根据审核无误的货币资金支付单据，按规定办理货币资金支付手续。

三、总经理审批公司日常经营支出，总经理不能行使审批权利，授权委托常务副总经理或副总经理代为行使。

四、公司董事会、监事会及下设各委员会的各项支出，由董事长审批。

第五条 公司出纳人员构成：

一、现金、银行存款收入岗位

二、现金、银行存款支出岗位

三、货款结算人员

四、登记现金、银行存款日记账人员

第三章 现金管理

第六条 现金收入管理

一、营业款收入：严格结算纪律，坚持营业款当日回笼，保证当日送存银行，任何人在任何情况下不得截留动用和挪用营业款。每天必须按流程送交营业款。

(一)各店设有专门收款室，安装电脑监控及防盗门等设施，必须保证收款全过程监控系统正常运行。

(二)各收银员必须当日下午7 点，将昨日7 点以后至当日7 点以前营业款经清点后，填写交款单，并在交款单上签字，装入专用交款包并上锁。

(三)各楼层每天派专人两名收齐本楼层所有收银台交款包，由经警护送至各店收

款室。

(四)银行收款员和会计部收款人员同时到位后，送款人员方能将收款包打开，取出营业款。

(五)银行收款员根据交款单当面清点现金，复核后在交款单上签章交会计部收款人员，如发现现金与交款单不符，只准重新填写交款单，不准将多收现金退回或涂改交款单，损失由收银员承担。

(六)会计部收款人员汇总当日营业款总金额，与银行收款总额核对相符后，手工填写银行现金存款凭条，第二日银行返回机制现金存款单。如在收款过程中出现长短应报会计部部长根据情况处理。

(七)每日营业终了各款台将留存现金保管在各楼层办公室指定保险柜，不得留有大额现金。各柜组一律不准留存现金。

二、其他现金收入：

(一)公司的其他现金收入主要有：房屋租赁费、场地租赁费、水费、电费、堆头费、返利款、赔款、借款、其他费用等。

(二)出纳人员根据有关的合同条款及部门填写的交费明细单收取各项费用，根据业务内容开具相关票据，加盖“现金收讫”印章，并将票据存根登记交成本费用会计编制凭证。

(三)公司各职能部室及处理废旧物品及其他收入的现金，必须及时送交会计部门入账，经办人员填写收费明细单，写明收入现金的用途和金额，会计部根据收费明细单收取现金并开具相关票据。严禁各部门私设小金库。

第七条 现金支出管理

一、现金支付的范围：

(一)支付给职工个人的工资、津贴、奖金、补贴

(二)个人劳务报酬等。

(三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

(四)出差人员必须随身携带的差旅费。

(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款

(六)结算起点（1000.00 元）以下的零星支出。

(七)除上述内容外，确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

二、备用金

(一)出纳日常零星开支的备用金为3,000 元，不得任意超支，不得白条抵库。

(二)营业零钞备用金为 100,000 元，由出纳人员负责到银行换取所需零钱，并每天早晨 8：30-9：00 为收银员换取所需零钱。如遇节假日需临时增加零钞备用金，出纳人员须提前填写借款单，总经理审批方可提取现金，并在节日后三天内归还。

(三)收银员备用金为每人2000 元，必须按日清点，营业终了保管在各楼层办公室指定保险箱。

(四)日常零星开支的备用金，不得与个人现金混放，必须保持单据加现金等于定额备用金。

三、现金支付

(一)凡现金支付的原始凭证都要内容齐全，数字准确，并由有关负责人签字。

(二)对于已支付现金的原始凭证，出纳人员要加盖“现金付讫”印章，表示款项已支付。

(三)现金付款凭证必须经会计人员认真审核，审查手续是否完备，数字是否正确，防止差错。

(四)出纳人员支付现金，不得从现金收入中直接支付（即坐支），如因特殊情况需坐支的，应事先报总经理批准。

(五)对于手续不全或违反政策制度规定的，拒绝支付。

第四章 银行存款管理

第八条 按照国家《票据法》、《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的有关规定和结算纪律开立、撤销银行存款账户，处理货币资金收支的各项业务。

第九条 银行存款收入管理

一、收入支票的管理

(一)银行存款是指企业存入银行的货币资金。支票是指银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据，分为现金支票和转账支票。现金支票可向银行提取现金，转账支票只能转账。

(二)公司收入的一切款项，除国家另有规定的外，都必须当日解交开户银行，除规定可用现金支付的外，都必须通过银行转账结算。

(三)收到的大额支票（10,000 元以上）应立即到银行进账。收到资信情况不清的支票，必须进账后再付货或者有本公司的管理人员做担保方可付货，对收到的一般支票，应按银行规定的期限及时进账。出纳人员进账不及时造成损失，由其承担全部经济责任，对无款支票或印鉴不清等原因无法进账的支票要及时退回柜组，责成柜组查找追回货款。

(四)收款人员将填写好的进账单第二日交出纳人员进账，出纳人员将支票进账不得超过 5 日，如因未及时进账而造成损失由出纳人员负责收回并赔偿，由于其他原因而造成无法进账由当日收款员负责收回并赔偿。

五、顾客使用转账方式购买商品，发生退货及余款，不得支付现金或转入其他单位账户（如因特殊情况报总经理研究解决），只能开具支票退回原单位。

第十条 公司使用支票从银行支付货款时，必须遵守下列规定：

一、公司会计部对转账支票和现金支票设专人保管登记，专人填制，专库存放，使用时按编号顺序使用。

二、领用支票时，要在领用支票登记本上写明领用时间、付款单位、金额并由领用人签名。

三、签发支票时，必须保证存款户有足够的余额，严禁签发空头支票和远期支票；不准出租、出借或将支票转让给别的单位或个人使用；不准将支票交给使用或接受支票单位、个人代办签发。

四、签发支票应用碳素墨水填写，大小写金额和收款人不得更改。

五、不准签发全空白支票，特殊情况允许签发半空白支票，即必须填写日期，受票单位名称、用途，只空出金额栏，但要注明限额。

六、会计部一次签发给同一经办人的支票不得超过两张，经办人领用的支票必须在支票领用后十天内报账，遇到月末时，本月最后一天必须报账，如超过期限的，出纳要填写未报账人员名单并上报会计部部长。

七、“银行存款日记账”要按月与“银行对账单”核对，月份终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因及时处理，严格杜绝超三个月未达账，并按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符，于次月 10 日前编制银行余额调节表。

八、银行存款的收付业务由专职出纳人员办理，实行支票与印鉴章分管。

九、出纳人员对收支传票满两周尚无法转交会计做账的，应通知有关会计，并报会计部部长处理。

第十一条 网上银行

一、公司采用电子支付等方式办理货币资金支付的业务主要是货款结算，必须与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。

二、公司设结算人员2 人，一人负责审核发票及结算单据，一人负责网上支付。

三、网上银行支付密钥由会计部部长和结算员分开保管。

四、部门会计根据原始单据对结算记录进行二次审核。

第十二条 与货币资金相关票据，应符合以下管理要求：

一、各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

二、因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁。

三、企业对超过法定保管期限、可以销毁的票据，在履行审核批准手续后进行销毁，并建立销毁清册并由授权人员监销。

四、企业应当设立专门的账薄对票据的转交进行登记。

五、对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管。

六、不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。

第十三条 货币资金清查及管理

一、保管现金的部位要有安全防范措施，门要安装保险锁，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查窗户、保险柜，门锁好后，方能离开。

二、库存现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经公司领导批准，并设专人看守。

三、库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向会计部部长汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款相互抵补。

四、每月对备用金及库存现金进行一次盘点，会计部不定期组织专人对备用金及库存盘点进行抽查，填写《现金盘点表》。

五、货币资金应及时清理

现金收支应做到日清月结，确保库存现金的账面余额与实际库存额相互符合，银行存款余额与银行对账单余额相互符合，现金、银行存款日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相互符合。

六、出纳人员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。

七、加强银行预留印鉴的管理。会计专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。

第五章 其他货币资金的管理

第十四条 其他货币资金指现金、银行存款以外的货币资金。包括外埠存款，银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

第十五条 其他货币资金的管理必须做到：

一、将款项汇往采购地时，或向银行办理银行汇票、银行本票、信用证时，必须有经会计总监批准的资金使用计划，并将资金使用落实到具体人。

二、建立“其他货币资金的备查登记薄”，详细记录外埠存款、银行汇票、银行本票存款、信用证存款的支出，金额、日期、报销、结余、退回、负责人等内容。

三、汇出的资金必须按规定用途使用，不得挪作他用，若有违犯，要追究使用人的责任。

四、要定期清理核对其他货币资金备查登记薄，对已使用的资金要及时报销，未使用的资金要及时退回会计部门。

五、对于信用卡的开设，应由会计总监批准，并设备查登记薄，定期取得银行对账单，便于使用人核对清理。持卡人必须按规定用途使用卡内资金，如有违犯则要追究责任。

第六章 外币业务的管理

第十六条 按各种外币设置“现金日记账”和“银行存款日记账”核算日常发生的外币业务，出纳人员根据每日发生的收入、支出业务序时逐笔地登记。

第十七条 对于发生的外币业务，按交易日的中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算为人民币，期末外币账户余额按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。

第七章 附则

第十八条 违反本制度按《员工手册》相关规定处理。

第十九条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归会计部。

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发票管理制度

第一条 为了加强发票管理，维护国家的税收秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》和自治区、银川市国家税务局有关规定，制定本公司制度。

第二条 发票的种类和内容

一、本公司使用的发票主要有货物销售发票，包括增值税发票和普通发票、租赁发票、广告费发票。

二、发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。增值税专用发票的基本联次包括发票联、抵扣联、记账联。.三、发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名称(章)等。增值税专用发票还应当包括：购货人地址、购货人税务登记号、增值税税率、税额、供货方名称、地址及其税务登记号。

第三条 发票的领用

一、所有发票由会计部专人凭《发票购买登记本》向税务局领购，建立发票登记簿，记录发票领用和交回情况，登记领用发票的部门、发票号，并由领用人签字。

二、整本发票使用完后及时交回会计部，在发票登记簿上登记销号，交旧领新。特殊情况应向会计部申明。

三、如有团购须将发票带出我公司的，由团购经手人到会计部单另领取发票，使用后及时交回。

第四条 发票的开具

一、使用发票部门必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。

二、普通发票由开具发票岗位人员及业务部负责开具。家电部统一领取并开具，自行编号、销号。专门开具发票岗位人员与业务部不得随意开具家电类等涉及售后保修的普通发票。增值税发票及租赁发票、广告业发票由会计部专人开具。

三、开具发票必须在规定的时限内，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，在发票联和抵扣联加盖单位会计印章或者发票专用章，并据实填写开票人姓名，不得以工号代替。

四、开具发票时，货物名称要具体化，不得以类别代替，例如食品、办公用品、服装等统称。

五、发票应以最高金额为限开具，千元发票不得开具百元金额，万元发票不得开具千元金额。

六、对于客户要求开具增值税发票的，一律由会计部专人开具，必须符合以下要求：

(一)开具增值税发票的客户必须是一般增值税纳税人，向会计部提供《税务登记证》、《增值税一般纳税人资格证》原件或复印件；

☆(二)开具增值税发票要符合法律的规定，实物和票名符合，顾客应向会计部提供售货微机小票。

(三)销售黄金、铂金首饰、珠宝玉石、工艺品、手表、食品（除了防暑的糖茶、饮料）严禁开具增值税发票。

七、使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。

八、发现发票项目开错或消费者退回等情况，须将发票联收回，放入原发票本中，与其他联次同时注明“作废”字样。

九、下列行为属于不按规定开具发票行为：

(一)应开具而未开具发票；

(二)单联填开或上下联金额、增值税销项税额等内容不一致；

(三)项目填写不齐全

(四)涂改发票

(五)转借、转让、代开发票

(六)未经批准拆本使用发票

(七)虚构经营业务活动、虚开发票

(八)开具票物不符发票

(九)开具作废发票

(十)以其他单据或白条代替发票开具

(十一)自行扩大发票开具范围

(十二)不填写开票人姓名，以工号代替

(十三)顾客名称及开票日期空白

第五条 发票的取得

一、公司各部门在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。

二、不符合规定的发票，不得作为会计报销凭证，经办人及公司会计部有权拒收。

三、下列行为属于未按规定取得发票的行为：

(一)应取得而未取得发票；

(二)取得不符合规定的发票；

(三)取得发票时，要求开票方或自行变更品名、金额或增值税税额；

(四)自行填开发票入账。

第六条 发票的保管

一、发票由会计部专人保管，专柜存放。

二、已开具的发票存根联和发票登记簿，按规定保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

三、使用发票的部门和个人应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

四、下列行为属于未按规定保管发票的行为：

(一)丢失发票；

(二)损(撕)毁发票；

(三)丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿。

第七条 发票的检查

会计部负责接待和配合税务机关及各主管部门进行发票检查，如实反映情况，提供有关资料。

第八条 罚则

为规范各商品部、各柜组开具的发票，对所开具的发票进行定期和不定期的检查，对于一些发票开具不合格、不符合规范要求的，按照《员工手册》相关规定进行

处理。

一、不按规定领用和交回发票，按《员工手册》相关规定对责任人进行轻度过失处罚。

二、不按规定开具发票，按《员工手册》相关规定对责任人进行中度过失处罚。

三、因保管不善致使发票丢失、毁损，按《员工手册》相关规定对责任人进行严重过失处罚。

第九条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归会计部。

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固定资产管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强固定资产管理，确保固定资产的安全和完整，正确进行固定资产投资，提高固定资产使用效率，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。不具备以上条件的物品应作为低值易耗品处理。

第三条 公司固定资产主要实物管理部门为总务部，明确归口管理部门的，部门第一负责人为实物负责人。

第四条 会计部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。各部门的固定资产统一由公司会计部建帐管理，会计部门根据固定资产的购置发票、领用单据及时登记固定资产帐，统一提取折旧，建立固定资产卡片或台帐。

第五条 总务部为固定资产的主要采购部门，负责固定资产的购置、维修、改造、调拨、报废处理、盘点等，编制资产盘点表，提出改进建议。

第二章 固定资产的购置

第六条 各部门根据固定资产的使用情况、经营发展需要等因素拟定固定资产投资计划，编制固定资产投资预算，并按规定程序填写请购单，交会计部审核预算，经

主管总务的副总经理、总经理审批后，由总务部及相关技术人员负责实施采购。

第七条 对于重大的固定资产投资项目，可组织独立的第三方进行可行性研究与评价，并由总经理办公会实行集体决策和审批，重大投资项目必须经公司董事会审议通过。

第八条 严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续；对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，进行审批后再办理相关手续。

第九条 固定资产采购过程应当规范、透明。对于一般固定资产采购，应由采购部门充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商；对于重大的固定资产采购，应采取招投标方式进行。

第十条 固定资产入账价值的确定

一、外购固定资产：包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项固定资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

二、自行建造固定资产：包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用、应分摊的间接费用，以及其他建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

三、为购建资产而借入专门借款，借款费用在购建的固定资产达到预定可使用状态前，应予以资本化，计入资产成本。固定资产在购建过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，应暂停借款费用的资本化。购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用应停止资本化。

四、投资者投入固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费入账。

第三章 固定资产折旧

第十一条 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。

各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 35 3-5 2.77-2.71

运输设备 8-9 3-5 12.13-10.78

通用设备 5-16 3-5 13.85-6.06

第十二条 公司对所有的固定资产计提折旧，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。

第十三条 固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。

第四章 固定资产的后续支出

第十四条 与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合资本化条件的，计入固定资产成本，将被替换部分的账面价值扣除。

第十五条 与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合资本化条件的，计入当期损益。

第五章 固定资产日常管理

第十六条 固定资产入账时，应由实物负责人填写《固定资产入账单》，经总务部、主管经理、总经理签字审批，交会计部入账。

第十七条 会计部打印固定资产卡片，交总务部登记实物账，制作资产卡片与总务部一起，贴粘在对应资产上。

第十八条 固定资产在部门之间调拨、价值变动时，由实物负责人填写《固定资产转移单》、《固定资产变动单》，相关人员签字审批后，办理手续。

第十九条 固定资产的报废应由保管、使用单位提出报废原因，组织有关部门和人员进行详细技术鉴定后填写《固定资产报废及减值报告单》，相关人员签字审批后，会计部门按规定办理申请报批，并进行账务处理。

第二十条 任何人员的调动、离职等都必须将固定资产的管理纳入审记范围。对于账实不符的，应查明原因，分清责任，发生丢失或毁损必须照价赔偿。

第二十一条 设置固定资产卡片，作为固定资产核算的基础和管理的依据，固定资产卡片应装订成册。会计部门按固定资产的经济用途和使用单位设立明细账，并经常与归口单位及使用保管单位进行核对，总账与明细账与卡片、卡片与实物必须相符。

第六章 固定资产盘点

第二十二条 公司每年对固定资产实地盘点清查一次，以保证固定资产核算的真实性。盘点时间为每年十一月中旬。

第二十三条 总务部部长、会计部资产会计及相关技术人员组成固定资产盘点小组，按部门进行固定资产盘点。

第二十四条 固定资产盘点清查结束后，盘点小组提交《固定资产盘点报告》，对在清查过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况提出处理建议。

第二十五条 盘盈的固定资产，作为前期会计差错处理，通过“以前损益调整”科目核算，根据盘存凭证，开立固定资产卡片，在盘点当期入账。

第二十六条 盘亏及毁损的固定资产报批后应及时办理固定资产注销手续，并将盘亏及毁损固定资产原值和累计折旧转入“营业外支出”，如有过失人及保险公司赔款的，应冲减“营业外支出”。

第七章 附则

第二十七条 违反本制度按《员工手册》相关规定处理。

第二十八条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归会计

部。

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全面预算管理制度

第一章 总则

第一条 预算是将公司未来一定时期内的经营活动以数量（通常以货币形式）表现出来的一种 系统管理方法。全面预算管理是以预算为手段，分配公司内部各单位或部门的会计、实物及人力等资源，控制各项支出，预测公司未来现金流量与利润，以便有效地组织和协调公司各项生产经营活动，完成既定的经营目标。

第二条 预算管理范围：全面预算管理是全过程、全方位和全员参与的 系统管理。全过程 预算管理是指公司在组织各项经营活动的事前、事中和事后都必须纳入到 预算管理；全方位 预算管理是指公司一切生产经营活动必须全部纳入到 预算管理；全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、部门负责人、各岗位员工必须全员参与预算管理。

第三条 编制基本原则

一、体现集团及各公司发展战略及经营总体目标，总体目标倒逼全面预算指标；

二、主营收入实现总体规模增长及适度可比增长；

三、坚持成本领先，支出增长低于销售收入和税前净收益的增长水平；

四、人力满足经营发展需要，在减员增效的同时保持员工收入适度增长，但人事费用的增长幅度不得高于销售及税前净收益的增长；

五、现金流及投资做好均衡规划并实现使用效益提升；

六、预算指标遵循标杆原则及跳高原则，向先进性指标看齐，勇于迎接挑战；

七、预算指标编制以自上而下为主，自下而上为辅的方式进行，并结合PDCA 及 SMART 原则落实KPI 考核指标。

第四条 公司实行预算制度，全面预算每年编制一次，预算与会计相同。

第五条 本制度适用于公司及子公司所有职能部门及商品部。

第二章 组织与职责

第六条 公司总经理负责全面预算的组织、协调并领导预算编制、监督预算执行。

第七条 各子公司及各部门职责

一、负责本单位全面预算编制、组织及培训工作；

二、对总部下达的总体预算进行分析测算，并提出书面建议；

三、根据确定的全面预算总指标进行各项指标的分解；

四、负责对各下属单位、店铺预算的制定及审批；

五、负责制定本单位预算达成保障措施及经营计划；

六、负责制定本单位KPI考核指标及考核办法。

第八条 会计部职责

一、编制2008年全面预算规划并报集团决委会审批；

二、负责2008年全面预算培训工作；

三、负责汇总审核各单位全面预算；

四、负责组织各子公司预算答辩会；

五、负责下发各单位经集团决委会审批的2008年全面预算。

第九条 人力资源部职责

一、制定集团人力资源预算的总体规划；

二、组织各单位进行人力资源预算培训；

三、审核各单位人力资源预算；

四、审核各单位KPI考核指标及考核办法并报经营层审批。

第十条 发展部职责

一、制定集团发展预算总体规划；

二、组织各单位进行发展预算培训；

三、负责审核各单位发展预算并报集团决委会审批。

第三章 全面预算体系和编审程序

第十一条 全面预算体系

经营预算

全面预算体系 发展预算

投资预算

现金流量预

人力资源预

第十二条 KPI 核心指标

权重

序号 KPI 类型 KPI 名称 计算公式

占比

新开店铺销售收入/新开店铺销售收入预算

新店销售收入 15% 发展指标 *100%

新店坪效 新开店铺坪效/新开店铺坪效预算*100% 5%

销售预算达成 销售收入/销售收入预算*100% 10%

综合毛利达成 综合毛利/综合毛利预算*100% 5%

税前净收益达成 税前净收益/税前净收益预算*100% 15%

销售可比增长 本期销售额/去年可比同期销售额*100% 10% 经营指标

综合毛利可比增

本期综合毛利/去年可比同期综合毛利*100% 5%

长

税前净收益可比 本期税前净收益/去年同期可比税前净收益

15%

增长 *100%

帐期 本期实际帐期/预算帐期*100% 5% 管理指标

库存周转 本期实际库存周转/预算库存周转*100% 5%

上市公司市值增综合指标 上市公司实际市值/上市公司当前市值*100% 10%

长

第十三条 经营预算编制重点

一、经营预算是各单位最重要的预算，是对每一个子公司经营损益结果的总体体现，经营预算中“采购预算”、和 “租赁收入预算”单独立项编制，保证综合毛利额和租赁收入稳定增长；

二、经营预算需细分到各个子公司考核实体，到店、到部门、到柜组，到责任人，从时间上要分解到季、到月；

三、经营预算需制定配套的经营计划及考核办法，确保预算的可执行性及奖惩到位。

第十四条 发展预算编制重点

一、根据集团及本单位的发展总体计划制定发展预算；

二、发展指标包括新开店铺数量、销售贡献及坪效；

三、发展指标需细分到区域、制定发展计划并分解到季、到月。

第十五条 投资预算编制重点

一、根据集团及本单位的投资总体计划制定投资预算；

二、投资预算需同发展规划、新开店规划及平均开店投资标准相结合；

三、旧店投资改造计划及新增设备计划也列入总体投资预算。

第十六条 现金流量预算编制重点

一、各单位根据经营预算制定经营现金流预算；

二、各单位根据发展预算及投资预算制定投资现金流预算；

三、各单位根据融资计划确定筹资性现金流预算。

第十七条 人力资源预算编制重点

一、人力资源预算应包括各单位人员编制预算、人员招聘预算、人员培训预算、重点干部培养计划及人事费用预算等；

二、KPI考核指标及考核办法也是人力资源预算的重要组成部分；

三、人力资源预算需同各单位总体经营及投资发展计划相配套。

第十八条 预算审批程序

一、各子公司法定代表人审批本单位预算，上报公司会计部审核。

二、会计部审核汇总各公司预算，组织预算答辩，各子公司对答辩会

提出的质询进行整改。

三、整改后的预算再次上报公司会计部，经会计部审核确定，报公司董事长

审批。

第四章 预算执行

第十九条 根据预算格式编制月度预算执行发表文章情况表及附表，每月 4 日之前，各子公司上报本公司预算执行情况，并附预算分析报告，对未达成及超标的指标进行说明。

第二十条 会计部汇总预算执行情况，编制预算分析报告。

第二十一条 会计部定期组织召开子公司及公司各部门预算分析会，分析预算差异原因，提出解决方案。

第五章 附则

第二十二条 全面预算管理与绩效考核方案进行，对各子公司及各部门负责人的绩效考核中，加入预算关键指标的考核。

第二十三条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归会计部。

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印章管理制度

第一条 为规范公司印章的管理，维护企业形象和合法权益，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 所有使用印章均按照本制度履行签字审核手续。

第三条 公司的印章根据用途、类别分为公司公章、会计专用章、法人章。

第四条 各类印章的使用须严格履行登记程序，完成审批手续后方可用印；

不符合规定和不经主管领导签发的文件、资料、合同等，公章保管人有权拒印。

第五条 任何情况不得携出各类公章或外借。若因工作需要，确须将印章带出，需

提交申请，经总经理批准，方可带出。公章带出期间，携带人只可将公章用于申请

事由，并对公章的使用承担一切责任。

第六条 各类公章的保管人严格执行公司印章管理制度，不得私自使用公章。

第七条 保管人员不在时由总经理指定人代管，双方须做好印章的交接手续。

第八条 公司公章的使用范围：

一、公司对外签发的文件

二、公司与相关单位联合签发的文件

三、由公司出具的证明及有关资料

四、公司对外提供的会计报告

五、公司章程、协议

六、员工的调动、任免及聘用

第九条 会计专用章及法人章主要用于货币结算等相关业务。

第十条 公司公章由企管部部长负责保管与使用。

第十一条 使用公章须履行登记手续，由经办人至人力行政部填写《公章使

用登记表》，写明用印事由，并经主管经理审核同意后，方可用印。

第十二条 以公司名义上报、外送、下发的文件、资料等，经由总经理审阅批准，企管部部长同意后方可加盖印章。

第十三条 任何人不得以任何事由要求在空白书面上加盖公章。

第十四条 公司会计专用章会计部部长负责保管；法人章由会计部出纳负责保管。

第十五条 公司会计专用章与法人章不得交与银行出纳员自行保管和使用。

第十六条 除正常的会计需要用到会计专用章与法人章外，其他事项必须经过会计部部长报请公司总经理批准后方可使用。法人章用印须履行登记手续，由经办人至会计部填写 《法人章使用登记表》写明用印事由，并经直接经理，总经理审核同意后，方可用印。

第十七条 由于审批人或者印章保管人过错履行盖章手续而导致公司遭受经济损失的，责任人应当负责赔偿或者由公司酌情处以相应的经济处罚。

第十八条 本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归企管部。

第五篇：会计结算岗位工作职责和作业流程

1、填制记账凭证，进行账务处理。

2、登记手工账本。

3、核算产品成本。

4、管理固定资产明细账。

5、登记总账。

6、统计进项发票，进行远程认证。

7、依据合同和提货单开具增值税发票。

8、依据税法规定，进行税收筹划，合理纳税。

9、及时准确填报各类月纳税申报表及报表。

10、及时准确填报财务报表。

11、完成领导交办的其他工作。

1、本月工作第一件事就先将上月凭证录入电子表复制。然后将利润表本年累计数复制到止上月累计数，将科目汇总表本年累计发生额复制到止上月累计发生额，将后边各项往来明细余额复制到期初数，将凭证内除了总账科目和流量名称不删外，其余全删。便开始了本月新的工作。

2、依据内部会计凭证，抽出合法的账务需要的发票原件和报销单据、银行单据、应收票据，将抽出的报销单据和发票进行复印，将复印件放入会计凭证内。注意顺序不可颠倒，承兑复印件只要收款时的，且一式两份，待支款时取用。

3、做完承兑收款凭证后登记电脑“承兑备查账”。待支款时结合承兑备查账进行支款，并登记转出日期和供应商名称。

4、依据抽出的原始单据结合内部实际业务进行账务处理，按单据上的日期时间先后填制凭证。

5、依据开具的增值税销售发票记账联，结合账务需要进行填制凭证。每天开票日期填制一份凭证。

6、根据销售发票的销售额度，来确定进项发票的认证额度，认证进项发票。

7、收到各类增值税进项发票时，登记电脑“进

项统计”备查。发票认证完后，登记认证日期。以区分未认证余额。

8、进项发票的认证：先将进项发票的发票联和抵扣联分开放置，把扫描仪连接到电脑上，插入认证钥匙在电脑上，双击远程认证系统，选择账号后，输入密码11111，将发票抵扣联单张放在扫描仪内进行扫描。认证结束后，将抵扣联加盖“发票已认证”章。

9、将手工凭证录入电脑EXCEL账内。审核录入各项数据的正确性。

10、依据电费发票登记“10年电费”统计表内。以备统计报表和成本用。

11、凭材料发票分材料大类录原材料明细数量和金额，汇总出材料入库金额必须与凭证材料明细合计一致。

12、凭销售发票明细分产品大类录入数量和金额。金额合计必须与销售金额一致。

13、依据销售金额和利润情况定销售成本，依据销售成本定入库产成品，依据入库产成品金额定领出原材料总金额，然后进行分解到每一材料明细上。

14、登记固定资产明细账与电脑账进行核对一致。

15、月末进行各项收入和成本费用的结转凭证。

16、月末核对各往来明细账汇总余额应与科目汇总表余额一致。

17、将各报表日期头改为本月日期。

18、将纳税汇总表内的上月各项数据复制到下边备查表内，比率不用复制。将上月本年累计收入和上年同期累计收入复制到备查表内。根据本月计提和交纳的各项税种填列正表，并将上年同期当月数据对应填列。

19、成本构成表将上月累计数复制到止上月累计，根据账上数据填本

月数，合计数为本月生产成本贷方发生额。20、关联往来根据对账单一致金额填列。

21、现金流量可根据凭证输入时直接生成。保证各项余额一致，如果经营活动不一致时将应收项目进行调整一致。

22、根据账本和凭证填报地税报表。

23、进入交税网站，根据销售统计汇总表和进项认证汇总表进行增值税纳税申报。根据资产负债表和利润表填列此表，认真核对各项数据一致后保存并打印。

24、根据申报表和成本统计表填报重点税源表。加盖财务章一式二份。

25、将上交集团的报表进行复制另建一个文档，打印，加密。经部长审核后于5号前报财务中心司文秀。

26、地税报表包括：封面为企业报表，国税填报的资产负债表和利润表，其他税申报表，所得税表，个人所得税表。（一式二份，封面加盖公章）

27、国税报表包括：销售明细表，销售汇总表，认证明细表，认证汇总表，增值税申报表，附表一，附表二，资产负债表和利润表。（一式二份，增值税申报表一式三份并加盖财务专用章）。

28、各项报表完成后，进行网上申报。

29、提供各项交税资料给出纳报税。包括：一套国税报表和一份增值税申报表，重点税源表一份，一套地税报表。30、根据手工凭证结合电子账登记各类手工账。（总账，明细账）2010.5.21