出纳职责(5篇)

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第一篇:出纳职责

出纳工作职责

一、按制度办理现金收付,现金收付单据应按顺序逐单登记流水日记账,做到日清月结,账款相符。

二、按银行结算制度规定及时办理款项的收付,对已办妥的收付款凭证逐单登记银行存款日记账,并结出余额,及时与银行运载账单核对,月末编制“银行存款余额调节表”。

三、整理每日现金、银行收付单据,编制“现金、银行存款日报表”交会计签收(单据、金额)。

四、付款时,必须审查单据是否按规定的审批权限审批,否则拒绝付款,更不得违反规定擅自付款。

五、妥善保管好库存现金、空白支票、空白收据和有关印章。

六、认真审核各项收支凭证,发现问题及时报告,当单位领导意见不一致时,有权直接向总经理反映;严格把关做到各项收支真实,月末向总经理汇报现金、银行存款收、支存情况。

七、没经公司经理、总经理同意,不得发生现金借支和挪用,更不得用白条抵库。

八、负责往来款项的催收工作:公司的应收款项,定期不定期的做好应收款项的催收工作,收回后,及时做好帐务登记。

九、签发的远期支票和作废的废票要及时登记,对遗失的支票要及时办理挂失或登报声明作废手续,否则造成公司的损失由出纳个人赔偿。

十、做好经理及会计交办的其它工作。

编制:胡国青审批:向万洪

第二篇:出纳职责

出纳职责

1、办理现金收支和银行结算业务。支取现金要经财务负责人签字确认后方可填制现金支票从银行提现,保证库存现金的安全性,做到账款相符;

2、及时查询银行余额,每日登记现金和银行存款日记账,现金日记账做到日清月结,银行存款日记账做到账账相符;

3、保管好有关印章、收据、空白支票。对空白凭证的使用及支票的支取,严格执行项目部的规定。对每张支票都要登记支票登记表,以便于日后备查;

4、负责对项目部低值易耗品盘点核对。建立台帐清单,做好清查工作,并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求,杜绝浪费;

5、将行政部所交纳的各项费用进行审核记录,对各项资金审批单归类管理。做到资金审批的及时、准确。

6、负责出库单与应收帐款的核对,审查督促货款的回收。

7、领导交办的其它工作。

第三篇:出纳职责

出纳工作职责

出纳员是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有:

第一条 做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法性。

第二条 每天工作日结束前,及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对,填写《奖金日报表》,做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条 严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。

第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档。

第五条 根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确,不得无故延误。

第六条 负责银行账户的日常结算,银行存款日记帐,并做到日清月结,月末与银行核对存款余额,不符时编制《银行存款余额调节表》。

第七条 及时清理帐目,督促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期欠款。

第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人。

第十条 严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。

第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。

第十二条 根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。

第十三条 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种完整的原始凭证。

第十四条 根据公司领导的需要,编制各种资金流动报表

第四篇:出纳职责

1、严格按财务管理规定,办理银行存(借)款和现金的收、付结算业务及对外的款项收

付工作。

2、审查现金的收支业务,收付有凭据,及时向领导报告收支情况和发生的问题。

3、每天清查核对库存现金,超过限额部分要当天存入银行,把好现金管理关,不挪用,不私借。

4、随时登记现金出纳账目,定期和银行对账,保证账款相符,账账相符。

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5、做好工资、津贴等各项开支的发放工作,完成日常报销工作。做好学生收费工作,接受并完成其它总务任务。

第五篇:出纳职责

一、出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行

注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

——→材料核算岗(材料采购)

——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

——→管理费用岗(管理部门用款)

——→销售费用岗(销售部门用款)

——→工资福利岗(工资兑现、福利)

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