出纳会计工作职责

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第一篇:出纳会计工作职责

1、坚持原则,遵守财经纪律。

2、熟悉上级规定的财务制度和开支标准,熟悉现金报销手续,鉴别报销凭证的合法性、完整性、正确性,熟练、及时、正确地结报现金收支单据和银行收付凭单。

3、办理现金和银行票据收付,手续清楚、完备,能做到帐帐相符、帐款相符、银行日记帐与银行对帐单相符。

4、负责学校行政经费的现金、支票、凭证等的收付工作,负责掌管学校预算内外库存现金和银行存款。按照上级规定的财务制度和开支标准认真审核学校各项报销凭证,对违反财务制度和开支标准的行为,要坚持原则,坚决抵制。

5、严格执行现金管理制度,及时结帐,大量现金要及时缴存银行,对暂付款、支票要按规定催促有关人员及时报销结帐。

6、按照会计编制的工资表按时发放工资,按学校有关规定发放津帖、奖金等。

7、负责管好用好学校现金,现金收入与支出要及时入帐,帐务要做到日清月结。

8、与会计相互配合,互相监督,各负其责,共同为学校理好财。

一、按照国家会计法,在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。

二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证,建立并完善财务凭证。

三、在财务经理的监督下进行财务核算,计划、控制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工作,发现问题及时查实和向有关领导汇报。

四、认真执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映公司资金活动情况,做到手续完备,内容真实,数据准确,帐目清楚,按期结报。

五、负责公司费用、销售成本及利润的核算,计提各类应交税金,办理纳税工作;

六、定期核对往来账款,及时清算应收应付款

七、妥善保管财务帐簿,会计报表和会计资料,保守财务秘密。

八、按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。

九、按公司领导的要求,有计划地合理使用资金,随时进行控制,向领导提供资金执行情况的分析和考核,以利于公司领导采取措施,保证资金有效使用。

十、保管好所有财务凭证,按照规定对各种会计资料,定期收集、审查、核对,整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管,防止丢失损坏。

十一、完成公司领导交付的其他任务。

第二篇:5出纳会计工作职责

出纳会计工作职责

1、严格执行《会计法》、《中小学校财务制度》等规范性文件。

2、严格执行财经纪律,认真审查每一张原始凭证,对内容不真实、手续不齐全的发票不予报销。

3、认真执行财务纪律,加强资金管理,严格执行专款专用的原则,不得挪用公款,亦不得擅自将公款借出,更不得出借银行账户。

4、严格执行资金缴存制度,实行收支两条线,各项收入必须及时足额上缴,不得隐瞒、滞留、截留,不得坐收坐支、不得公款私存。

5、银行存款日记账、现金日记账必须日清月结,库存现金不得超过规定限额。

6、出纳会计按时填制好记账凭证,交由总账审核,及时清理往来账户。

7、提高警惕,加强现金管理,存取较大数额现金时,必须两人同行,防止意外。

8、妥善保管好单位的支票、汇票及有价证劵。

9、协助总账会计做好单位财务工作。

第三篇:出纳、会计工作

出纳与会计工作的区分:

出纳的工作职责主要是负责现金和银行的收、付业务,相关凭证制作,以及现金日记账和银行日记账核算;会计主要是负责对单位经济活动,以货币为基本计量单位,运用会计方法,进行连续、系统、全面的核算,完成记账至编制会计报表,和办理税务的有关工作。

出纳管钱,主要工作职责如下:

1、根据审核签章的记账凭证办理现金、银行存款的收付结算业务;

2、及时登记现金银行日记账;

3、严格印章、支票、收据使用管理,办理对外结算业务;

4、及时与总账银行对账单对账;

5、负责与内部各单位来往款项的划转、核算;

6、与财务处的业务联系,及时接受其业务指导;

7、负责协助完成企业现金流报表体系,定期汇报现金流变动情况并及时预警

8、定期向主管汇报本单位的货币资金结存情况;

9、配合会计做好各种账务处理;

10、按规定办理其他所辖事务;

会计管账,主要工作职责如下:

1、上级规定的有关会计业务的法律法规;

2、按照会计制度制定规定设置账目、审核单据、填制凭证,按时结账对账,编制会计

报表,做到账目健全,账目清楚,日清月结;帐证账务相符,报表要做到内容完整、准确、及时;

3、办理税务的有关工作

4、监督和管理所需的各项资金,严格按照财务管理制度从事一切业务活动,保证收入

合乎标准,支出合乎手续;

5、按照经济核算原则,定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好企业参谋。

6、及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况,为企业决策层

提供财务分析与预测报告,并提出支持性的建议。

7、建立和管理财务档案,依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案,做到资料

齐全、保密。

8、加快实施微机化管理帐目的步伐,建立和健全微机化管理制度;

第四篇:出纳会计工作流程

出纳基础工作操作手册

一、发票方面..........................1

二、银行方面..........................2

三、日常流程..........................2

四、税务方面..........................3

五、会计业务管理流程........................4

六、票据备注说明注意:....................5

七、对报表整体的预估........................6

八、应收账款的管理............................6

一、发票方面

购买流程通用机打发票

1.“开票数据导出”-“在线上传”-传数据

2.带发票专用章

3.领购簿(作废发票)

领购普通发票

1.发票领购簿

2.IC卡

3.身份证

4.申请表(公章)

开具机打发票:机打发票系统,每次开票结束上传数据“开票数据导出”-开具完盖发票专用章-按序号(方便查找)登记机打发票去向本

开具增值税发票:CA证书,防伪开票系统-开具普通发票/专用发票 – 开具完盖发票专用章-按序号(方便查找)登记普通发票去向本

认证增值税进项票:网上认证,按月装订成册,核对账、和国税系统已认证金额。

发放发票:按发票序号登记“发票去向簿“,领用者后方签字才可以 其他联统一保管

发票开错的处理:金额少了的,再补差额;多开了的,全额冲销再重开

抬头或其他错误:未上传的发票“作废”,已上传的发票全额开负数冲销,再重开。

收据:仅用于收到现金时,新启用要盖财务章才有效

借款单:用于转账或现金借出

二、银行方面

购买支票:填写收费凭证,盖全章,带二行章

开支票要点

 字迹清晰、写的重

 备注清晰

 章清晰完整

 本地-转账、现金支票10日内有效 时间最好暂不填写

 公对私转账-公对私说明书

 结算业务申请书-外地汇款-当天有效

 现金存款单-当天

 核对单位名称,是否有“市”“有限责任”等

三、日常流程

报销:

1.审核金额合计、抬头、领导签字是否齐全,2.填写现金支票,正反面盖全章

3.用员工报销清单核算,4.累计1周发放

代发工资:

核对工资表上的个税金额

1.代发委托书(公章)

2.电子表-核对新录入人员卡号姓名信息

3.纸质清单(公章)

4.转账单进账单

5.代发工资若出现错误退回的:只能重发退回的N个人,不能新增或减少,金额必须

不变。不需转账支票,只需要纸质清单(公章)、代发委托书(公章)

住房公积金:

1.汇缴:填写汇缴专用凭证(小)(公章),汇缴清单(大)(公章),填写转账支票

2.发放公积金:满一年,身份证复印件盖章,填写住房公积金发放表(公章),回款后公对私转账

3.公积金转移:到所属公积金管理中心(省或市)开具“外转联系函”,身份证复印件,转移凭证填写盖章

4.商业贷款的公积金方面要提交:(身份证复印件、银行流水、贷款合同)

电费水费-回单给陈剑平抄表催收

网费话费-回单复印完附在凭证后做账,原件再给曾晓敏 开发票回来 附在凭证后

现金银行日记账:按时录入,修改只有在制单条件中才能修改,删除将删除一整张凭证,按时间顺便开立凭证

地税、个税费申报表、明细表打印2份,一份附在凭证后,一份存档

四、税务方面

申报个税:

根据“个税”表格式,制作数据,打开“携税宝”,导入“个税“表,核对应纳税额,申报,缴纳。打印*2 进行保存

个税申报错误的话:计算出差异,提交办公室调整月工资差异

申报奖金时应注意:全年一次性奖金申报窗口一年只能使用一次,因此计算的时候应注意是从“工资”窗口申报 or“一次性奖金”,且应按当月工资进行计算申报。

申报地税:CA卡 15日前 按账目金额填写-申报-缴纳打印 进行保存

CA证书被锁:打印解锁表,盖公章,机构信用代码证(与人行相关的业务都要带这个),CA证书,去重置。

申报社保:15日前 用“福建地税通用数据采集系统”在社保系统中生成并导出介质-在地税系统中导入介质-申报-缴纳-查看状态,打印申报表及明细表*2 进行保存

“福建地税通用数据采集系统”的初始设置:见通用数据采集系统培训。初始化时注册企业信息,“系统维护”里设置用户权限-右击打钩;职工信息登记-在线下载社保信息-录入缴费基数-保存; 费种费率维护里设置社保税费。都弄好后-申报管理-正常申报-全部人员;社保申报表-增加险种-增加养老和失业险-填写好信息-保存-导出申报介质

申报国税:进入国税页面下载进项税认定书,防伪开票中“报税处理-抄税处理,远程抄报-报税状态-远程抄报”-进入国税网填写申报表(将认定书汇总信息与账上核对看是否相符合)-报税结果-清卡处理-资料传出,再进入国税系统,根据清单依次填写表格-申报 打印*2 进行保存

未开具发票收入-填在“未开具发票”一栏中

已认证的进项税专票按月要装订成册,封面注明计税金额,税额,份数。

每年4月、10月交土地使用税

7月交防洪护堤费

你应该首先理解加零的意义是为了防止别人改动日期。整十前需加零,如果加零以后,数字后面再加数字就可以轻易发现了。如30日如果前面不加零,可以改成叁拾壹(假如当月有三十一日),如20日如果前面不加

五、会计业务管理流程

凭证第一页要有

 此本凭证发生额汇总表

 第一本要有: 本月存款余额调节表(给领导签字稽核)

 1-15日及15-31日现金盘查表(给领导签字稽核)

 银行寄来的对账单

转账垫付要有领导批准

转账业务:要有银行方面的转账支票存根(手填)付款受理凭证(打印)

自动划转的业务(电费、水费、外来转账汇款)要有自动划转的银行方面打印的“入账通知书”---银行回单到

后要附上银行回单,缴交明细报表

银行手续费有收费凭证

划转个税、税费、社保要根据划转银行明细、附上缴交明细报告

现金收款业务-1.要填收据给现金缴款人,并盖有“财务专用章”、“现金收讫”章,2.及时将现金存入,附有现金存款单;3.银行入账通知

给职工个人等发奖金:现金付讫的存根联,相关文件,奖金发放明细、批文,领导签字,收款人签收。

对外业务付款:汇款单、预付款申请表、领导签字审批(收款单位名称、银行信息、预付款比例、金额、用途、经办部门、经办人)、相关合同协议复印件

发放报销:

1.核对报销单内外汇总金额,2.核对报销人、部门主管、财务经理、总经理签字

3.发款后要求领款人签 现金已领 +名字

4.盖现金付讫章

应收房租:根据开具的发票

借款:根据借款单出账

入库:入库单、采购发票

销售:出库单、开出的专票

领用:出库单

计提各国地税税费-付计提印花税明细表

月末结账:

 装修费、认证费、无形资产摊销计算

 计算各项费用、税费、社保向部门摊销

DR: 营业税金及附加-其他业务税金及附加

CR:应交税费-房产税、营业税、教育费附加。

 土地使用权摊销

 工资、工会经费、教育经费向部门归结分配

 水电费、蒸汽分配到各车间-根据实际耗电量-付分配表(电费1元/度,水1.55元/度,蒸

汽410.26元

 结转制造费用、辅助生产成本月末由生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转

致生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间 各车间

即借:生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间

贷: 生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转

同理制造费用

借:生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间-制造费用

贷: 制造费用-制剂车间/机电车间/提取车间-结转

 报废-报废审批表

 折旧:折旧分摊计算表

 社保计提:计提明细表

 产成品结转:入库单、生产成本计算表(RW,RM,动力费、燃料费)

DR:库存商品-加工产品

CR: 生产成本-供气/质管部/机电车间-结转

在建工程等项目款:票未到都做借:预付账款,贷:银行存款 票到再转入在建工程或长期待摊投资

代付非员工的五险一金等,进入其他应付款(其他应收款)

整理凭证

顺序号对不对

附件对不对

数量正确、签字齐全

六、票据备注说明注意:

收现金房租开收据:备注写,预收房租

七、对报表整体的预估

1.在年初如预估新增空调如何入账,是否入账,对整体的折旧摊销的2.对月度现金流走向进行预估,弄清钱去哪儿了

八、应收账款的管理

1.建立台账,清理应收金额;

2.收款时间,收款形式,和对方定期核章,制定回款协议;

货到发票到了-

货到款未付-根据进账单

货到发票未到-合同估价入账

没看到入库单-在途物资

车间-开领料单-仓库领料签字-财务联

领多了-退库-红字冲

完工产品-完工入库-生产月报(厂房)

领样品-用样品单领

企业实际纳税证明在哪里开,怎样开?

1.《纳税情况证明申请表》(一式一份)。2.《国税税务登记证》(副本)原件(查验)。3.经办人身份证原件(查验)及复印件。4.区(县级市)税务局(税务分局开具的《纳税证明》原件(仅指需要到市局开具纳税证明的情况)。上述回复仅供参考,感谢您对本网站的支持!

第五篇:财务部-出纳会计工作

财务部的职能

1.会计核算:及时准确完成公司的会计核算工作,对外部提供各种财务报告

2.服务支持:为企业的正常运作提供服务支持

3.财务管理:组织资金运动,处理财务关系,对内部管理提供财务分析报告,为企业决策提供指导意见

4.内部监控:通过企业各种经济活动的过程控制,是决策的全面经营计划得到相应

财务部组织架构:

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