财务部出纳业务考核试题[全文5篇]

第一篇：财务部出纳业务考核试题

财务部出纳业务考核试题

一、选择题

1、现金结算起点为（）

A、800B、1000C、12002、现金日记账要求使用（）

A、活页账B、订本账C、卡片账

3、现金日记账一般采用（）

A、多栏式B、三栏式C、数量金额式

4、下列各项，不可以采用现金结算的是（）。

A、支付职工工资2 500元

B、向个人收购农副产品6 300元

C、向一般纳税企业购入材料1 200元

D、采购员随身携带差旅费3 500元

5、支票的提示付款期为（）

A、5天B、8天C、10天

二、多项选择题

1、原始凭证按来源可分为（）

A、外来原始凭证B、自制原始凭证C、通用原始凭证

2、下列各项可用现金支出的是（）

A、发放工资B、出差人员随身携带的差旅费C、支付工程款5万元

3、下列各项不符合规定的为（）

A、用银行帐户替他人收支现金

B、将现金用个人名义存入银行

C、将帐户存款利息增加银行存款余额

4、对票据的审核下列说法正确的为（）

A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开

B、对于不真实、不合法的票据不予接受

C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销

5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（）

A、涂改B、划线更正C、红字更正

三、判断题

1、日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿（）

2、现金日记账要做到月清月结、账款相符（）

3、现金的使用范围没有限制（）

4、一个单位可以根据需要开设几个基本存款帐户（）

5、现金日记账可以连年使用而不必更换（）

四、计算题

某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为9.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。

五、问答题

1、现金收付的流程及注意事项。

2、费用报销的流程及注意事项。

3、现金存取及保管的流程及注意事项。

4、支票的分类、填写方法及注意事项。

5、如何做好出纳工作。

第二篇：财务部出纳笔试题

出纳笔试题

姓名：日期：

说明：请在20分钟内完成：

请给本公司4月发生的如下经济业务作会计分录1、4月2日公司提现50000元。

2、4月6日公司行内转账，将北京银行50000元转入建设银行。

3、4月8日公司员工王某出差，预借差旅费1000元，4月10日王某出差回来报销800元，退回出纳200元。

4、4月10日公司购虚拟化软件10套，不含税金额为：100000元，税额为117000元，以银行存款支付。

5、4月11日公司销售软件1套，含税售价为23400元，以银行存款收讫。

第三篇：财务部优秀员工考核试题

财务部优秀员工考核试题

姓名：岗位：得分：

一、填空题。（30分）

1、我们酒店的全称为（），是山西省第一家集（）（）（）（）（）为一体的大型综合酒店。

2、我们三皇水一方酒店的服务宗旨是（），酒店店花是（）。

3、我们酒店核心文化是（），（），（）的山水文化精神。

4、酒店分机号码分别为：前台（），餐饮（），康体（），女浴（），男浴（），库房（），KTV（），客房服务中心（）。

5、我们酒店的店训是（）、（）、（）、（）、()、()、()、()、努力！

6、我们酒店餐饮部订餐电话是（）、前台预定电话是（）、（）。

二、问答题。（40分）

1、请简述我们酒店logo注解？

2、简述你的岗位职责？

三、附加题。（30分）

2006年10月10日，甲公司会计人员张某在办理报销工作中，收到2张乙公司开具的销货发票均有更改现象：其中一张发票更改了数量和用途，另一张发票更改了金额。两张发票均有乙公司的单位印章。张某全部予以报销。要求：会计人员张某将原始凭证均予以报销的做法是否正确？简要说明理由。

第四篇：农行 现金出纳业务(试题)

第七章 现金出纳业务

一、判断题

1.现金收付必须坚持“收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款”的原则。()答案：错

2.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。()答案：对

3.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。()答案：对

4.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。()答案：错

5.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。（）答案：错

6.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。()答案：错

7.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（）答案：对

8.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（）答案：错

9.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。（）答案：对

10.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（）答案：对

11.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。（）答案：对

12.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。（）答案：错

13.收付现金需按规定整点、挑残。（）答案：对

14.网点之间允许发生现金调拨业务。（）答案：错

15.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。（）答案：对

16.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。（）答案：对

17.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。（）答案：对

命题依据：教材第八章，第节

18.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。答案：对

19.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。（）答案：对

20.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。（）答案：对

21.营业机构对开户单位5万元以上（含），50万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。（）答案：对 22.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。（）答案：对

23.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。（）答案：对

24.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。（）答案：错

25.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。（）答案：错

二、单选题

1.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上（含20万元）的，至少提前（）天预约。A.4天 B.3天 C.2天 D.1天 答案：D 2.人民币单笔金额()万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。

A.1万元 B.2万元 C.4万元 D.5万元 答案：D 3.外汇当日累计等值（）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。A.1000美元 B.3000美元 C.5000美元 D.10000美元 答案：C 4.发生短款，应列（）待查，不准空库。

A.其他应付款 B.营业外收入 C.其他应收款 D.营业外支出 答案：C 5.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。A.1人 B.2人 C.3人 D.4人 答案：B 6.运送中现金超过（）个工作日未核销，应及时查清原因。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：A 7.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（）名柜员共同认定。A.1 B.3 C.4 D.2 答案：D 8.一次性发现假人民币（）张（枚）（含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。A.5 B.10 C.15 D.20 答案：D 9.一次性发现假外币（）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A.20 B.15 C.10 D.5 答案：C

三、多选题

1.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：（）A.现金收款凭证要素是否齐全

B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚 C.凭证联次是否齐全、有无涂改 D.大小写金额是否一致 答案：ABCD 2.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：（）A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚 B.大小写金额是否一致 C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改 D.大额现金支付审批手续是否齐全 答案：ABCD 3.现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准（）。A.挑净 B.点准 C.墩齐 D.盖章清楚 答案：ABCD 4.伪造的货币是指仿照真币的（）等，采用各种手段制作的假币。A.图案 B.形状 C.色彩 D.挖补 答案：ABC 5.营业机构没收假币应执行以下规定：（）

A.办理假币收缴业务的柜员，应当取得《反假货币上岗资格证书》 B.营业机构在办理业务时发现假币，应由1名柜员当客户面予以收缴 C.营业机构收缴的假币，不得再交予持有人

D.营业机构对收缴的假币实物必须单独管理，按规定时间上缴中心金库保管 答案：ACD 6.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。()A.一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（含10张、枚）以上的造假手段制造假币的

C.有制造贩卖假币线索的 D.持有人不配合金融机构收缴行为的 答案：ABCD 7.关于假币入库以下描述正确的有()。

A.柜员没收的假币必须及时交假币管理人员保管并登记“假币收缴登记簿” B.柜员选择“0624柜员假币入库房”交易作入库处理

C.打印记账凭证，加盖业务办讫章 D.由柜员在记账凭证上签字 答案：ABCD 8.长短款按照“长款归公，短款自赔”的原则处理,以下说法正确是()。A.不得私吞长款或以长补短 B.不得短款支付 C.不得夹带假币付出 D.误收假币，由柜员自赔 答案：ABCD

有利用新的 B.

第五篇：财务部出纳工作总结

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

计划财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。

自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。

从填制会计凭证，登记会计帐簿，到编制财务会计报表；从公司成立时的税务登记，到每月的纳税申报；从开立银行账户，到通过银行的业务结算；计划财务部各个员工勤勤恳恳，忍劳忍怨，努力做好本职工作。

财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更准确，同时积极了解学习国家税收的最新法规以及有关优惠政策，做到用好政策，用活政策。

计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的控制，杜绝了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了清点，对公司的债权、债务进行了核对。

二、加强财务内部控制制度建设，提高财务管理水平

建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，提高财务管理水平，是使公司健康发展的必要保证。

为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各个环节得以实施，保证会计人员按照经公司领导认可的程序、要求办理会计事务，保证办理会计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等会计行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财务制度，并严格执行了财务制度。

根据公司的统一部署，财务部制定了财务部职责及财务部各岗位的职责，明确了会计人员的职责权限、工作分工、工作规程和纪律要求。

在公司成立初期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、运行中，及时调整和修订会计的有关规定，以适应公司业务的开展。

财务部还制定了“采购物品与劳务管理办法”，以加强内部控制，规范采购业务。

三、努力节省开支，杜绝浪费，为公司的发展出谋划策

为了保证公司的健康发展，在公司领导和各部门的支持下，财务部努力节省开支，杜绝浪费。

财务部定期对支出做出预算，计划开支，合理分配资源，以保证公司业务发展所需要的资金。在各部门的配合下，财务部还编制了二〇〇四公司预算。

财务部对业务部门的工作予以大力支持，在销售“xxx”期间，财务部员工深入一线，为销售业务提供服务。

尽管在工作中遇到了许多困难，例如，对财务部工作的不理解，但是我们深知财务部工作的重要性，并站在公司的立场上，严格执行财务制度，把好审核关。

二〇〇三年是公司成立的第一年，财务部在这一年里，为建立公司的会计核算体系、成本控制体系和内部控制体系打下了基础。

XX年计划财务部工作计划

一、积极推进财务管理体系、财务制度的建设，建立高效、科学的财务管理机制

财务部计划通过各种途径作好财务制度的学习、宣传与贯彻工作。并通过公司网站等多种方式开展的财务知识宣传活动，提高财务工作的透明度。

通过完善内部控制制度，进一步加强财务监督和财务管理，使财务工作的开展有据可依，有法可依。

在二〇〇四年，我们要继续抓好会计基础工作规范，提高全体财务人员的业务素质。做到“财务基础工作规范、财务人员行为规范、财务操作方式规范、财务制度规范”。

综上所述。在过去的几个月中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的XX年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。